شيكات الرواتب وضرائب الدخل الشخصي · درس 1 3
اقرأ قسيمة راتبك واملأ نموذج W-4 الخاص بك
تعرف على معنى كل سطر في قسيمة راتبك، واملأ نموذج W-4 خطوة بخطوطة، وتجنب فاتورة ضريبية مفاجئة أو استرداد أكبر مما يجب.
تم الانتهاء على هذا الجهاز
في هذا الدرس
ما ستتعلمه
- حدد كل خصم في قسيمة الراتب، بما في ذلك ضريبة الدخل، الضمان الاجتماعي، والرعاية الطبية.
- اشرح كيف يتحكم نموذج W-4 في مقدار ضريبة الدخل الفيدرالية التي يتم خصمها من راتبك.
- قرر متى تحدث اقتطاعك بعد تغيير في حياتك، مثل وظيفة ثانية أو طفل جديد.
- اشرح الفرق بين الموظف (W-2) والمقاول المستقل (1099).
كيف يرتبط هذا بالطبقة: في الصف، قدمت الوحدة 3 بيانات الرواتب ونموذج W-4. يضيف هذا الدرس نموذجا لقسيمة الرواتب مع أرقام حقيقية، ونظرة شاملة لكل خطوة W-4، وقواعد الأشخاص الذين يعيشون في جزء من منطقة واشنطن العاصمة ويعملون في جزء آخر.
كلمات يجب معرفتها
- الراتب الإجمالي (Gross pay)
- إجمالي راتبك قبل خصم أي شيء.
- صافي الأجر (Net pay)
- المال الذي تحصل عليه فعليا بعد الضرائب والخصومات الأخرى. ويسمى أيضا الراتب القابل للمنزل.
- الاقتطاع (Withholding)
- المال الذي يأخذه صاحب العمل من راتبك ويرسله للحكومة لدفع ضرائبك.
- نموذج W-4 (Form W-4)
- النموذج الفيدرالي الذي تعطيه لصاحب العمل ليخبره بمقدار ضريبة الدخل الفيدرالية التي يجب خصمها من راتبك.
- ضرائب FICA (FICA taxes)
- ضرائب الضمان الاجتماعي وميديكير. FICA تعني قانون مساهمات التأمين الفيدرالي.
- مقاول مستقل (Independent contractor)
- عامل مستقل. لا يتم خصم أي ضريبة، ويحصل العامل على نموذج 1099 بدلا من نموذج W-2.
قسيمة راتبك، سطرا بسطر
قسيمة الراتب (وتسمى أيضا كشف الراتب) تأتي مع كل راتب أو إيداع مباشر، سواء على الورق أو عبر الإنترنت. تحقق منه في كل يوم راتب. يظهر كيف تم حساب راتبك، وغالبا ما يكون أول مكان يكتشف فيه الخطأ.
- الراتب الإجمالي
- ساعاتك تضرب معدل راتبك، بالإضافة إلى أي عمل إضافي. هذا هو راتبك قبل خصم أي شيء.
- خصومات ما قبل الضرائب
- الأموال التي تسحب قبل احتساب بعض الضرائب، مثل التأمين الصحي أو مدخرات التقاعد. إنها تخفض الراتب المفروض عليها الضرائب.
- الضرائب
- ضريبة الدخل الفيدرالية، ضريبة الدخل على مستوى الولاية أو واشنطن العاصمة، الضمان الاجتماعي، والرعاية الطبية.
- خصومات ما بعد الضرائب
- الأموال التي تخصم بعد الضرائب، مثل اشتراكات النقابة أو حجز الأجور بأمر من المحكمة.
- صافي الأجر
- ما تبقى لك. هذا هو راتبك الذي تأخذه من المنزل.
- حتى الآن (حتى الآن)
- الإجماليات منذ 1 يناير. نموذج W-2 الخاص بك للسنة يعتمد على هذه الإجماليات.
تحقق أيضا من اسمك، وتواريخ فترة الدفع، وساعات عملك، ومعدل راتبك. إذا كان هناك خطب ما، أخبر صاحب العمل كتابيا فورا واحتفظ بنسخة.
مثال
قسيمة راتب آنا، مع أرقام حقيقية
تعيش آنا في هاياتسفيل، ماريلاند، وتعمل كمساعدة طبية في شمال غرب واشنطن العاصمة. تكسب 20 دولارا في الساعة وتحصل على أجر كل أسبوعين مقابل 80 ساعة. تأمينها الصحي يصدر قبل الضرائب. مبالغ ضريبة الدخل مجرد عينات.
| الجملة على الورقة القصيرة | هذه الفترة |
|---|---|
| الراتب الإجمالي (80 ساعة × 20 دولارا) | 1,600.00 دولار |
| التأمين الصحي (قبل الضريبة) | −60.00 دولار |
| ضريبة الضمان الاجتماعي (6.2٪) | −95.48 دولار |
| ضريبة ميديكير (1.45٪) | −22.33 دولار |
| ضريبة الدخل الفيدرالية | −$101.00 |
| ضريبة دخل ولاية ماريلاند ومقاطعة ماريلاند | −98.00 دولار |
| صافي الأجر (الراتب القابل للمنزل) | 1,223.19 دولار |
1,600 دولار راتب إجمالي − 60 دولار تأمين صحي = 1,540 دولار خاضعة للضريبة على الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية
1,540 دولار × 6.2٪ = 95.48 دولار للضمان الاجتماعي
1,540 دولار × 1.45٪ = 22.33 دولار لبرنامج ميديكير
لاحظ أنه لا يتم خصم ضريبة واشنطن العاصمة، رغم أن آنا تعمل في واشنطن العاصمة. واشنطن العاصمة لا تفرض ضرائب على أجور الأشخاص الذين يعيشون خارج واشنطن العاصمة. آنا تدفع ضريبة ماريلاند بدلا من ذلك، وفي ماريلاند يشمل ذلك ضريبة دخل المقاطعة.
الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية: الضرائب التي تبني مستقبلك
ضريبة الضمان الاجتماعي تشكل 6.2٪ من راتبك. ضريبة ميديكير هي 1.45٪. صاحب العمل يدفع نفس المبالغ مرة أخرى، بالإضافة إلى راتبك. معا تسمى هذه الضرائب FICA. معظم العمال لا يمكنهم الانسحاب منها.
تدفع هذه الضرائب تكاليف التقاعد، والإعاقة، ومزايا الناجين، وكذلك تغطية الرعاية الصحية لميديكير، والتي تبدأ عادة عند سن 65. عندما تعمل وتدفع هذه الضرائب، تحصل على اعتمادات الضمان الاجتماعي. في عام 2026، تحصل على ائتمان واحد مقابل كل 1,890 دولار تكسبه، حتى أربع اعتمادات سنويا. يحتاج معظم الناس إلى 40 ساعة معتمدة للحصول على مزايا التقاعد. (تتوقف ضريبة الضمان الاجتماعي بمجرد وصول راتبك السنوي إلى 184,500 دولار، وهو الحد الأقصى لعام 2026. ضريبة ميديكير لا يوجد لها حد.)
تأكد من أن الاسم الموجود في سجلات راتبك يطابق بطاقة الضمان الاجتماعي الخاصة بك، وإلا قد لا يتم احتساب أرباحك لك. يمكنك التحقق من سجل أرباحك من خلال حساب الضمان الاجتماعي المجاني.
املأ نموذج W-4، خطوة بخطوة
نموذج W-4 يخبر صاحب العمل بمقدار ضريبة الدخل الفيدرالية التي يجب خصمها من راتبك. تقوم بتعبئتها عند بدء الوظيفة، ويمكنك إعطاؤها لصاحب العمل وظيفة جديدة في أي وقت. الجميع يكمل الخطوتين 1 و5. قم بالخطوات من 2 إلى 4 فقط إذا كانوا ينطبقون عليك.
- الخطوة 1، المعلومات الشخصية: اسمك، عنوانك، رقم الضمان الاجتماعي، وحالة التقديم (أعزب أو متزوج يقدم بشكل منفصل، متزوج يقدمه بشكل مشترك، أو رب الأسرة).
- الخطوة الثانية، أكثر من وظيفة: استخدم هذه الخطوة إذا كان لديك وظيفتان أو أكثر في نفس الوقت، أو إذا كنت متزوجا وتقدمين التقديم المشترك وزوجك يعمل أيضا. الطريقة الأكثر دقة هي أداة تقدير خصم الضرائب المجانية من مصلحة الضرائب. إذا كان هناك وظيفتان فقط وكان الراتب متشابها، يمكنك وضع علامة على المربع في الخطوة 2(c) في نموذج W-4 لكلا الوظيفتين.
- الخطوة 3، الأطفال والمعالين الآخرين: في نموذج 2026، إذا كان دخلك 200,000 دولار أو أقل (400,000 دولار أو أقل إذا كنت متزوجا وتقدم بشكل مشترك)، اضرب عدد الأطفال المؤهلين تحت سن 17 في 2,200 دولار والمعالين الآخرين في 500 دولار. هذا يقلل من اقتطاعك المستحق، لأن هذه الاعتمادات تخفض ضريبتك.
- الخطوة 4، تعديلات أخرى: أدخل دخل آخر لا يتم خصم ضريبه (4a)، أو خصومات غير الخصم القياسي (4b)، أو ضريبة إضافية تريد خصمها من كل راتب (4c).
- الخطوة 5، التوقيع والتاريخ: النموذج غير صالح بدون توقيعك.
إذا كان لديك أكثر من وظيفة واحدة، املأ الخطوات 3، 4(أ)، و4(ب) في نموذج W-4 لوظيفة واحدة فقط، عادة التي تدفع أكثر. اتركها فارغة في البقية.
تتضمن ورقة عمل الخطوة 4(ب) لعام 2026 خصومات فيدرالية جديدة للبقشيش المؤهل وأجر العمل الإضافي. إذا كنت تتوقع المطالبة بها، فإن إضافتها يمكن أن تزيد من راتبك المخصص. تعرف على من يحق له التقديم مجانا واطالب بالاعتمادات التي حصلت عليها.
ولايتك أو واشنطن العاصمة لديها نموذج اقتطاع خاص بها: نموذج D-4 في واشنطن العاصمة، نموذج MW507 في ماريلاند، ونموذج VA-4 في فيرجينيا.
مثال
وظيفتان وفاتورة ضريبية مفاجئة
لوسيا عزباء وتعيش في ألكسندريا، فيرجينيا. لديها وظيفتان بدوام جزئي. كل واحدة تدفع 20,000 دولار سنويا. كانت تملأ نموذج W-4 بسيط في كل وظيفة وتخطت الخطوة 2.
كل صاحب عمل يعتقد أن وظيفته هي وظيفتها الوحيدة. لذا يطرح كل صاحب عمل الخصم القياسي الكامل لعام 2026 (16,100 دولار) قبل أن يحسب ضريبته. تظهر هذه الأرقام المبسطة ضريبة الدخل الفيدرالية فقط. جداول الاستقطاع الحقيقية تختلف قليلا، لكن الفكرة واحدة.
| الخط | المبلغ |
|---|---|
| الخصوم للوظيفة 1: (20,000 دولار − 16,100 دولار) × 10٪ | 390 دولار |
| الوظيفة الثانية تمنع نفس الشيء | 390 دولار |
| إجمالي المبلغ المحتجز خلال العام | 780 دولار |
| الضريبة التي تدين بها فعليا على 23,900 دولار من الدخل الخاضع للضريبة (40,000 دولار − 16,100 دولار): 10٪ من أول 12,400 دولار، بالإضافة إلى 12٪ من البقية | 2,620 دولار |
| المبلغ الذي قد تدين به عند تقديم المطالبة | 1,840 دولار |
الحل: تستخدم لوسيا مقدر خصم الضرائب من مصلحة الضرائب، أو تضع علامة الخطوة 2(c) في نموذج W-4 لكلا الوظيفتين. مع وضع علامة على الخانة، يستخدم كل صاحب عمل نصف الخصم القياسي ونصف كل شريحة ضريبية. يخصم مبلغ إضافي من كل راتب، ولا توجد فاتورة كبيرة في وقت الضرائب.
مع تفعيل الخطوة 2(c): يتم خصم حوالي 1,310 دولار لكل وظيفة × وظيفتين = حوالي $2,620 للسنة
عش في مكان واحد، وعمل في آخر
الكثير من الناس في منطقة واشنطن العاصمة يعيشون في ولاية أو في واشنطن العاصمة ويعملون في ولاية أخرى. بين واشنطن العاصمة وميريلاند وفيرجينيا، عادة ما يتم فرض الضرائب على أجورك فقط في منطقتك. واشنطن العاصمة لا تفرض ضرائب على أجور الأشخاص الذين يعيشون خارج واشنطن العاصمة. عادة لا تفرض ماريلاند وفيرجينيا ضرائب على أجور الأشخاص الذين يعيشون في واشنطن العاصمة أو في ولاية بعضهم البعض.
- العيش في ماريلاند أو فيرجينيا، والعمل في واشنطن العاصمة: يجب ألا تخصم ضريبة الدخل في واشنطن العاصمة من راتبك. قدم لصاحب العمل نموذج D-4A (شهادة عدم الإقامة) لصاحب العمل في واشنطن العاصمة. يجب أن تصدر ضريبة ولايتك الأصلية بدلا من ذلك.
- العيش في واشنطن العاصمة والعمل في ماريلاند أو فيرجينيا: قدم لصاحب العمل نموذج MW507 (ماريلاند) أو نموذج VA-4 (فيرجينيا) للمطالبة بالاستثناء. تدفع ضريبة دخل واشنطن العاصمة.
- عش في ماريلاند واعمل في فيرجينيا، أو العكس: عادة ما تفرض الضرائب على أجرك فقط في ولايتك الأصلية إذا لم تحتفظ بمنزل في الولاية التي تعمل فيها ولا تقضي أكثر من 183 يوما في السنة هناك. قدم لصاحب العمل نموذج الولاية التي تعمل فيها (VA-4 أو MW507).
- العيش في ماريلاند: يشمل اقتطاعك من ماريلاند أيضا ضريبة دخل المقاطعة.
هذه القواعد تخص الأجور. تحقق من أول قسيمة راتبك في وظيفة جديدة. إذا لم تكن ضريبة ولايتك الأصلية تصدر، اسأل مكتب الرواتب الخاص بك. إذا لم يقم صاحب العمل بخصم الضريبة لديك، فقد تحتاج لدفع تلك الضريبة بنفسك خلال السنة، حتى لا تكون مدينا بمبلغ كبير بالإضافة إلى غرامة عند التقديم.
احترس
هل تدفع على نموذج 1099 لكن تعامل كموظف؟
يحصل الموظف على نموذج W-2. يقوم صاحب العمل بخصم الضرائب ويدفع نصف ضريبة الضمان الاجتماعي وميديكير. المقاول المستقل يحصل على نموذج 1099-NEC. لا يتم خصم أي شيء، ويدفع العامل كلا الجزئين كضريبة على العمل الحر.
بعض الشركات تتصل بالعمال بالمقاولين لتجنب دفع الضرائب والمزايا. يسمى هذا التصنيف الخاطئ. قد تكون موظفا إذا:
- الشركة تحدد ساعات عملك وتخبرك كيف تقوم بالعمل.
- الشركة توفر لك الأدوات أو المستلزمات أو الزي الرسمي.
- تدفع لك بالساعة ولا يمكنك تحديد أسعارك بنفسك.
- أنت تعمل فقط في هذه الشركة، بدون تاريخ انتهاء.
- تحصل على مزايا، مثل الإجازة المدفوعة.
إذا كان هذا يشبه عملك، يمكنك طلب قرار من مصلحة الضرائب باستخدام نموذج SS-8. قد يستغرق الجواب ستة أشهر أو أكثر. إذا تم تصنيفك بشكل خاطئ، قد يسمح لك نموذج 8919 بدفع حصة الموظف فقط من ضريبة الضمان الاجتماعي وميديكير. للحصول على المساعدة المجانية، تواصل مع عيادة دافعي الضرائب منخفضة الدخل أو المساعدة القانونية، مثل المساعدة القانونية في واشنطن العاصمة، المساعدة القانونية في ماريلاند، أو الخدمات القانونية في شمال فيرجينيا.
نصيحة
تحقق من اقتطاعك كل عام
استخدم مقدر خصم الضرائب من مصلحة الضرائب في وقت مبكر من كل عام وبعد أي تغيير كبير، مثل وظيفة جديدة، وظيفة ثانية، زواج، طلاق، طفل جديد، أو زيادة كبيرة. إنه مجاني، لا يحتاج إلى تسجيل دخول، ويستغرق حوالي 25 دقيقة. جهز قسيمة راتبك الأخيرة وإقرار ضريبة العام الماضي.
الهدف هو استرداد صغير أو فاتورة صغيرة. الاسترداد الكبير جدا يعني أن جزءا كبيرا من راتبك الخاص تم احتجازه طوال السنة، دون دفع أي فائدة. فاتورة كبيرة تعني أنه تم خصم القليل جدا.
اطالب بالإعفاء من الاقتطاع فقط إذا لم تكن مدينا بضريبة دخل اتحادية العام الماضي وتتوقع ألا تدين بأي ضريبة هذا العام. نموذج W-4 المعفى يستمر لمدة سنة واحدة. بالنسبة لعام 2026، يجب عليك تقديم نموذج جديد لصاحب العمل بحلول 16 فبراير 2027.
النقاط الرئيسية
- الراتب الإجمالي هو ما تكسبه. صافي الأجر هو ما تأخذه إلى المنزل بعد الضرائب والخصومات الأخرى.
- الضمان الاجتماعي (6.2٪) وميديكير (1.45٪) يخرجان من معظم راتبك ويحتسبان في مزايا مستقبلك.
- امنح صاحب العمل نموذج W-4 جديد عندما تتغير حياتك، مثل وظيفة ثانية، أو زواج، أو إنجاب طفل جديد.
- بين واشنطن العاصمة وميريلاند وفيرجينيا، عادة ما يتم فرض الضرائب على أجورك فقط في مكان إقامتك، وليس في مكان عملك.
- إذا كانت الشركة تتحكم في كيفية ومتى ومكان عملك، فقد تكون موظفا، حتى لو أعطتك نموذج 1099.
تحقق من فهمك
أجب على الأسئلة، ثم اختر تحقق من إجاباتي. احصل على 4 5 الحق لإكمال هذا الدرس. هذا تدريب: لا يوجد حد زمني، ولا نحتفظ بإجاباتك.
اذهب أبعد من ذلك
مواقع موثوقة يمكنك من خلالها معرفة المزيد. هذه الروابط تذهب إلى مواقع أخرى لا تديرها Dollar Scholars.
-
مقدر اقتطاع الضرائب (موقع إلكتروني آخر)
أداة مجانية، بدون تسجيل دخول، تساعدك على تعبئة نموذج W-4 حتى يخصم المبلغ المناسب من الضريبة من راتبك.
-
Estimador para retención de impuestos (موقع إلكتروني آخر)
صفحة مقدر خصم الضرائب الخاص بمصلحة الضرائب الأمريكية بالإسبانية.
-
مقاول مستقل (يعمل لحسابه الخاص) أم موظف؟ (موقع إلكتروني آخر)
كيف تقرر مصلحة الضرائب إذا كان العامل موظفا أم مقاولا، وماذا تفعل إذا كنت تعتقد أنك تم تصنيفك بشكل خاطئ.
-
المعاملة بالمثل (موقع إلكتروني آخر)
أي ولاية تفرض ضرائب على أجرك عندما تعيش في فيرجينيا وتعمل في واشنطن العاصمة أو ماريلاند، أو العكس؟
هذا الدرس هو تعليم مالي عام، وليس نصيحة قانونية أو ضريبية أو مالية. القواعد والمبالغ تتغير، لذا تحقق من الأرقام المهمة من مصدر رسمي.