Tiền lương và Thuế Thu nhập Cá nhân · Bài học 1 3

Đọc phiếu lương và điền mẫu W-4

Tìm hiểu ý nghĩa của từng dòng trên phiếu lương, điền từng bước vào mẫu W-4, và tránh hóa đơn thuế bất ngờ hoặc khoản hoàn thuế lớn hơn mức cần thiết.

Khoảng 15 phút
Câu hỏi trắc nghiệm: 5
Kiểm tra lần cuối: Tháng 9 2026
Xây dựng dựa trên: Tiền thông minh cho người lớn, Mô-đun 3: Thu nhập và Chi phí của bạn

Trong bài học này

Những gì bạn sẽ học được

Xác định từng khoản khấu trừ trên phiếu lương, bao gồm thuế thu nhập, An sinh xã hội và Medicare.
Giải thích cách Mẫu W-4 kiểm soát số thuế thu nhập liên bang bị khấu trừ từ lương của bạn.
Quyết định khi nào nên cập nhật khoản khấu trừ sau một thay đổi trong cuộc sống, chẳng hạn như có công việc thứ hai hoặc có con mới.
Phân biệt giữa nhân viên (W-2) và nhà thầu độc lập (1099).

Cách điều này liên quan đến lớp nhân vật: Trong lớp, Mô-đun 3 giới thiệu các bản sao kê lương và mẫu W-4. Bài học này bổ sung một mẫu phiếu lương với các con số thực, hướng dẫn từng bước W-4, và các quy định dành cho những người sống ở một khu vực của DC và làm việc ở khu vực khác.

Những từ cần biết

Tổng lương (Gross pay): Tổng số tiền lương của bạn trước khi trừ bất cứ khoản nào.
Tiền lương ròng (Net pay): Số tiền bạn thực sự nhận được sau khi trừ thuế và các khoản khấu trừ khác. Còn gọi là tiền lương thực tế.
Giữ lại (Withholding): Số tiền mà công ty bạn lấy từ lương của bạn và gửi cho chính phủ để bạn đóng thuế.
Mẫu W-4 (Form W-4): Mẫu liên bang bạn cung cấp cho nhà tuyển dụng để biết họ sẽ trừ bao nhiêu thuế thu nhập từ lương của bạn.
Thuế FICA (FICA taxes): Thuế An sinh Xã hội và Medicare. FICA là viết tắt của Đạo luật Đóng góp Bảo hiểm Liên bang.
Nhà thầu độc lập (Independent contractor): Người lao động tự kinh doanh. Không bị khấu trừ thuế, và người lao động nhận được Mẫu 1099 thay vì Mẫu W-2.

Phiếu lương của bạn, từng dòng một

Phiếu lương (còn gọi là bảng trả lương) đi kèm với mỗi phiếu lương hoặc chuyển khoản trực tiếp, trên giấy hoặc trực tuyến. Kiểm tra nó mỗi ngày nhận lương. Nó cho thấy cách bạn được tính lương, và thường là nơi đầu tiên phát hiện lỗi.

Tổng lương: Giờ làm của bạn nhân với mức lương của bạn, cộng với bất kỳ giờ làm thêm nào khác. Đây là tiền lương của bạn trước khi trừ bất cứ khoản nào.
Khấu trừ trước thuế: Tiền được trừ ra trước khi tính một số loại thuế, như bảo hiểm y tế hoặc tiết kiệm hưu trí. Họ làm giảm mức lương bị đánh thuế.
Thuế: Thuế thu nhập liên bang, thuế thu nhập tiểu bang hoặc DC, An sinh xã hội và Medicare.
Khấu trừ sau thuế: Tiền được rút ra sau thuế, như phí công đoàn hoặc bị tòa án ra lệnh khấu trừ lương.
Tiền lương ròng: Những gì còn lại cho bạn. Đây là tiền lương thực tế của bạn.
Từ đầu năm đến nay): Tổng số từ ngày 1 tháng 1. Mẫu W-2 của bạn trong năm dựa trên các tổng số này.

Ngoài ra, hãy kiểm tra tên của bạn, ngày nhận lương, giờ làm và mức lương của bạn. Nếu có vấn đề, hãy báo ngay bằng văn bản cho nhà tuyển dụng và giữ lại một bản sao.

Ví dụ

Phiếu lương của Ana, với số liệu thật

Ana sống ở Hyattsville, Maryland, và làm trợ lý y tế tại khu vực Tây Bắc DC. Cô kiếm được 20 đô la một giờ và được trả lương hai tuần một lần cho 80 giờ. Bảo hiểm y tế của cô được trả trước thuế. Các khoản thuế thu nhập chỉ là mẫu thử.

Lương của Ana trong hai tuần (mẫu phiếu lương)
Đường trên cuống	Kỳ trả lương này
Tổng lương (80 giờ × $20)	$1,600.00
Bảo hiểm y tế (trước thuế)	−$60.00
Thuế An sinh Xã hội (6,2%)	−$95.48
Thuế Medicare (1,45%)	−$22.33
Thuế thu nhập liên bang	−$101.00
Thuế thu nhập bang và quận Maryland	−$98.00
Lương ròng (lương thực tế)	$1,223.19

1.600 đô la tổng lương − 60 đô la bảo hiểm y tế = 1.540 đô la bị đánh thuế cho An sinh Xã hội và Medicare

$1,540 × 6,2% = $95,48 cho An sinh Xã hội

$1,540 × 1,45% = $22,33 cho Medicare

Lưu ý rằng không có thuế DC nào được áp dụng, dù Ana làm việc ở DC. DC không đánh thuế lương của những người sống ngoài DC. Ana trả thuế Maryland thay vào đó, và ở Maryland bao gồm cả thuế thu nhập quận.

An sinh xã hội và Medicare: thuế xây dựng tương lai của bạn

Thuế An sinh Xã hội chiếm 6,2% lương của bạn. Thuế Medicare là 1,45%. Nhà tuyển dụng của bạn sẽ trả cùng số tiền đó, ngoài tiền lương của bạn. Tất cả những khoản này được gọi là thuế FICA. Hầu hết người lao động không thể từ chối chúng.

Các loại thuế này chi trả cho các quyền lợi hưu trí, trợ cấp khuyết tật, người thân còn sống, cũng như bảo hiểm y tế Medicare, thường bắt đầu từ tuổi 65. Khi bạn làm việc và đóng các loại thuế này, bạn sẽ nhận được các khoản tín dụng An sinh Xã hội. Năm 2026, bạn nhận được một tín dụng cho mỗi $1,890 bạn kiếm được, tối đa bốn tín dụng mỗi năm. Hầu hết mọi người cần 40 tín dụng để nhận quyền lợi hưu trí. (Thuế An sinh Xã hội sẽ dừng lại khi mức lương của bạn trong năm đạt $184,500, giới hạn năm 2026. Thuế Medicare không có giới hạn.)

Hãy đảm bảo tên trên hồ sơ trả lương của bạn trùng khớp với thẻ An sinh Xã hội, nếu không thu nhập của bạn có thể không được ghi có. Bạn có thể kiểm tra hồ sơ thu nhập của mình bằng tài khoản An sinh xã hội của tôi miễn phí.

Điền từng bước vào Mẫu W-4

Mẫu W-4 cho nhà tuyển dụng biết bạn nên rút bao nhiêu thuế thu nhập liên bang từ lương của mình. Bạn điền khi bắt đầu công việc, và bạn có thể nộp cho nhà tuyển dụng một công việc mới bất cứ lúc nào. Mọi người đều hoàn thành Bước 1 và 5. Chỉ làm Bước 2 đến 4 nếu chúng áp dụng cho bạn.

Bước 1, thông tin cá nhân: tên, địa chỉ, số An sinh Xã hội và tình trạng khai thuế (khai thuế riêng biệt hoặc đã kết hôn, khai thuế chung, hoặc chủ hộ gia đình).
Bước 2, nhiều công việc: sử dụng bước này nếu bạn có hai hoặc nhiều công việc cùng lúc, hoặc nếu bạn đã kết hôn khai thuế chung và vợ/chồng bạn cũng đi làm. Cách chính xác nhất là công cụ ước tính khấu trừ thuế miễn phí của IRS. Nếu chỉ có hai công việc tổng cộng và mức lương tương đương, bạn có thể đánh dấu vào ô ở Bước 2(c) trên mẫu W-4 cho cả hai công việc.
Bước 3, con cái và người phụ thuộc khác: trên mẫu năm 2026, nếu thu nhập của bạn sẽ là $200,000 hoặc thấp hơn ($400,000 hoặc ít hơn nếu vợ chồng khai chung), nhân số trẻ đủ điều kiện dưới 17 tuổi với $2,200 và các người phụ thuộc khác với $500. Điều này giúp giảm khoản khấu trừ, vì các khoản tín dụng này giúp giảm thuế.
Bước 4, các điều chỉnh khác: nhập các khoản thu nhập khác không bị trừ thuế (4a), các khoản khấu trừ khác ngoài khoản khấu trừ tiêu chuẩn (4b), hoặc thuế bổ sung bạn muốn trừ khỏi mỗi kỳ lương (4c).
Bước 5, ký tên và ngày ký: mẫu đơn không có giá trị nếu không có chữ ký của bạn.

Nếu bạn có nhiều hơn một công việc, hãy điền các Bước 3, 4(a) và 4(b) trên mẫu W-4 cho chỉ một công việc, thường là công việc trả lương cao nhất. Để trống các bước còn lại.

Bảng tính Bước 4(b) năm 2026 bao gồm các khoản khấu trừ liên bang mới cho tiền tip đủ điều kiện và tiền làm thêm giờ. Nếu bạn dự định sẽ nhận khoản này, việc thêm chúng có thể tăng lương thực tế của bạn. Tìm hiểu ai đủ điều kiện trong File for Free và nhận các khoản tín dụng bạn đã kiếm.

Bang hoặc DC của bạn có mẫu khấu trừ riêng: Mẫu D-4 ở DC, Mẫu MW507 ở Maryland, và Mẫu VA-4 ở Virginia.

Ví dụ

Hai công việc và một dự luật thuế bất ngờ

Lucía độc thân và sống ở Alexandria, Virginia. Cô có hai công việc bán thời gian. Mỗi công việc trả 20.000 đô la một năm. Cô điền đơn giản mẫu W-4 ở mỗi công việc và bỏ qua Bước 2.

Mỗi nhà tuyển dụng nghĩ rằng công việc của mình là công việc duy nhất của mình. Vì vậy, mỗi nhà tuyển dụng trừ đi toàn bộ khoản khấu trừ tiêu chuẩn năm 2026 ($16,100) trước khi tính thuế của mình. Những con số đơn giản này chỉ hiển thị thuế thu nhập liên bang. Bảng khấu trừ thực tế có chút khác biệt, nhưng ý tưởng vẫn giống nhau.

Thuế thu nhập liên bang năm 2026 của Lucía (đơn giản hóa)
Tuyến	Số tiền
Khấu trừ công việc 1: ($20,000 − $16,100) × 10%	$390
Công việc 2 cũng giữ lại điều tương tự	$390
Tổng số bị khấu trừ trong năm	$780
Thuế mà cô thực sự phải nộp trên 23.900 đô la thu nhập chịu thuế (40.000 đô la − 16.100 đô la): 10% của 12.400 đô la đầu tiên, cộng thêm 12% phần còn lại	$2,620
Số tiền cô ấy có thể phải nộp khi nộp hồ sơ	$1,840

Cách khắc phục: Lucía sử dụng Công cụ Ước tính Khấu trừ Thuế của IRS, hoặc đánh dấu vào ô Bước 2(c) trên mẫu W-4 cho cả hai công việc. Khi ô được đánh dấu, mỗi nhà tuyển dụng sử dụng một nửa khoản khấu trừ tiêu chuẩn và một nửa của mỗi mức thuế. Mỗi lần nhận lương sẽ được rút thêm một chút nữa, và không có hóa đơn lớn nào vào thời điểm khai thuế.

Khi đánh dấu Bước 2(c): khoảng $1,310 bị khấu trừ cho mỗi công việc × 2 công việc = khoảng $2,620 cho một năm

Sống ở một nơi, làm việc ở nơi khác

Nhiều người ở khu vực DC sống ở một bang hoặc trong DC và làm việc ở bang khác. Giữa DC, Maryland và Virginia, tiền lương của bạn thường chỉ bị đánh thuế tại nơi bạn sống. DC không đánh thuế lương của những người sống ngoài DC. Maryland và Virginia thường không đánh thuế lương của những người sống ở DC hoặc bang của nhau.

Sống ở Maryland hoặc Virginia, làm việc tại DC: Thuế thu nhập DC không nên trừ vào lương của bạn. Hãy cung cấp cho công ty bạn mẫu DC D-4A (Giấy chứng nhận không cư trú). Thuế của bang bạn sẽ được trừ thay thế.
Sống ở DC, làm việc ở Maryland hoặc Virginia: cung cấp cho nhà tuyển dụng Mẫu MW507 (Maryland) hoặc Mẫu VA-4 (Virginia) để xin miễn thuế. Bạn phải đóng thuế thu nhập DC.
Sống ở Maryland và làm việc ở Virginia, hoặc ngược lại: thường chỉ bang nơi bạn sinh ra mới đánh thuế lương, nếu bạn không giữ nhà ở bang nơi bạn làm việc và không dành quá 183 ngày mỗi năm ở đó. Hãy cung cấp cho nhà tuyển dụng mẫu đơn của bang nơi bạn làm việc (VA-4 hoặc MW507).
Sống ở Maryland: khoản khấu trừ thuế Maryland của bạn cũng bao gồm thuế thu nhập quận.

Những quy định này áp dụng cho tiền lương. Kiểm tra phiếu lương đầu tiên của bạn ở công việc mới. Nếu thuế của bang bạn không được tính, hãy hỏi phòng trả lương. Nếu nhà tuyển dụng không khấu trừ, bạn có thể phải tự nộp thuế đó trong năm, để không phải trả một khoản lớn cộng với phạt khi nộp đơn.

Cẩn thận

Trả lương theo mẫu 1099 nhưng được đối xử như nhân viên?

Nhân viên nhận được mẫu W-2. Người sử dụng lao động khấu trừ thuế và đóng một nửa thuế An sinh Xã hội và Medicare. Một nhà thầu độc lập nhận Mẫu 1099-NEC. Không bị khấu trừ, và người lao động đóng cả hai phần thuế tự kinh doanh.

Một số doanh nghiệp gọi nhân viên là nhà thầu để tránh phải trả thuế và phúc lợi. Điều này gọi là phân loại sai. Bạn có thể là nhân viên nếu:

Công ty sẽ đặt giờ làm và hướng dẫn bạn cách làm việc.
Công ty cung cấp cho bạn dụng cụ, vật tư hoặc đồng phục.
Bạn được trả lương theo giờ và không thể tự đặt giá.
Bạn chỉ làm việc cho công ty này, không có ngày kết thúc.
Bạn nhận được các phúc lợi, như nghỉ phép có lương.

Nếu đây là công việc của bạn, bạn có thể yêu cầu IRS quyết định bằng Mẫu SS-8. Câu trả lời có thể mất sáu tháng hoặc hơn. Nếu bạn bị phân loại sai, Mẫu 8919 có thể chỉ cho phép bạn trả phần thuế An sinh Xã hội và Medicare cho nhân viên. Để được hỗ trợ miễn phí, hãy liên hệ với Phòng khám Người nộp thuế Thu nhập thấp hoặc hỗ trợ pháp lý, như Legal Aid DC, Maryland Legal Aid hoặc Legal Services of Northern Virginia.

Mẹo

Kiểm tra khoản khấu trừ của bạn mỗi năm

Hãy sử dụng Công cụ Ước tính Khấu trừ Thuế của IRS từ sớm mỗi năm và sau bất kỳ thay đổi lớn nào, chẳng hạn như công việc mới, công việc thứ hai, kết hôn, ly hôn, em bé mới hoặc tăng lương lớn. Miễn phí, không cần đăng nhập và mất khoảng 25 phút. Hãy chuẩn bị sẵn phiếu lương mới nhất và tờ khai thuế năm ngoái.

Mục tiêu là hoàn lại một khoản nhỏ hoặc một hóa đơn nhỏ. Hoàn thuế rất lớn nghĩa là bạn đã giữ quá nhiều tiền lương của mình suốt cả năm mà không phải trả lãi. Hóa đơn lớn nghĩa là đã trừ quá ít.

Chỉ khai miễn khấu trừ thuế nếu bạn không nợ thuế thu nhập liên bang năm ngoái và dự kiến sẽ không phải nộp trong năm nay. Mẫu W-4 miễn thuế có hiệu lực trong một năm. Đối với năm 2026, bạn phải nộp mẫu mới cho nhà tuyển dụng trước ngày 16 tháng 2 năm 2027.

Những điểm chính rút ra

Lương gộp là số tiền bạn kiếm được. Lương ròng là số tiền bạn nhận được sau thuế và các khoản khấu trừ khác.
An sinh xã hội (6,2%) và Medicare (1,45%) được hưởng từ hầu hết các khoản lương và được tính vào các quyền lợi tương lai của bạn.
Hãy cấp cho nhà tuyển dụng mẫu W-4 mới khi cuộc sống của bạn thay đổi, chẳng hạn như công việc thứ hai, kết hôn hoặc có con mới.
Giữa DC, Maryland và Virginia, tiền lương của bạn thường chỉ bị đánh thuế ở nơi bạn sống, không phải nơi bạn làm việc.
Nếu công ty kiểm soát cách thức, thời gian và địa điểm bạn làm việc, bạn có thể là nhân viên, ngay cả khi họ cấp cho bạn mẫu 1099.

Đi xa hơn

Các trang web đáng tin cậy nơi bạn có thể tìm hiểu thêm. Những liên kết này dẫn đến các trang web khác mà Dollar Scholars không vận hành.

Công cụ ước tính khấu trừ thuế (một trang web khác)
Internal Revenue Service (IRS) · Ngôn ngữ: English

Một công cụ miễn phí, không cần đăng nhập, giúp bạn điền Mẫu W-4 để số thuế đúng được trừ từ lương của bạn.
Estimador para retención de impuestos (một trang web khác)
Internal Revenue Service (IRS) · Ngôn ngữ: Español

Trang Ước tính khấu trừ thuế IRS bằng tiếng Tây Ban Nha.
Nhà thầu độc lập (tự kinh doanh) hay nhân viên? (một trang web khác)
Internal Revenue Service (IRS) · Ngôn ngữ: English

Cách IRS quyết định một người lao động là nhân viên hay nhà thầu, và phải làm gì nếu bạn nghĩ mình bị phân loại sai.
tính có đi có lại (một trang web khác)
Virginia Department of Taxation · Ngôn ngữ: English

Bang nào đánh thuế lương của bạn khi bạn sống ở Virginia và làm việc ở DC hoặc Maryland, hoặc ngược lại?

Bài học này là giáo dục tài chính chung, không phải tư vấn pháp lý, thuế hay tài chính. Quy định và số tiền thay đổi, vì vậy hãy kiểm tra các con số quan trọng với nguồn chính thức.