급여 및 개인 소득세 · 3 교훈 2
긱세, 현금세, 자영업 소득에 대한 세금
독립 근로자가 내야 할 금액, 세금을 따로 마련하는 방법, 연중 납부 시기, 그리고 세금 부담을 줄이는 간단한 기록.
이 기기에서 완성됨
이 수업에서는
배우게 될 것
- 현금, 팁, 결제 앱 소득 등 신고해야 할 소득을 설명하세요.
- 실례를 사용하여 순이익에 대한 자영업세를 추정하세요.
- 세금을 위해 따로 마련하고, 분기별 예상 납부일이 언제인지 알아두세요.
- 주행거리 등 소득과 사업 지출에 대한 간단한 기록을 보관하세요.
이것이 수업과 어떻게 연결되는지: 모듈 3에서는 부업과 Form 1099에 대해 언급하지만 자영업세는 가르치지 않습니다. 이 수업은 실수를 이용한 수학을 보여주며, 운전자, 청소부, 간병인 및 기타 독립 근로자에게 기록을 저장하고 보관할 수 있는 간단한 시스템을 제공합니다.
알아야 할 단어들
- 자영업자 (Self-employed)
- 고용주가 아닌 자신을 위해 일하는 것. 아무도 급여에서 세금을 원천징수하지 않습니다.
- 순이익 (Net profit)
- 사업 소득에서 사업 비용을 뺀 것입니다. 자영업세는 당신이 가져간 모든 금액이 아니라 이 숫자를 기준으로 합니다.
- 자영업세 (Self-employment tax)
- 자영업하는 사람들을 위한 사회보장세와 메디케어세. 세율은 15.3%입니다.
- 추정 세금 (Estimated tax)
- 소득에서 세금이 원천징수되지 않을 때 연중 보통 네 번 IRS에 납부하는 세금입니다.
- 양식 1099-NEC (Form 1099-NEC)
- 사업체가 직원이 아닌 사람에게 지불한 금액을 보여주는 양식입니다.
- 양식 1099-K (Form 1099-K)
- 결제 앱, 온라인 마켓플레이스, 카드 처리업체가 상품이나 서비스에 대한 결제 내역을 보고하기 위해 보내는 양식입니다.
- 사업 비용 (Business expense)
- 일을 위해 지불하는 비용, 예를 들어 보급품이나 사업용 마일리지입니다. 이로 인해 수익이 줄어듭니다.
모든 소득이 포함됩니다
라이드셰어 앱에서 운전하거나, 음식 배달, 청소, 머리 땋기, 자녀 돌봄 등 임금을 받고, 아무도 당신의 급여에서 세금을 공제하지 않는다면, 당신은 자영업자일 수 있습니다. 즉, 파트타임이나 부업이라도 스스로 사업을 하는 셈입니다. 현금, 수표, 앱, 팁 등 어떤 방식으로 받든 본인이 벌어들인 금액을 반드시 보고해야 합니다.
예외가 하나 있습니다: 한 가정에서 일하고 가족이 당신의 업무를 통제한다면, 예를 들어 보모나 가사도우미로서 당신이 그 가족의 가사 직원이 될 수 있습니다. 확실하지 않으면 VITA 자원봉사자에게 문의하세요.
세금 신고서를 받지 않더라도 반드시 소득을 신고해야 합니다. 세금 신고서는 단지 신고일 뿐입니다. 다음과 같은 정보를 받을 수 있습니다:
- 비직원으로 당신에게 급여를 지급한 사업체에서 제출한 1099-NEC 양식. 2026년에 지급한 경우, 2,000달러 이상을 지급하는 사업체는 반드시 1099-NEC를 보내야 합니다. 2026년 이전에는 금액이 600달러였습니다.
- 1년 동안 200회 이상 결제하여 상품이나 서비스에 대해 $20,000 이상을 받은 경우, 결제 앱이나 온라인 마켓플레이스에서 1099-K 양식을 제출하세요. 카드 리더기와 같은 신용카드 또는 직불카드를 직접 받는다면, 해당 카드 결제는 어떤 금액이든 1099-K에 보고됩니다.
- 많은 현금 일자리는 아예 양식이 없습니다. 소득은 여전히 중요합니다.
친구가 저녁 식사 비용을 나누기 위해 보내는 돈이나 가족의 선물은 사업 소득이 아닙니다. 개인 지불은 사업 결제와 분리하여 기록을 깨끗하게 유지하세요.
자영업 순소득이 400달러 이상이라면, 총 소득이 낮더라도 연방 세금 신고서를 반드시 제출해야 합니다.
두 가지 세금: 자영업세와 소득세입니다
직원은 사회보장제도와 메디케어에 대해 급여의 7.65%를 납부하고, 고용주는 추가로 7.65%를 부담합니다. 자기 일할 때는 두 부분 모두를 납부합니다. 이를 자영업세라고 부릅니다. 세율은 15.3%로, 사회보장은 12.4%, 메디케어는 2.9%입니다.
세금은 당신이 수입한 모든 돈에 대해 계산되는 것이 아닙니다. 순이익의 92.35%를 기준으로 계산됩니다. 순이익은 사업 소득에서 사업 비용을 뺀 값입니다. 소득세를 계산할 때 자영업세의 절반을 공제할 수도 있습니다.
일반 소득세도 납부해야 할 수 있습니다. 이는 총 소득, 신고 상태, 공제 및 공제에 따라 다릅니다. 저소득 근로자들은 표준 공제 후 소득세가 거의 없거나 전혀 없지만, 자영업세는 여전히 납부해야 합니다. 근로소득세 공제와 같은 환급 가능한 세액공제는 납부해야 할 금액을 줄이거나 환급금을 받을 수 있습니다.
ITIN으로 신고하나요? 자영업 소득은 여전히 신고해야 합니다. 자업세를 내야 하는지는 세금 거주 여부에 따라 달라질 수 있는데, 거주 신분은 이민 신분과 다릅니다. VITA 자원봉사자에게 확인해 달라고 요청하세요.
예시
2025년 마리솔의 배송 수입
마리솔은 메릴랜드주 랭글리 파크에 거주하며 두 개의 앱으로 음식을 배달합니다. 2025년에는 팁을 포함해 앱들이 그녀에게 26,000달러를 지급했습니다. 그녀는 주행 거리 기록과 영수증을 보관했습니다.
| 항목 | 양 |
|---|---|
| 앱에서 얻는 돈, 팁도 포함 | 26,000달러 |
| 비즈니스 마일: 8,000마일 × 70센트 (2025년 IRS 세율) | −$5,600 |
| 전화요금의 사업 몫 | −$300 |
| 단열 배달 가방 | −$100 |
| 순이익 | 2만 달러 |
| 자영업세 적용 금액: $20,000 × 92.35% | $18,470 |
| 자영업세: $18,470 × 15.3% | $2,826 |
$20,000 × 92.35% × 15.3% = 약 $2,826
마리솔은 소득세를 계산하면 그 절반인 약 1,413달러를 공제할 수 있습니다. 소득세가 내야 할지, 얼마인지는 나머지 세금 신고서에 달려 있습니다.
그녀의 주행거리 기록 덕분에 돈을 절약할 수 있었다. 기록이 없었다면 그녀의 이익은 5,600달러 더 늘었을 것이고, 자영업세만 해도 약 791달러가 더 올랐을 것이다.
IRS 주행 거리 요율은 변동됩니다. 2026년 운전 요금은 1월부터 6월까지는 마일당 72.5센트, 7월 1일부터 12월 31일까지는 마일당 76센트입니다.
급여를 받을 때마다 돈을 따로 떼어놓으세요
긱 급여에서 세금을 빼는 사람은 없습니다. 전부 써버리면 세금 납부가 어려울 수 있습니다. 별도의 계좌로 자신을 보호하세요.
- 세금을 위해 두 번째 계좌를 개설하세요. 많은 은행과 신용조합이 무료 또는 저렴한 저축 계좌를 제공합니다. 계좌 개설에 관한 저희 수업을 참고하세요.
- 급여를 받을 때마다 일정 비율을 그 안에 넣으세요. 자영업세만 해도 이익의 약 14%에 해당합니다. 소득세도 내야 할 수 있다면 더 저축하세요. IRS Form 1040-ES의 워크시트나 VITA 자원봉사자가 비율을 선택하는 데 도움을 줄 수 있습니다.
- 이 돈은 청구서에 쓰지 마세요. 세금 납부용입니다.
- 이를 사용해 예상 세금을 제때 납부하세요.
주간 이익 385달러× 15% = 주당 약 58달러, 연간 약 3,000달러
마리솔에게는 매주 이익의 15%를 저축하면 약 2,826달러의 자업세를 충당할 수 있었고, 약간의 남은 돈도 남았다.
연중 급여: 추정 세금
IRS는 소득을 올리면서 연중 세금을 내야 한다고 기대합니다. 신고 시 1,000달러 이상을 내야 할 것으로 예상된다면, 일반적으로 추정 세금 납부가 필요합니다. 너무 적거나 늦게 납부하면 나중에 환급을 받더라도 벌금을 부과해야 할 수 있습니다.
| 수입 | 납부 예정 |
|---|---|
| 2026년 1월 1일부터 3월 31일까지 | 2026년 4월 15일 |
| 2026년 4월 1일부터 5월 31일까지 | 2026년 6월 15일 |
| 2026년 6월 1일부터 8월 31일까지 | 2026년 9월 15일 |
| 2026년 9월 1일부터 12월 31일까지 | 2027년 1월 15일 |
만약 납부일이 주말이나 공휴일에 해당한다면, 다음 영업일에 납부할 수 있습니다. 벌금을 피하려면 일반적으로 올해 세금의 최소 90% 또는 작년 세금의 100%를 납부해야 합니다(소득이 150,000달러를 초과하면 110%). DC, 메릴랜드, 버지니아 역시 소득세 예상 납부를 기대할 수 있습니다.
IRS에 납부 방법:
- IRS 직접 결제: 로그인 필요 없이 당좌예금 또는 저축 계좌에서 무료로 제공됩니다.
- 당신의 IRS 온라인 계좌.
- 직불카드나 신용카드: 카드 결제 수수료를 부과합니다.
- IRS 승인 소매 파트너를 통해 매장에서 현금을 결제하세요: 소정의 수수료와 각 납부에 한도가 있습니다. 납부 마감일 최소 7일 전에 납부하세요. IRS 납세자 지원 센터에서 예약을 통해 현금으로 무료로 결제할 수도 있습니다.
- 우편으로 받는 수표와 1040-ES 양식 납부 바우처.
W-2 직장도 있나요? 예상 납부 대신 W-4 4(c) 단계에서 고용주에게 추가 세금을 청구할 수 있습니다. 급여 명세서를 읽고 W-4를 작성하세요.
돈을 절약해 주는 기록들
입증할 수 있는 사업 경비는 수익을 줄입니다. 이익이 줄어들면 자영업세와 소득세가 줄어듭니다. 종이 노트북이나 앱을 사용하세요. 최신 상태를 유지하면 둘 다 효과적입니다.
- 수입: 앱 요약과 월별 명세서를 저장하세요. 현금과 팁을 받는 날에 적어두세요.
- 주행거리 기록: 각 출장 날짜, 주행 거리, 그리고 이유를 적으세요. 연초와 말에 차량의 주행거리계 기록을 적으세요.
- 영수증: 용품, 공구, 유니폼, 청소용품, 그리고 전화 요금의 사업 관련 부분.
- 출장 주차 및 통행료. 표준 주행거리 요금을 사용해도 공제할 수 있습니다.
- 사업용 자금을 위한 하나의 계좌를 사용해서, 은행 명세서가 기록을 뒷받침할 수 있도록 하세요.
개인 여행은 사업용 마일리지로 간주되지 않습니다. 교통 위반 티켓과 기타 벌금은 공제 대상이 아닙니다. 소유한 차량의 표준 주행거리 요금을 사용하고 싶다면, 사업용 차량을 처음 사용하는 해에 반드시 선택해야 합니다.
세금 신고 후 최소 3년간 세금 기록을 보관하세요.
조심해
흔한 함정
- 현금을 생각하는 건 인정되지 않아. 서류가 없어도 포함돼.
- 세금을 쓰는 거죠. 그런데 4월에 청구서가 들어오는데 낼 돈이 없어요.
- 납부할 수 없어서 신고하지 않는 경우. 어쨌든 제때 신고하세요. 늦게 신고할 때의 벌금은 보통 연체할 때보다 훨씬 크고, IRS는 분할 납부 계획을 제공합니다.
- 세금 부채를 없애주겠다고 약속하는 회사에 지불하는 것. 많은 회사가 선불로 큰 수수료를 부과합니다. 세금 부채 또는 IRS 서한에 대한 무료 도움을 원하시면 저소득 납세자 클리닉에 연락하세요.
팁
신고 소득이 나중에 도움이 되는 이유
모든 소득을 신고하는 것은 비용이 많이 들 수 있지만, 미래에 도움이 됩니다. 사회보장번호가 있다면, 납부하는 자영업세는 퇴직 및 장애 급여에 대한 사회보장 공제를 받을 수 있습니다. 2026년에는 1,890달러 한 번의 수입이 최대 4개의 크레딧을 받을 수 있습니다.
세금 신고서도 소득 증명이 됩니다. 임대인, 대출 기관, 일부 프로그램은 아파트를 임대하거나 대출을 신청하거나 모기지 준비를 할 때 세금 신고서를 요구합니다. 신고하지 않은 소득은 도움이 되지 않습니다.
주요 요점
- 1099 양식을 받지 않더라도 현금과 팁을 포함한 모든 소득이 포함됩니다.
- 자영업세는 순이익의 92.35%의 15.3%, 즉 이익의 약 14%입니다.
- 모든 납부액의 일부를 별도의 세금 절감 계좌로 옮기세요.
- 1,000달러 이상을 내야 할 것으로 예상된다면, 연중 추정세를 네 번 납부하세요.
- 마일리지와 지출 기록은 이익을 줄이고, 그로 인해 세금도 낮아집니다.
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더 나아가
더 많은 정보를 얻을 수 있는 신뢰할 수 있는 웹사이트들입니다. 이 링크들은 Dollar Scholars가 운영하지 않는 다른 웹사이트로 연결됩니다.
-
긱 이코노미 세무 센터 (다른 웹사이트)
앱 기반 및 기타 긱 근로자들을 위한 소득, 지출, 세금 신고 관련 IRS 정보입니다.
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Centro de ayuda tributaria para la economía compartida (다른 웹사이트)
IRS 긱 이코노미 세무 센터(스페인어).
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추정 세금 (다른 웹사이트)
누가 추정세를 내야 하는지, 벌금을 피하는 방법, 그리고 납부 방법.
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은행 계좌를 이용한 직접 결제 (다른 웹사이트)
당좌예금이나 저축계좌에서 예상세나 IRS에 납부해야 하는 잔액을 무료로 납부하세요.
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