तनख्वाह और व्यक्तिगत आयकर · 3 का पाठ 1
अपना वेतन स्टब पढ़ें और अपना W-4 भरें
जानें कि आपके वेतन स्टब पर प्रत्येक पंक्ति का क्या अर्थ है, फॉर्म डब्ल्यू -4 को चरण दर चरण भरें, और एक आश्चर्यजनक कर बिल या धनवापसी से बचें जो इसकी आवश्यकता से बड़ा है।
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इस पाठ में
आप क्या सीखेंगे
- आयकर, सामाजिक सुरक्षा और मेडिकेयर सहित वेतन स्टब पर प्रत्येक कटौती की पहचान करें।
- बताएं कि फॉर्म डब्ल्यू -4 कैसे नियंत्रित करता है कि आपके वेतन से कितना संघीय आयकर रोका जाता है।
- तय करें कि जीवन में बदलाव के बाद अपनी रोक को कब अपडेट करना है, जैसे कि दूसरी नौकरी या नया बच्चा।
- एक कर्मचारी (W-2) और एक स्वतंत्र ठेकेदार (1099) के बीच अंतर बताएं।
यह हमारी कक्षाओं से कैसे जुड़ता है: हमारी कक्षा वेतन विवरण और फॉर्म W-4 का परिचय देती है। यह पाठ वास्तविक संख्याओं के साथ एक नमूना वेतन स्टब, प्रत्येक W-4 चरण का वॉक-थ्रू और डीसी क्षेत्र के एक हिस्से में रहने वाले और दूसरे में काम करने वाले लोगों के लिए नियम जोड़ता है।
जानने के लिए शब्द
- सकल वेतन (Gross pay)
- कुछ भी निकालने से पहले आपका कुल वेतन।
- शुद्ध वेतन (Net pay)
- वह पैसा जो आपको वास्तव में करों और अन्य कटौतियों के बाद प्राप्त होता है। इसे टेक-होम पे भी कहा जाता है।
- रोक लगाना (Withholding)
- आपका नियोक्ता आपके वेतन से पैसा निकालता है और आपके करों का भुगतान करने के लिए सरकार को भेजता है।
- फॉर्म W-4 (Form W-4)
- संघीय रूप आप अपने नियोक्ता को यह बताने के लिए देते हैं कि आपके वेतन से कितना संघीय आयकर लेना है।
- FICA कर (FICA taxes)
- सामाजिक सुरक्षा और चिकित्सा कर। FICA का मतलब संघीय बीमा योगदान अधिनियम है।
- स्वतंत्र ठेकेदार (Independent contractor)
- एक स्व-नियोजित कर्मचारी। कोई कर नहीं रोका जाता है, और कर्मचारी को फॉर्म W-2 के बजाय फॉर्म 1099 मिलता है।
आपका वेतन स्टब, लाइन दर लाइन
एक पे स्टब (जिसे पे स्टेटमेंट भी कहा जाता है) प्रत्येक पेचेक या डायरेक्ट डिपॉजिट के साथ कागज पर या ऑनलाइन आता है। इसे हर वेतन दिवस पर जांचें। यह दिखाता है कि आपका वेतन कैसे लगाया गया था, और यह अक्सर गलती खोजने के लिए पहली जगह होती है।
- सकल वेतन
- आपके घंटे आपकी वेतन दर से गुणा करते हैं, साथ ही कोई भी ओवरटाइम। कुछ भी निकालने से पहले यह आपका वेतन है।
- कर-पूर्व कटौती
- कुछ करों का पता लगाने से पहले निकाला गया पैसा, जैसे स्वास्थ्य बीमा या सेवानिवृत्ति बचत। वे उस वेतन को कम करते हैं जिस पर कर लगाया जाता है।
- कर
- संघीय आयकर, राज्य या डीसी आयकर, सामाजिक सुरक्षा और मेडिकेयर।
- कर कटौती के बाद
- करों के बाद निकाला गया पैसा, जैसे कि संघ की बकाया राशि या अदालत द्वारा आदेशित वेतन गार्निशमेंट।
- शुद्ध वेतन
- आपके लिए क्या बचा है। यह आपका टेक-होम वेतन है।
- YTD (वर्ष से आजतक)
- 1 जनवरी से कुल। वर्ष के लिए आपका फॉर्म W-2 इन योगों पर आधारित है।
अपना नाम, भुगतान अवधि की तारीखें, अपने घंटे और अपनी वेतन दर भी जांचें। यदि कुछ गलत है, तो तुरंत अपने नियोक्ता को लिखित रूप में बताएं और एक प्रति रखें।
उदाहरण
एना का वेतन स्टब, वास्तविक संख्याओं के साथ
एना हयाट्सविले, मैरीलैंड में रहती है, और नॉर्थवेस्ट डीसी में एक चिकित्सा सहायक के रूप में काम करती है। वह प्रति घंटे $20 कमाती है और उसे हर दो सप्ताह में 80 घंटे के लिए भुगतान किया जाता है। उसका स्वास्थ्य बीमा करों से पहले आता है। आयकर राशि केवल नमूने हैं।
| स्टब पर लाइन | यह वेतन अवधि |
|---|---|
| सकल वेतन (80 घंटे × $20) | $1,600.00 |
| स्वास्थ्य बीमा (कर-पूर्व ) | −$60.00 |
| सामाजिक सुरक्षा कर (6.2%) | −$95.48 |
| मेडिकेयर टैक्स (1.45%) | −$22.33 |
| संघीय आयकर | −$101.00 |
| मैरीलैंड राज्य और काउंटी आयकर | −$98.00 |
| शुद्ध वेतन (टेक-होम वेतन) | $1,223.19 |
$ 1,600 सकल वेतन - $ 60 स्वास्थ्य बीमा = $ 1,540 सामाजिक सुरक्षा और चिकित्सा के लिए कर लगाया गया
सामाजिक सुरक्षा के लिए $1,540 × 6.2% = $95.48
मेडिकेयर के लिए $ 1,540 × 1.45% = $ 22.33
ध्यान दें कि कोई डीसी टैक्स नहीं आता है, भले ही एना डीसी में काम करती है। डीसी डीसी के बाहर रहने वाले लोगों के वेतन पर कर नहीं लगाता है। एना इसके बजाय मैरीलैंड कर का भुगतान करती है, और मैरीलैंड में जिसमें काउंटी आयकर शामिल है।
सामाजिक सुरक्षा और मेडिकेयर: कर जो आपके भविष्य का निर्माण करते हैं
सामाजिक सुरक्षा कर आपके वेतन का 6.2% है। मेडिकेयर टैक्स 1.45% है। आपका नियोक्ता आपके वेतन के अलावा फिर से उतनी ही राशि का भुगतान करता है। साथ में इन्हें FICA कर कहा जाता है। अधिकांश कर्मचारी उनमें से बाहर नहीं निकल सकते।
ये कर सेवानिवृत्ति, विकलांगता और उत्तरजीवी लाभों और मेडिकेयर स्वास्थ्य कवरेज के लिए भुगतान करते हैं, जो आमतौर पर 65 वर्ष की आयु से शुरू होता है। जब आप काम करते हैं और इन करों का भुगतान करते हैं, तो आप सामाजिक सुरक्षा क्रेडिट अर्जित करते हैं। 2026 में, आप अपने द्वारा अर्जित प्रत्येक $1,890 के लिए एक क्रेडिट कमाते हैं, एक वर्ष में चार क्रेडिट तक। अधिकांश लोगों को सेवानिवृत्ति लाभ प्राप्त करने के लिए 40 क्रेडिट की आवश्यकता होती है। (वर्ष के लिए आपका वेतन $184,500 तक पहुंचने के बाद सामाजिक सुरक्षा कर बंद हो जाता है, जो 2026 की सीमा है। मेडिकेयर टैक्स की कोई सीमा नहीं है।
सुनिश्चित करें कि आपके वेतन रिकॉर्ड पर नाम आपके सामाजिक सुरक्षा कार्ड से मेल खाता है, या आपकी कमाई आपको जमा नहीं की जा सकती है। आप एक मुफ्त मेरे सामाजिक सुरक्षा खाते के साथ अपनी कमाई के रिकॉर्ड की जांच कर सकते हैं।
फॉर्म W-4 भरें, चरण दर चरण
फॉर्म W-4 आपके नियोक्ता को बताता है कि आपके वेतन से कितना संघीय आयकर लेना है। जब आप नौकरी शुरू करते हैं तो आप इसे भरते हैं, और आप अपने नियोक्ता को किसी भी समय एक नया दे सकते हैं। हर कोई चरण 1 और 5 पूरा करता है। चरण 2 से 4 केवल तभी करें जब वे आप पर लागू हों।
- चरण 1, व्यक्तिगत जानकारी: आपका नाम, पता, सामाजिक सुरक्षा नंबर, और फाइलिंग स्थिति (एकल या विवाहित फाइलिंग अलग-अलग, विवाहित फाइलिंग, संयुक्त रूप से दाखिल करना, या घर का मुखिया)। अधिकांश एकल लोग एकल चुनते हैं। एक विवाहित जोड़ा आमतौर पर एक साथ एक रिटर्न दाखिल करता है (संयुक्त रूप से विवाहित फाइलिंग)। एक अविवाहित व्यक्ति जो एक बच्चे या अन्य रिश्तेदार के लिए घर की अधिकांश लागतों का भुगतान करता है, वह घर के मुखिया के रूप में फाइल करने में सक्षम हो सकता है, जो कर को कम करता है।
- चरण 2, एक से अधिक नौकरियां: यदि आपके पास एक ही समय में दो या दो से अधिक नौकरियां हैं, या यदि आप शादीशुदा हैं और आपका जीवनसाथी भी काम करता है, तो इस चरण का उपयोग करें। सबसे सटीक तरीका मुफ़्त आईआरएस टैक्स विदहोल्डिंग अनुमानक है। यदि कुल मिलाकर केवल दो नौकरियां हैं और वेतन समान है, तो आप दोनों नौकरियों के लिए W-2 पर चरण 4 (c) में बॉक्स को चेक कर सकते हैं।
- चरण 3, बच्चे और अन्य आश्रित: 2026 फॉर्म पर, यदि आपकी आय $200,000 या उससे कम होगी (यदि विवाहित संयुक्त रूप से दाखिल करते हैं तो $400,000 या उससे कम), तो 17 वर्ष से कम आयु के योग्य बच्चों की संख्या को $2,200 और अन्य आश्रितों की संख्या को $500 से गुणा करें। यह आपकी रोक को कम करता है, क्योंकि ये क्रेडिट आपके कर को कम करते हैं।
- चरण 4, अन्य समायोजन: अन्य आय दर्ज करें जिसमें कोई कर नहीं लिया गया है (4a), मानक कटौती (4b), या अतिरिक्त कर जो आप प्रत्येक पेचेक (4c) से निकालना चाहते हैं।
- चरण 5, हस्ताक्षर और तिथि: फॉर्म आपके हस्ताक्षर के बिना मान्य नहीं है।
यदि आपके पास एक से अधिक नौकरी है, तो केवल एक नौकरी के लिए W-4 पर चरण 3, 4 (ए), और 4 (बी) भरें, आमतौर पर वह जो सबसे अधिक भुगतान करता है। उन्हें दूसरों पर खाली छोड़ दें।
2026 चरण 4(बी) वर्कशीट में योग्य युक्तियों और ओवरटाइम वेतन के लिए नई संघीय कटौती शामिल है। यदि आप उन पर दावा करने की उम्मीद करते हैं, तो उन्हें जोड़ने से आपका टेक-होम वेतन बढ़ सकता है। जानें कि फ़ाइल में कौन निःशुल्क अर्हता प्राप्त करता है और आपके द्वारा अर्जित क्रेडिट का दावा करें।
आपके राज्य या डीसी का अपना रोक फॉर्म है: डीसी में फॉर्म डी -4, मैरीलैंड में फॉर्म एमडब्ल्यू 507, और वर्जीनिया में फॉर्म वीए -4।
उदाहरण
दो नौकरियां और एक आश्चर्यजनक कर बिल
लूसिया अकेली है और अलेक्जेंड्रिया, वर्जीनिया में रहती है। उसके पास दो अंशकालिक नौकरियां हैं। प्रत्येक प्रति वर्ष $20,000 का भुगतान करता है। उसने प्रत्येक नौकरी में एक साधारण W-4 भरा और चरण 2 को छोड़ दिया।
प्रत्येक नियोक्ता सोचता है कि उसका एकमात्र काम उसका काम है। इसलिए हर कोई अपने कर का आंकड़ा लगाने से पहले पूर्ण 2026 मानक कटौती ($16,100) घटाता है। मानक कटौती आय की एक राशि है जिस पर कर नहीं लगाया जाता है। इससे ऊपर की आय पर कर ब्रैकेट नामक चरणों में कर लगाया जाता है: पहला $12,400 10%, अगला भाग 12% पर, और इसी तरह। एक कदम के अंदर केवल डॉलर ही उस चरण की दर का भुगतान करते हैं। ये सरलीकृत संख्याएँ केवल संघीय आयकर दिखाती हैं। वास्तविक विदहोल्डिंग टेबल थोड़ी भिन्न होती हैं, लेकिन विचार एक ही है।
| क़तारें लगाना | कुल धनराशि |
|---|---|
| अय्यूब 1 रोकता है: ($20,000 - $16,100) × 10% | $390 |
| अय्यूब 2 इसे रोकता है | $390 |
| वर्ष के दौरान कुल रोक दिया गया | $ 780 |
| कर वह वास्तव में कर योग्य आय के $ 23,900 ($ 40,000 - $ 16,100) पर बकाया है: पहले $ 12,400 का 10%, प्लस बाकी का 12% | $ 2,620 |
| फाइल करते समय उसे कितनी राशि देनी पड़ सकती है | $ 1,840 |
फिक्स: लूसिया आईआरएस टैक्स विदहोल्डिंग अनुमानक का उपयोग करती है, या दोनों नौकरियों के लिए डब्ल्यू-2 पर चरण 4 (सी) बॉक्स की जांच करती है। चेक किए गए बॉक्स के साथ, प्रत्येक नियोक्ता मानक कटौती का आधा और प्रत्येक कर ब्रैकेट का आधा उपयोग करता है। प्रत्येक तनख्वाह से थोड़ा और निकलता है, और कर के समय कोई बड़ा बिल नहीं होता है।
चरण 2 (सी) की जाँच के साथ: प्रति नौकरी लगभग $ 1,310 रोक दिया गया × 2 नौकरियां = वर्ष के लिए लगभग $ 2,620
एक जगह रहते हैं, दूसरी जगह काम करते हैं
डीसी क्षेत्र में कई लोग एक राज्य या डीसी में रहते हैं और दूसरे में काम करते हैं। डीसी, मैरीलैंड और वर्जीनिया के बीच, आपके वेतन पर आमतौर पर केवल वहीं कर लगाया जाता है जहां आप रहते हैं। डीसी डीसी के बाहर रहने वाले लोगों के वेतन पर कर नहीं लगाता है। मैरीलैंड और वर्जीनिया आम तौर पर उन लोगों के वेतन पर कर नहीं लगाते हैं जो डीसी में या एक-दूसरे के राज्य में रहते हैं।
- मैरीलैंड या वर्जीनिया में रहते हैं, डीसी में काम करते हैं: डीसी आयकर आपके वेतन से बाहर नहीं आना चाहिए। अपने नियोक्ता को डीसी फॉर्म डी -4 ए (गैर-निवास का प्रमाण पत्र) दें। इसके बजाय आपके गृह राज्य का कर बाहर आना चाहिए।
- डीसी में रहते हैं, मैरीलैंड या वर्जीनिया में काम करते हैं: छूट का दावा करने के लिए अपने नियोक्ता को फॉर्म MW507 (मैरीलैंड) या फॉर्म VA-4 (वर्जीनिया) दें। आप डीसी आयकर का भुगतान करते हैं।
- मैरीलैंड में रहते हैं और वर्जीनिया में काम करते हैं, या इसके विपरीत: आमतौर पर केवल आपका गृह राज्य ही आपके वेतन पर कर लगाता है, यदि आप उस राज्य में घर नहीं रखते हैं जहां आप काम करते हैं और वहां साल में 183 दिन से अधिक नहीं बिताते हैं। अपने नियोक्ता को उस राज्य के लिए फॉर्म दें जहां आप काम करते हैं (VA-4 या MW507)।
- मैरीलैंड में रहते हैं: आपके मैरीलैंड रोक में काउंटी आयकर भी शामिल है।
ये नियम मजदूरी के लिए हैं। किसी नई नौकरी पर अपने पहले वेतन स्टब की जाँच करें। यदि आपके गृह राज्य का कर बाहर नहीं आ रहा है, तो अपने पेरोल कार्यालय से पूछें। यदि आपका नियोक्ता इसे नहीं रोकता है, तो आपको वर्ष के दौरान उस कर का भुगतान स्वयं करना पड़ सकता है, इसलिए जब आप फाइल करते हैं तो आपको बड़ी राशि, साथ ही जुर्माना नहीं देना पड़ता है।
ध्यान रहे
1099 पर भुगतान किया गया लेकिन एक कर्मचारी की तरह व्यवहार किया गया?
एक कर्मचारी को फॉर्म W-2 मिलता है। नियोक्ता करों को रोकता है और सामाजिक सुरक्षा और चिकित्सा कर का आधा भुगतान करता है। एक स्वतंत्र ठेकेदार को फॉर्म 1099-एनईसी मिलता है। कुछ भी नहीं रोका जाता है, और कार्यकर्ता स्व-रोजगार कर के रूप में दोनों हिस्सों का भुगतान करता है।
कुछ व्यवसाय करों और लाभों का भुगतान करने से बचने के लिए श्रमिकों को ठेकेदार कहते हैं। इसे गलत वर्गीकरण कहा जाता है। आप एक कर्मचारी हो सकते हैं यदि:
- कंपनी आपके घंटे निर्धारित करती है और आपको बताती है कि काम कैसे करना है।
- कंपनी आपको उपकरण, आपूर्ति या वर्दी देती है।
- आपको घंटे के हिसाब से भुगतान किया जाता है और आप अपनी कीमतें निर्धारित नहीं कर सकते।
- आप केवल इस कंपनी के लिए काम करते हैं, जिसकी कोई समाप्ति तिथि नहीं है।
- आपको लाभ मिलते हैं, जैसे कि सशुल्क छुट्टी।
यदि यह आपकी नौकरी की तरह लगता है, तो आप आईआरएस से फॉर्म एसएस-8 के साथ निर्णय लेने के लिए कह सकते हैं। उत्तर में छह महीने या उससे अधिक समय लग सकता है। यदि आपको गलत वर्गीकृत किया गया था, तो फॉर्म 8919 आपको केवल सामाजिक सुरक्षा और चिकित्सा कर के कर्मचारी हिस्से का भुगतान करने दे सकता है। मुफ्त सहायता के लिए, कम आय वाले करदाता क्लिनिक या कानूनी सहायता, जैसे कानूनी सहायता डीसी, मैरीलैंड कानूनी सहायता, या उत्तरी वर्जीनिया की कानूनी सेवाओं से संपर्क करें।
टिप
हर साल अपनी रोक की जाँच करें
आईआरएस टैक्स विदहोल्डिंग एस्टिमेटर का उपयोग करें हर साल की शुरुआत में और किसी भी बड़े बदलाव के बाद, जैसे कि नई नौकरी, दूसरी नौकरी, शादी, तलाक, एक नया बच्चा, या एक बड़ी वृद्धि। यह मुफ़्त है, किसी लॉगिन की आवश्यकता नहीं है और इसमें लगभग 25 मिनट लगते हैं। अपना नवीनतम वेतन स्टब और पिछले वर्ष का टैक्स रिटर्न तैयार रखें।
लक्ष्य एक छोटा धनवापसी या एक छोटा बिल है। एक बहुत बड़े धनवापसी का मतलब है कि आपके स्वयं के वेतन का बहुत अधिक हिस्सा पूरे वर्ष आयोजित किया गया था, जिसमें आपको कोई ब्याज नहीं दिया गया था। एक बड़े बिल का मतलब है कि बहुत कम निकाला गया था।
केवल तभी रोक से छूट का दावा करें जब आप पर पिछले साल कोई संघीय आयकर बकाया नहीं है और इस वर्ष कोई बकाया नहीं होने की उम्मीद है। एक छूट W-4 एक वर्ष तक रहता है। 2026 के लिए, आपको अपने नियोक्ता को 16 फरवरी, 2027 तक एक नया देना होगा।
चाबी छीन लेना
- सकल वेतन वह है जो आप कमाते हैं। शुद्ध वेतन वह है जो आप करों और अन्य कटौतियों के बाद घर ले जाते हैं।
- सामाजिक सुरक्षा (6.2%) और मेडिकेयर (1.45%) लगभग हर तनख्वाह से बाहर आते हैं और आपके भविष्य के लाभों की ओर गिने जाते हैं।
- जब आपका जीवन बदल जाए तो अपने नियोक्ता को एक नया W-4 दें, जैसे कि दूसरी नौकरी, शादी या नया बच्चा।
- डीसी, मैरीलैंड और वर्जीनिया के बीच, आपके वेतन पर आमतौर पर केवल वहीं कर लगाया जाता है जहां आप रहते हैं, न कि जहां आप काम करते हैं।
- यदि कोई कंपनी नियंत्रित करती है कि आप कैसे, कब और कहाँ काम करते हैं, तो आप एक कर्मचारी हो सकते हैं, भले ही वह आपको 1099 दे।
अपनी समझ की जाँच करें
प्रश्नों के उत्तर दें, फिर मेरे उत्तर जांचें चुनें। इस पाठ को पूरा करने के लिए 5 अधिकार का 4 प्राप्त करें। यह अभ्यास है: कोई समय सीमा नहीं है, और हम आपके उत्तर नहीं रखते हैं।
आगे बढ़ो
विश्वसनीय वेबसाइटें जहां आप अधिक जान सकते हैं। ये लिंक अन्य वेबसाइटों पर जाते हैं जो डॉलर स्कॉलर्स नहीं चलाते हैं।
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टैक्स विदहोल्डिंग अनुमानक (एक और वेबसाइट)
एक मुफ्त टूल, बिना किसी लॉगिन के, जो आपको फॉर्म W-4 भरने में मदद करता है ताकि आपके वेतन से कर की सही राशि निकले।
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Estimador para retención de impuestos (एक और वेबसाइट)
स्पेनिश में आईआरएस टैक्स विदहोल्डिंग अनुमानक पृष्ठ।
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स्वतंत्र ठेकेदार (स्व-नियोजित) या कर्मचारी? (एक और वेबसाइट)
आईआरएस कैसे तय करता है कि कोई कर्मचारी कर्मचारी है या ठेकेदार, और अगर आपको लगता है कि आपको गलत तरीके से वर्गीकृत किया गया है तो क्या करें।
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पारस्परिकता (एक और वेबसाइट)
जब आप वर्जीनिया में रहते हैं और डीसी या मैरीलैंड में काम करते हैं, तो कौन सा राज्य आपके वेतन पर कर लगाता है, या इसके विपरीत।
यह पाठ सामान्य वित्तीय शिक्षा है, न कि कानूनी, कर या वित्तीय सलाह। नियम और राशियाँ बदलती हैं, इसलिए आधिकारिक स्रोत से महत्वपूर्ण संख्याओं की जाँच करें।