Плате и порези на доходак · Lesson 1 of 3

Прочитајте своју плату и попуните свој В-4

Сазнајте шта значи свака линија на платном листу, попуните образац В-4 корак по корак и избегавајте изненадни порески рачун или повраћај који је већи него што треба да буде. (About 15 min, 5 quiz questions)

У овој лекцији

Шта ћете научити

Идентификујте сваки одбитак на платном листу, укључујући порез на доходак, социјално осигурање, и Медицаре.
Објасните како Образац В-4 контролише колико федерални порез на доходак се задржава од ваше плате.
Одлучите када да ажурирате своје задржавање након животне промене, као што је други посао или ново дете.
Реците разлику између запосленог (В-2) и независног извођача радова (1099).

Како се ово повезује са нашим часовима: Наша класа уводи изјаве о платама и образац В-4. Ова лекција додаје узорак платног стуба са стварним бројевима, пролазак кроз сваки В-4 корак, и правила за људе који живе у једном делу ДЦ подручја и раде у другом.

Речи које треба знати

Бруто плата (Gross pay): Ваша укупна плата пре него што се било шта извади.
Нето плата (Net pay): Новац који заправо добијате након пореза и других одбитака. Такође се зове плата за понети кући.
Задржавање (Withholding): Новац који ваш послодавац узима од ваше плате и шаље влади да плати порез.
Образац Ж-4 (Form W-4): Федерални образац који дајете свом послодавцу да му кажете колико федералног пореза на доходак треба узети од ваше плате.
ФИЦА порези (FICA taxes): Порези на социјално осигурање и Медицаре. ФИЦА је скраћеница за Савезни закон о доприносима за осигурање.
Независни извођач радова (Independent contractor): Самозапослени радник. Порез се не задржава, а радник добија образац 1099 уместо обрасца В-2.

Ваша платна листа, линију по линију

Платни листић (који се назива и изјава о платама) долази са сваком платом или директним депозитом, на папиру или на мрежи. Проверите га сваког дана исплате. То показује како је ваша плата је схватио, и то је често прво место да пронађете грешку.

Бруто плата: Ваши сати пута своју плату, плус било прековремени рад. Ово је ваша плата пре него што се било шта извади.
Одбици пре опорезивања: Новац извађен пре него што се израчунају неки порези, као што су здравствено осигурање или пензиона штедња. Они смањују плату која се опорезује.
Порези: Федерални порез на доходак, државни или ДЦ порез на доходак, социјално осигурање, и Медицаре.
Одбици након опорезивања: Новац извађен након опорезивања, као што су синдикалне чланарине или судски наредио запљену плата.
Нето плата: Оно што је остало за вас. Ово је ваша плата за понети кући.
YТД (од почетка године): Укупно од 1. јануара. Ваш образац В-2 за годину се заснива на овим укупним износима.

Такође проверите своје име, датуме периода плаћања, своје сате и вашу платну стопу. Ако нешто није у реду, одмах обавестите свог послодавца у писаној форми и сачувајте копију.

Пример

Анин платни лист, са стварним бројевима

Ана живи у Хиаттсвиллеу, Мериленд, и ради као медицински асистент у северозападном ДЦ-у. Она зарађује 20 долара на сат и плаћа се сваке две недеље за 80 сати. Њено здравствено осигурање излази пре пореза. Износи пореза на доходак су само узорци.

Анина плата за две недеље (узорак платног листа)
Линија на стубу	Овај период плаћања
Бруто плата (80 сати × 20 УСД)	$ 1,600.00
Здравствено осигурање (пре опорезивања)	−$60.00
Порез на социјално осигурање (6.2%)	−$95.48
Порез на здравствену заштиту (1.45%)	−$22.33
Федерални порез на доходак	−$101.00
Порез на доходак државе и округа у Мериленду	−$98.00
Нето плата (плата за понети кући)	$ 1,223.19

$ 1,600 бруто плата - $ 60 здравствено осигурање = $ 1,540 опорезовано за социјално осигурање и Медицаре

$ 1 ,540 × 6.2% = $ 95.48 за социјално осигурање

$ 1 ,540 × 1.45% = $ 22.33 за Медицаре

Обратите пажњу да не излази порез на ДЦ, иако Ана ради у ДЦ-у. ДЦ не опорезује плате људи који живе изван ДЦ-а. Ана уместо тога плаћа порез у Мериленду, а у Мериленду то укључује порез на доходак.

Социјално осигурање и Медицаре: порези који граде вашу будућност

Порез на социјално осигурање је 6,2% ваше плате. Порез на здравствену заштиту је 1,45%. Ваш послодавац поново плаћа исте износе, поред ваше плате. Заједно се то зове ФИЦА порези. Већина радника не може да се одрекне њих.

Ови порези плаћају пензију, инвалиднину и накнаде за преживеле, као и здравствено осигурање Медицаре, које обично почиње у доби од 65 година. Када радите и плаћате ове порезе, зарађујете кредите за социјално осигурање. У 2026. години зарађујете један кредит за сваки 1,890 долара који зарадите, до четири кредита годишње. Већини људи је потребно 40 кредита да би добили пензију. (Порез на социјално осигурање престаје када ваша плата за годину достигне $ 184,500, 2026 граница. Порез на Медицаре нема ограничења.)

Уверите се да је име на платама евиденције одговара вашу картицу социјалног осигурања, или ваша зарада не може бити приписана вама. Можете проверити своју евиденцију зараде са слободним рачуном за социјално осигурање .

Попуните образац В-4, корак по корак

Образац В-4 говори вашем послодавцу колико федерални порез на доходак да узме из ваше плате. Попуните га када започнете посао, а послодавцу можете дати нови у било ком тренутку. Сви завршавају кораке 1 и 5. Урадите кораке 2 до 4 само ако се односе на вас.

Корак 1, лични подаци: ваше име, адреса, број социјалног осигурања и статус подношења (појединачно или ожењено подношење одвојено, подношење у браку заједно, или глава домаћинства). Већина сингл људи бирају сингл. Брачни пар обично подноси један повратак заједно (у браку подношење заједно). Неудата особа која плаћа већину трошкова куће за дете или другог рођака они подржавају може бити у стању да поднесе као глава домаћинства, што смањује порез.
Корак 2, више од једног посла: користите овај корак ако имате два или више послова у исто време, или ако сте у браку подношење заједно и ваш супружник такође ради. Најтачнији начин је бесплатан ИРС порез по одбитку Естиматор . Ако постоје само два посла укупно и плата је слична, можете означити оквир у кораку 2 (ц) на В-4 за оба посла.
Корак 3, деца и други издржавани чланови: на 2026 обрасцу, ако ће ваш приход бити $ 200,000 или мање ($ 400,000 или мање ако у браку подношење заједно), помножите број квалификоване деце испод 17 долара од $ 2,200 и других издржаваних од $ 500. Ово смањује ваш одбитак, јер ови кредити смањују порез.
Корак 4, друга прилагођавања: унесите други приход који нема порез извађен (4a), одбитке осим стандардног одбитка (4b) или додатни порез који желите узети из сваке плате (4c).
Корак КСНУМКС, потпишите и датум: образац није важећи без вашег потписа.

Ако имате више од једног посла, попуните кораке 3, 4(а) и 4(б) на В-4 за само један посао, обично онај који највише плаћа. Оставите их празне на осталима.

2026 Корак 4 (б) радни лист укључује нове савезне одбитке за квалификоване напојнице и прековремени рад. Ако очекујете да их затражите, додавање их може подићи плату за понети кући. Сазнајте ко се квалификује у Филе фор Фрее и затражите кредите које сте зарадили .

Ваша држава или ДЦ има свој образац по одбитку: Образац Д-4 у ДЦ, Образац MV507 у Мериленду, и Образац ВА-4 у Вирџинији.

Пример

Два посла и изненађујући порески рачун

Луциа је неудата и живи у Александрији, Вирџинија. Има два хонорарна посла. Сваки плаћа 20.000 долара годишње. Она је попунила једноставан В-4 на сваком послу и прескочио корак 2.

Сваки послодавац мисли да је његов посао њен једини посао. Дакле , сваки од њих одузима пуни стандардни одбитак за 2026. годину (16,100 долара) пре него што израчуна њен порез. Стандардни одбитак је износ прихода који се не опорезује. Приход изнад њега се опорезује у корацима који се називају порески разреди: први $ 12,400 на 10%, следећи део на 12%, и тако даље. Само долари унутар корака плаћају стопу тог корака. Ови поједностављени бројеви показују само федерални порез на доходак. Стварне табеле задржавања се мало разликују, али идеја је иста.

Луциа је 2026 савезни порез на доходак (поједностављено)
Категорије	Износ
Посао 1 задржава: ($ 20,000 - $ 16,100) × 10%	$390
Посао 2 задржава исто	$390
Укупно задржана током године	$780
Порез који заиста дугује на 23.900 долара опорезивог прихода (40.000 долара - 16.100 долара): 10% од првих 12.400 долара, плус 12% од остатка	$ 2,620
Износ који може дуговати када поднесе	$ 1,840

Поправка : Луциа користи ИРС порез по одбитку процену, или проверава корак 2 (ц) бок на В-4 за оба посла. Са означеним пољем, сваки послодавац користи половину стандардног одбитка и половину сваког пореског разреда. Мало више излази из сваке плате, а нема великог рачуна у пореско време.

Са провереним кораком 2 (ц): око 1.310 долара задржано по послу × 2 послова = око 2.620 долара за годину

Живи на једном месту, ради на другом

Многи људи у области ДЦ живе у једној држави или у ДЦ и раде у другој. Између ДЦ, Мериленд, и Вирџинија, ваше плате се обично опорезују само тамо где живите. ДЦ не опорезује плате људи који живе изван ДЦ-а. Мериленд и Вирџинија генерално не опорезују плате људи који живе у ДЦ или у држави једни другима.

Живи у Мериленду или Вирџинији, ради у ДЦ: Порез на доходак ДЦ не би требало да изађе из ваше плате. Дајте свом послодавцу ДЦ образац Д-4A (Потврда о непребивалишту). Порез ваше матичне државе треба да изађе уместо тога.
Живи у ДЦ, рад у Мериленду или Вирџинији: дајте свом послодавцу образац MV507 (Мериленд) или образац ВА-4 (Вирџинија) да затражи изузеће. Плаћате порез на доходак ДЦ.
Живите у Мериленду и радите у Вирџинији, или обрнуто: обично само ваша матична држава опорезује ваше плате, ако не држите дом у држави у којој радите и не проводите више од 183 дана у години тамо. Дајте свом послодавцу образац за државу у којој радите (ВА-4 или MV507).
Живи у Мериленду: ваш Мериленд задржавање такође укључује порез на доходак округа.

Ова правила се односе на плате. Проверите своју прву плату на новом послу. Ако порез ваше матичне државе не излази, питајте своју канцеларију за обрачун плата. Ако ваш послодавац не задржи, можда ћете морати да платите тај порез сами током године, тако да не дугујете велики износ, плус казну, када поднесете.

Пази

Плаћен на 1099, али третиран као запослени?

Запослени добија образац В-2. Послодавац задржава порез и плаћа половину пореза на социјално осигурање и Медицаре. Независни извођач добија образац 1099-НЕЦ. Ништа се не задржава, а радник плаћа обе половине као порез на самозапошљавање.

Нека предузећа позивају раднике извођаче радова како би избегли плаћање пореза и бенефиција. То се зове погрешна класификација. Можете бити запослени ако:

Компанија поставља ваше сате и говори вам како да радите посао.
Компанија вам даје алате, залихе или униформу.
Плаћени сте по сату и не можете сами да одредите цене.
Радите само за ову компанију, без крајњег датума.
Добијате бенефиције, као што је плаћени одмор.

Ако ово звучи као ваш посао, можете затражити од ИРС-а да одлучи са обрасцем СС-8. Одговор може потрајати шест месеци или више. Ако сте погрешно класификовани, Образац 8919 може вам омогућити да платите само удео запослених у порезу на социјално осигурање и Медицаре. За бесплатну помоћ, обратите се клиники за пореске обвезнике са ниским примањима или правну помоћ, као што су правна помоћ ДЦ, Мериленд правна помоћ, или правне услуге Северне Вирџиније.

Савет

Проверите свој одбитак сваке године

Користите ИРС порез по одбитку Естиматор почетком сваке године и након било какве велике промене, као што су нови посао, други посао, брак, развод, нова беба, или велика повишица. Бесплатан је, не захтева пријаву и траје око 25 минута. Припремите најновију плату и прошлогодишњу пореску пријаву.

Циљ је мали повраћај или мали рачун. Веома велики повраћај значи да је превише ваше плате одржано током целе године, без камате која вам је плаћена. Велики рачун значи да је премало извађено.

Само тврде да су ослобођени од задржавања ако прошле године нисте дуговали савезни порез на доходак и очекујете да ове године не дугујете. Изузети В-4 траје годину дана. За 2026. морате свом послодавцу дати нови до 16. фебруара 2027. године.

Кључни закључци

Бруто плата је оно што зарађујете. Нето плата је оно што однесете кући након пореза и других одбитака.
Социјално осигурање (6.2%) и Медицаре (1.45%) излазе из скоро сваке плате и рачунају према вашим будућим бенефицијама.
Дајте свом послодавцу нови В-4 када се ваш живот промени, као што је други посао, брак, или ново дете.
Између ДЦ, Мериленд, и Вирџинија, ваше плате се обично опорезују само тамо где живите, а не где радите.
Ако компанија контролише како, када, и где радите, можете бити запослени, чак и ако вам даје 1099.

Иди даље

Поуздани сајтови на којима можете сазнати више. Ови линкови иду на друге веб странице које Доллар Сцхоларс не ради.

Процена пореза по одбитку (други сајт)
Internal Revenue Service (IRS) · Језик: English

Бесплатан алат, без пријаве, који вам помаже да попуните образац В-4 тако да прави износ пореза излази из ваше плате.
Estimador para retención de impuestos (други сајт)
Internal Revenue Service (IRS) · Језик: Español

ИРС Процена пореза по одбитку страница на шпанском.
Независни извођач радова (самозапослени) или запослени? (други сајт)
Internal Revenue Service (IRS) · Језик: English

Како ИРС одлучује да ли је радник запослени или извођач радова, и шта да радите ако мислите да сте погрешно класификовани.
Реципроцитет (други сајт)
Virginia Department of Taxation · Језик: English

Која држава опорезује ваше плате када живите у Вирџинији и радите у ДЦ или Мериленду, или обрнуто.

Ова лекција је опште финансијско образовање, а не правни, порески или финансијски савети. Правила и износи се мењају, па проверите важне бројеве са званичним извором.