零工、現金及自營收入的稅

如果你是為共乘應用程式開車、送餐、打掃房屋、編髮或照顧孩子，且沒有人從你的薪水中扣稅，你可能是自營業者。這表示你是自己創業，即使是兼職或兼職。你必須申報你的收入，無論是現金、支票、應用程式或小費。

一個例外：如果你在某個家庭工作，且家庭控制你的工作方式，例如保母或管家，你可能會成為該家庭的家務員工。如果不確定，請詢問VITA志工。

即使你從未收到報稅表，也必須申報收入。報稅表只是報告而已。以下是你可能會收到的資訊：

• 1099-NEC 表格 ，來自以非員工身份支付你的企業。對於 2026 年支付的款項，若企業支付你 $2,000 或以上，必須寄出。2026 年前，金額為 $600。
• 如果您在一年內收到超過200次付款的商品或服務金額超過20,000美元，請從支付應用程式或線上市場提交1099-K表格。如果您直接接受信用卡或金融卡，例如使用讀卡機，這些卡付款會在1099-K表格中以任何金額報告。
• 很多現金工作根本不需要表格。收入仍然算數。

朋友用來分攤晚餐帳單或家人送的禮物，不算是商業收入。請將個人付款與商業付款分開，這樣你的紀錄才會保持清白。

如果你的自營淨收入達到400美元或以上，即使總收入偏低，你也必須申報聯邦稅。

An employee pays 7.65% of their pay for Social Security and Medicare, and the employer pays another 7.65%. When you work for yourself, you pay both parts. This is called self-employment tax. The rate is 15.3%: 12.4% for Social Security and 2.9% for Medicare.

The tax is not figured on all the money you take in. It is figured on 92.35% of your net profit. Net profit is your business income minus your business expenses. You can also deduct half of your self-employment tax when you figure your income tax.

You may also owe regular income tax. That depends on your total income, filing status, deductions, and credits. Many workers with low income owe little or no income tax after the standard deduction (the part of income that is not taxed, $16,100 for a single person in 2026), but they still owe self-employment tax. Refundable credits, such as the Earned Income Tax Credit, can lower what you owe or even give you a refund.

Filing with an ITIN? You still report your self-employment income. Whether you also owe self-employment tax can depend on your tax residency, which is not the same as your immigration status. Ask a VITA volunteer to check.

沒有人會從零工薪資中扣稅。如果你全花光了，稅款可能會很難付。用一個獨立帳戶來保護自己。

1. 開第二個帳戶專門為稅務。許多銀行和信用合作社提供免費或低成本的儲蓄帳戶。請參閱我們的 開設帳戶課程。
2. 每次領薪水時，都將一定比例的稅款投入其中。僅自僱稅就約佔你利潤的14%。如果你也可能還需繳所得稅，請多存一點。國稅局1040-ES表格或VITA志工的工作表可以幫助你選擇百分比。
3. 不要用這筆錢付帳單。這是用來繳稅的。
4. 用它按時繳納預估稅款。

每週385美元利潤×15% = 約每週58美元，約每年3,000美元

對瑪麗索爾來說，每週存15%的利潤就能抵銷約2,826美元的自營稅，還有一點剩餘。

國稅局期望你在年度內繳稅，因為你有收入。如果你預計報稅時需繳納1,000美元或以上，通常需要繳納預估稅款。若繳稅太少或太晚，即使之後能退稅，也可能需要罰款。

若繳納截止日期落在週末或假日，您可以在下一個工作日繳納。為避免罰款，通常必須繳納今年稅款的90%或以上，或去年稅款的100%（若收入超過150,000美元則為110%）。華盛頓特區、馬里蘭州和維吉尼亞州也可能預期繳納所得稅。

繳納國稅局的方式：

• 國稅局直接支付： 免費，從支票或儲蓄帳戶支付，無需登入。
• 你的國稅局線上帳戶。
• 借記卡或信用卡：刷卡處理商會收取手續費。
• 在門市透過國稅局核准的零售合作夥伴現金：每筆付款需支付少量費用且有上限。請在到期日前至少7天繳清。您也可以透過預約，免費在國稅局納稅人協助中心支付現金。
• 郵寄支票， 附有1040-ES付款憑證。

你也有W-2工作嗎？你可以要求雇主在W-4的第4（c）步多扣稅款，而不是用預估付款。請閱讀 你的薪資單並填寫W-4表格。

你能證明的每一項營業費用都會降低你的利潤。利潤越低，自營稅和所得稅就越少。用紙本筆記本或應用程式。只要你保持更新，兩者都有效。

• 收入：保存應用程式摘要和月結單。拿到現金和小費當天寫下來。
• 里程記錄：每次出差都寫下日期、里程和原因。記下年初和年底的里程表讀數。
• 收據：用品、工具、制服、清潔用品，以及電話帳單中的商業部分。
• 停車和通行費。即使使用標準里程費率，這些費用仍可扣除。
• 一個商業帳戶，讓你的銀行對帳單支持你的紀錄。

私人旅行不算是商務里程。交通罰單和其他罰款不可以扣除。如果你想使用你擁有的車輛的標準里程費率，必須在你使用該車用於商業的第一年內選擇。

報稅後至少保留三年的稅務紀錄。