零工、現金及自營收入的稅

如果你是為共乘應用程式開車、送餐、打掃房屋、編髮或照顧孩子，且沒有人從你的薪水中扣稅，你可能是自營業者。這表示你是自己創業，即使是兼職或兼職。你必須申報你的收入，無論是現金、支票、應用程式或小費。

一個例外：如果你在某個家庭工作，且家庭控制你的工作方式，例如保母或管家，你可能會成為該家庭的家務員工。如果不確定，請詢問VITA志工。

即使你從未收到報稅表，也必須申報收入。報稅表只是報告而已。以下是你可能會收到的資訊：

• 1099-NEC 表格 ，來自以非員工身份支付你的企業。對於 2026 年支付的款項，若企業支付你 $2,000 或以上，必須寄出。2026 年前，金額為 $600。
• 如果您在一年內收到超過200次付款的商品或服務金額超過20,000美元，請從支付應用程式或線上市場提交1099-K表格。如果您直接接受信用卡或金融卡，例如使用讀卡機，這些卡付款會在1099-K表格中以任何金額報告。
• 很多現金工作根本不需要表格。收入仍然算數。

朋友用來分攤晚餐帳單或家人送的禮物，不算是商業收入。請將個人付款與商業付款分開，這樣你的紀錄才會保持清白。

如果你的自營淨收入達到400美元或以上，即使總收入偏低，你也必須申報聯邦稅。

員工支付社會安全和醫療保險的7.65%，雇主則支付另外7.65%。自僱時，需支付兩部分。這稱為自僱稅。稅率為15.3%：社會安全12.4%，醫療保險2.9%。

稅金不是計算在你所有收入中。稅額是計算在你淨利的92.35%。淨利潤是你的營業收入減去營業費用。你也可以在計算所得稅時扣除一半的自僱稅。

你也可能還需繳納一般所得稅。這取決於你的總收入、申報狀態、扣除額和抵免額。許多低收入勞工在標準扣除（2026年單身收入為16,100美元）後，幾乎不需繳納所得稅，但仍需繳納自僱稅。可退還的抵免，例如所得稅抵免，可以減少你所欠的稅款，甚至給你退稅。

申請ITIN？你仍然申報自僱收入。你是否也需繳自營稅，取決於你的稅務居住地，這與你的移民身份不同。請VITA志工幫忙查詢。

沒有人會從零工薪資中扣稅。如果你全花光了，稅款可能會很難付。用一個獨立帳戶來保護自己。

1. 開第二個帳戶專門為稅務。許多銀行和信用合作社提供免費或低成本的儲蓄帳戶。請參閱我們的 開設帳戶課程。
2. 每次領薪水時，都將一定比例的稅款投入其中。僅自僱稅就約佔你利潤的14%。如果你也可能還需繳所得稅，請多存一點。國稅局1040-ES表格或VITA志工的工作表可以幫助你選擇百分比。
3. 不要用這筆錢付帳單。這是用來繳稅的。
4. 用它按時繳納預估稅款。

每週385美元利潤×15% = 約每週58美元，約每年3,000美元

對瑪麗索爾來說，每週存15%的利潤就能抵銷約2,826美元的自營稅，還有一點剩餘。

國稅局期望你在年度內繳稅，因為你有收入。如果你預計報稅時需繳納1,000美元或以上，通常需要繳納預估稅款。若繳稅太少或太晚，即使之後能退稅，也可能需要罰款。

若繳納截止日期落在週末或假日，您可以在下一個工作日繳納。為避免罰款，通常必須繳納今年稅款的90%或以上，或去年稅款的100%（若收入超過150,000美元則為110%）。華盛頓特區、馬里蘭州和維吉尼亞州也可能預期繳納所得稅。

繳納國稅局的方式：

• 國稅局直接支付： 免費，從支票或儲蓄帳戶支付，無需登入。
• 你的國稅局線上帳戶。
• 借記卡或信用卡：刷卡處理商會收取手續費。
• 在門市透過國稅局核准的零售合作夥伴現金：每筆付款需支付少量費用且有上限。請在到期日前至少7天繳清。您也可以透過預約，免費在國稅局納稅人協助中心支付現金。
• 郵寄支票， 附有1040-ES付款憑證。

你也有W-2工作嗎？你可以要求雇主在W-4的第4（c）步多扣稅款，而不是用預估付款。請閱讀 你的薪資單並填寫W-4表格。

你能證明的每一項營業費用都會降低你的利潤。利潤越低，自營稅和所得稅就越少。用紙本筆記本或應用程式。只要你保持更新，兩者都有效。

• 收入：保存應用程式摘要和月結單。拿到現金和小費當天寫下來。
• 里程記錄：每次出差都寫下日期、里程和原因。記下年初和年底的里程表讀數。
• 收據：用品、工具、制服、清潔用品，以及電話帳單中的商業部分。
• 停車和通行費。即使使用標準里程費率，這些費用仍可扣除。
• 一個商業帳戶，讓你的銀行對帳單支持你的紀錄。

私人旅行不算是商務里程。交通罰單和其他罰款不可以扣除。如果你想使用你擁有的車輛的標準里程費率，必須在你使用該車用於商業的第一年內選擇。

報稅後至少保留三年的稅務紀錄。