免費申請並領取你賺取的抵免

如果您的收入超過申報狀態的某一金額，或您的淨自僱收入達到400美元或以上，您必須申報聯邦稅表。但許多人即使不必申報，也應該申報。申報可以讓你：

• 拿回從你薪水中扣回的聯邦所得稅。
• 申請可退還的抵免，例如賺取所得稅抵免（EITC），即使你沒有繳稅，也能支付給你。
• 申請當地抵免，例如租客的華盛頓特區房產稅抵免。
• 請出示收入證明以申請公寓及貸款。

錯過一年？通常你有三年時間從原始截止日期起申請並申請退稅。

您不需要付費申請。從以下免費選項開始：

• VITA（志工所得稅協助）： 國稅局認證志工免費準備並電子申報你的報稅表。VITA服務的對象包括年收入約70,000美元或以下（2026年指引，每年變動）、身心障礙者及英語能力有限者。大多數地點開放時間約為二月至四月。使用 國稅局網站定位器 （可依語言搜尋）或致電800-906-9887。
• TCE 與 AARP 基金會稅務援助： 免費協助，重點為 60 歲以上人士。請致電 888-227-7669。
• 國稅局免費申報： 免費導稅軟體。2025 稅年度（2026 年申報）是針對調整後總收入（AGI）低於 89,000 美元的人。每家軟體公司都可以新增自己的規則。從 IRS.gov 開始，這樣你就能獲得免費版本。
• 華盛頓特區報稅： 許多華盛頓特區居民可在 MyTax.DC.gov 免費線上報稅。

國稅局（IRS Direct File）是國稅局提供的免費申報工具，但2026年報稅季未提供。

在地協助：在華盛頓特區，保險、證券與銀行部（DISB）每季 disb.dc.gov/freetaxprepresources 點都會列出免費報稅診所。在馬里蘭州， CASH Campaign of Maryland 列出全州免費報稅協助，包括蒙哥馬利郡和普林斯喬治郡居民的網站。在北維吉尼亞，請使用國稅局的網站定位器。

• 你自己和配偶如果一起申報，請提供有照片的身分證
• 所有報稅時的社會安全卡或ITIN信件，以及他們的出生日期
• 所有表格 W-2、1099-NEC、1099-K、1099-MISC 及 1099-G（失業救濟）
• 自營業收入與支出紀錄，包括里程紀錄
• 如果你是透過市場購買健康保險，請填寫1095-A表格
• 托兒費用，附上提供者的姓名、地址及稅號
• 給華盛頓特區租客：你付的總租金，以及房東的姓名、地址和電話號碼
• 如果你有的話，去年的報稅表
• 任何來自國稅局的IP PIN信件
• 你的銀行路由號碼和帳戶號碼用於直接存款

直接存款是最快且最安全的退稅方式。你甚至可以將支票分成最多三個帳戶，例如支票帳戶和 緊急基金。自2025年9月底起，國稅局通常已停止郵寄紙本退稅支票。如果你申報時沒有帳戶資訊，國稅局會扣留你的退稅並寄送一封信（CP53E通知）。信中要求你在30天內新增帳戶。如果你沒有回覆，國稅局會寄出紙本支票，但大約六週後才會寄出。部分預付卡和支付應用程式有可申請退稅的路由號碼和帳號。沒有帳戶？請參考我們在申請前 開設帳戶 的課程，或向你的VITA志工詢問你的選擇。

如果你必須報稅但無法取得社會安全號碼（SSN），你可以使用個人納稅人識別號碼（ITIN）。無法取得社會安全號碼的配偶或受扶養人也可能需要。

1. 填寫W-7表格。
2. 附上你的聯邦報稅表，並在申報截止日前寄出。
3. 附上證明你身份及外國身份的文件，例如護照。寄送由發行機關認證的原件或副本。
4. 為避免郵寄原始文件，您可以前往認證接受代理人或國稅局納稅人協助中心（需預約）。部分VITA網站也能協助W-7表格。
5. 大約等7週才有回覆，或者在報稅季（1月15日至4月30日）等9到11週。

如果你連續三年未在聯邦報稅時使用ITIN，ITIN就會過期。它會在第三年12月31日到期。要續約，請寄出新的W-7表格並勾選續期方框。使用過期的ITIN報稅可能會延遲退稅，並導致你失去一些抵免。

ITIN 僅用於報稅。它不授予你工作許可、更改移民身份，或讓你符合社會安全福利或聯邦 EITC 的資格。如果你對申報如何影響移民事務有疑問，請先諮詢移民律師或司法部認可的代表，而非公證人。請參閱 針對新移民的詐騙。

聯邦抵免與扣除

• 所得稅抵免（EITC）： 2025 課稅年度，無子女最高可達 $649，三名或以上子女最高可達 $8,046。您、您的配偶（若您同時申報）以及您申請的每位子女，都必須持有有效的社會安全號碼（SSN）。無子女的勞工必須年滿 25 歲且未滿 65 歲。
• 兒童稅額抵免： 2025 年度，每位 17 歲以下子女最高可獲得 $2,200，其中最多可退還 $1,700。您必須擁有有效的社會安全號碼（SSN）。在聯合申報時，只有一方配偶需要有效的 SSN，另一方可使用 ITIN。孩子必須擁有有效的社會安全號碼。
• 其他受扶養人抵免： 部分不符合兒童稅額抵免資格的受扶養人最高可抵免500美元。
• 小費與加班費的新扣除（2025至2028稅年度）： 通常領貼小費的職位員工最高可扣除25,000美元合格小費，聯邦法律要求額外「半數」加班費，最高可達12,500美元（聯合申報為25,000美元）。兩者均要求提供有效工作社會安全號碼，且收入超過150,000美元（聯合申報30萬美元）時會減少。它們僅降低聯邦所得稅，不降低社會安全稅和醫療保險稅。華盛頓特區2025年不允許在華盛頓特區報稅表上繳稅，馬里蘭州和維吉尼亞州也可能不會遵守。

華盛頓特區、馬里蘭州與維吉尼亞州的演出經歷

• DC EITC： 2025 稅務年度，等同於你聯邦 EITC 的 100%。DC 也允許符合其他聯邦規定的 ITIN 申報人。
• DC 附表H（屋主及租客財產稅抵免）： 2025 課稅年度，對於全年居住在華盛頓特區、聯邦調整後總收入不超過 66,000 美元（70 歲或以上則為 90,000 美元或以下）的人，最高可申請 1,425 美元。若您當年居住於公共或補助住宅，則無法申請此抵免。即使您不需要申報華盛頓特區的稅表，仍可申報，且您可能能申請過去未申報的年度。
• 馬里蘭州EITC： 若已婚或有符合資格的子女，最高可達聯邦EITC的一半。無子女者，最高可達全額聯邦稅額。ITIN申報者及18至24歲且無子女的勞工也可能符合資格。部分申報者還可申請可退還的馬里蘭州抵免或地方抵免。
• 維吉尼亞州EITC： 2025年稅務年度，取得聯邦EITC的維吉尼亞居民可申請相當於20%的可退稅抵免。

根據法律，如果你申請EITC或可退還的兒童稅額抵免部分，國稅局不能在二月中旬之前寄出你的退稅。它會扣留整個退稅，而不只是抵免。