तनख्वाह और व्यक्तिगत आयकर · 3 का पाठ 2

गिग, कैश और स्व-रोज़गार आय पर टैक्स

स्वतंत्र श्रमिकों पर क्या बकाया है, करों के लिए पैसा कैसे अलग रखा जाए, वर्ष के दौरान कब भुगतान करना है, और सरल रिकॉर्ड जो आपके कर बिल को कम करते हैं। (About 15 min, 5 quiz questions)

इस पाठ में

आप क्या सीखेंगे

बताएं कि नकद, टिप्स और भुगतान-ऐप आय सहित कौन सी आय की रिपोर्ट की जानी चाहिए।
एक काम किए गए उदाहरण का उपयोग करके शुद्ध आय पर स्व-रोजगार कर का अनुमान लगाएं।
करों के लिए पैसे अलग रखें और जानें कि त्रैमासिक अनुमानित भुगतान कब देय है।
आय और व्यावसायिक खर्चों का सरल रिकॉर्ड रखें, जैसे कि माइलेज।

यह हमारी कक्षाओं से कैसे जुड़ता है: मॉड्यूल 3 में साइड जॉब्स और फॉर्म 1099 का उल्लेख है लेकिन स्व-रोजगार कर नहीं सिखाता है। यह पाठ वास्तविक संख्याओं के साथ गणित दिखाता है और ड्राइवरों, सफाईकर्मियों, देखभाल करने वालों और अन्य स्वतंत्र श्रमिकों को रिकॉर्ड रखने और रखने के लिए एक सरल प्रणाली देता है।

जानने के लिए शब्द

स्‍वनियोजित (Self-employed): नियोक्ता के बजाय अपने लिए काम करना। कोई भी आपके वेतन से करों को नहीं रोकता है।
शुद्ध लाभ (Net profit): आपकी व्यावसायिक आय आपके व्यावसायिक खर्चों को घटाती है। स्व-रोज़गार कर इस संख्या पर आधारित है, न कि आपके द्वारा लिए गए सभी पैसे पर।
स्वरोजगार कर (Self-employment tax): सामाजिक सुरक्षा और चिकित्सा कर उन लोगों के लिए जो खुद के लिए काम करते हैं। दर 15.3% है।
अनुमानित कर (Estimated tax): वर्ष के दौरान आप आईआरएस को कर का भुगतान करते हैं, आमतौर पर चार बार, जब आपकी आय से कोई कर नहीं रोका जाता है।
फॉर्म 1099-एनईसी (Form 1099-NEC): एक व्यवसाय किसी ऐसे व्यक्ति को भेजता है जो कर्मचारी नहीं है, यह दर्शाता है कि उसने कितना भुगतान किया है।
फॉर्म 1099-के (Form 1099-K): एक प्रपत्र भुगतान ऐप्लिकेशन, ऑनलाइन मार्केटप्लेस और कार्ड प्रोसेसर आपको वस्तुओं या सेवाओं के लिए प्राप्त भुगतानों की रिपोर्ट करने के लिए भेजते हैं.
व्यावसायिक व्यय (Business expense): एक लागत जो आप अपना काम करने के लिए भुगतान करते हैं, जैसे आपूर्ति या व्यावसायिक मील। यह आपके लाभ को कम करता है।

सभी आय मायने रखती है

यदि आपको राइडशेयर ऐप के लिए ड्राइव करने, भोजन वितरित करने, घरों को साफ करने, बालों को चोटी करने, या बच्चों की देखभाल करने के लिए भुगतान किया जाता है, और कोई भी आपके वेतन से कर नहीं लेता है, तो आप स्व-नियोजित हो सकते हैं। इसका मतलब है कि आप अपने लिए व्यवसाय में हैं, भले ही वह अंशकालिक या साइड जॉब हो। आपको रिपोर्ट करनी चाहिए कि आप क्या कमाते हैं, चाहे आपको नकद में, चेक द्वारा, ऐप के माध्यम से या युक्तियों में भुगतान किया जाए।

एक अपवाद: यदि आप एक परिवार के घर में काम करते हैं और परिवार नियंत्रित करता है कि आप कैसे काम करते हैं, उदाहरण के लिए एक नानी या हाउसकीपर के रूप में, तो आप इसके बजाय उस परिवार के घरेलू कर्मचारी हो सकते हैं। यदि आप निश्चित नहीं हैं तो वीआईटीए स्वयंसेवक से पूछें।

आपको आय की रिपोर्ट करनी होगी, भले ही आपको कभी भी कर फॉर्म न मिले। कर प्रपत्र केवल रिपोर्ट हैं। यहाँ आपको क्या मिल सकता है:

फॉर्म 1099-एनईसी एक ऐसे व्यवसाय से जिसने आपको एक गैर-कर्मचारी के रूप में भुगतान किया है। 2026 में किए गए भुगतान के लिए, एक व्यवसाय को एक भेजना होगा यदि वह आपको $2,000 या अधिक का भुगतान करता है। 2026 से पहले, राशि $600 थी।
यदि आप एक वर्ष में 200 से अधिक भुगतानों में वस्तुओं या सेवाओं के लिए $20,000 से अधिक प्राप्त करते हैं, तो भुगतान ऐप या ऑनलाइन मार्केटप्लेस से फॉर्म 2099-K प्राप्त करें। यदि आप सीधे क्रेडिट या डेबिट कार्ड स्वीकार करते हैं, उदाहरण के लिए कार्ड रीडर के साथ, तो उन कार्ड भुगतानों की रिपोर्ट किसी भी राशि पर 1099-K पर की जाती है।
कई नकद नौकरियों के लिए कोई फॉर्म नहीं। आय अभी भी मायने रखती है।

एक दोस्त रात के खाने के बिल, या परिवार से उपहार को विभाजित करने के लिए जो पैसा भेजता है, वह व्यावसायिक आय नहीं है। व्यक्तिगत भुगतान को व्यावसायिक भुगतान से अलग रखें ताकि आपके रिकॉर्ड स्पष्ट रहें।

यदि स्व-रोजगार से आपकी शुद्ध आय $400 या उससे अधिक है, तो आपको एक संघीय कर रिटर्न दाखिल करना होगा, भले ही आपकी कुल आय कम हो।

दो कर: स्वरोजगार कर और आयकर

एक कर्मचारी सामाजिक सुरक्षा और मेडिकेयर के लिए अपने वेतन का 7.65% भुगतान करता है, और नियोक्ता एक और 7.65% का भुगतान करता है। जब आप अपने लिए काम करते हैं, तो आप दोनों भागों का भुगतान करते हैं। इसे स्वरोजगार कर कहा जाता है। दर 15.3% है: सामाजिक सुरक्षा के लिए 12.4% और मेडिकेयर के लिए 2.9%।

आपके द्वारा लिए गए सभी पैसे पर कर का अनुमान नहीं लगाया जाता है। यह आपके शुद्ध लाभ के 92.35% पर आंका जाता है। शुद्ध लाभ आपकी व्यावसायिक आय को घटाकर आपके व्यावसायिक व्यय है। जब आप अपने आयकर का पता लगाते हैं तो आप अपने स्व-रोज़गार कर का आधा हिस्सा भी काट सकते हैं।

आप पर नियमित आयकर भी देना पड़ सकता है। यह आपकी कुल आय, फाइलिंग स्थिति, कटौती और क्रेडिट पर निर्भर करता है। कम आय वाले कई श्रमिकों पर मानक कटौती (आय का वह हिस्सा जिस पर कर नहीं लगाया जाता है, 16,100 में एक व्यक्ति के लिए $2026) के बाद बहुत कम या कोई आयकर बकाया नहीं है, लेकिन उन पर अभी भी स्व-रोजगार कर बकाया है। वापसी योग्य क्रेडिट, जैसे अर्जित आयकर क्रेडिट, आपके द्वारा देय राशि को कम कर सकते हैं या आपको धनवापसी भी दे सकते हैं।

आईटीआईएन के साथ दाखिल करना? आप अभी भी अपनी स्व-रोजगार आय की रिपोर्ट करते हैं। आप पर स्व-रोजगार कर भी बकाया है या नहीं, यह आपके कर निवास पर निर्भर हो सकता है, जो आपकी आव्रजन स्थिति के समान नहीं है। वीआईटीए स्वयंसेवक से जांच करने के लिए कहें।

उदाहरण

2025 में मैरिसोल की डिलीवरी आय

मैरिसोल लैंगली पार्क, मैरीलैंड में रहती है और दो ऐप्स के साथ भोजन वितरित करती है। 2025 में ऐप्स ने उसे टिप्स सहित $26,000 का भुगतान किया। उसने एक माइलेज लॉग और अपनी रसीदें रखीं।

2025 के लिए मैरिसोल का लाभ और स्वरोजगार कर
समाचार	कुल धनराशि
ऐप्स से पैसा, जिसमें टिप्स भी शामिल हैं	$26,000
व्यावसायिक मील: 8,000 मील × 70 सेंट (2025 आईआरएस दर)	−$5,600
उसके फोन बिल का व्यावसायिक हिस्सा	−$300
इंसुलेटेड डिलीवरी बैग	−$100
शुद्ध लाभ	$20,000
स्व-रोज़गार कर के अधीन राशि: $20,000 × 92.35%	$ 18,470
स्वरोजगार कर: $ 18,470 × 15.3%	$ 2,826

$20,000 × 92.35% × 15.3% = लगभग $2,826

मैरिसोल इसमें से आधा, लगभग $1,413 में कटौती कर सकती है, जब वह अपने आयकर का आंकड़ा लगाती है। उस पर आयकर बकाया है या नहीं, और कितना, यह उसके बाकी टैक्स रिटर्न पर निर्भर करता है।

उसके माइलेज लॉग ने उसके पैसे बचाए। इसके बिना, उसका लाभ $5,600 अधिक होगा, और अकेले उसका स्व-रोजगार कर लगभग $791 अधिक होगा।

आईआरएस माइलेज दर बदल जाती है। 2026 ड्राइविंग के लिए, यह जनवरी से जून तक 72.5 सेंट प्रति मील और 76 जुलाई से 1 दिसंबर तक 31 सेंट प्रति मील है।

हर बार भुगतान करने पर पैसे अलग रखें

कोई भी गिग पे से टैक्स नहीं लेता है। यदि आप यह सब खर्च करते हैं, तो कर बिल का भुगतान करना कठिन हो सकता है। एक अलग खाते से अपनी सुरक्षा करें।

केवल करों के लिए दूसरा खाता खोलें। कई बैंक और क्रेडिट यूनियन मुफ्त या कम लागत वाले बचत खाते प्रदान करते हैं। खाता खोलने पर हमारा सबक देखें।
हर बार जब आपको भुगतान मिलता है, तो उसमें एक निर्धारित प्रतिशत स्थानांतरित करें। अकेले स्व-रोजगार कर आपके लाभ का लगभग 14% है। यदि आप पर आयकर भी बकाया हो सकता है, तो अधिक बचत करें। आईआरएस फॉर्म 1040-ईएस या वीआईटीए स्वयंसेवक में वर्कशीट आपको प्रतिशत चुनने में मदद कर सकता है।
इस पैसे का उपयोग बिलों के लिए न करें। यह आपके कर भुगतान के लिए है।
समय पर अपने अनुमानित कर का भुगतान करने के लिए इसका उपयोग करें।

$ 385 साप्ताहिक लाभ × 15% = लगभग $ 58 प्रति सप्ताह, या लगभग $ 3,000 प्रति वर्ष

मैरिसोल के लिए, प्रत्येक सप्ताह अपने लाभ का 15% बचाने से उसके स्व-रोजगार कर को लगभग $2,826 तक कवर किया जाएगा, जिसमें थोड़ा बचा हुआ होगा।

वर्ष के दौरान भुगतान: अनुमानित कर

आईआरएस आपसे अपेक्षा करता है कि आप वर्ष के दौरान कर का भुगतान करेंगे, क्योंकि आप आय अर्जित करते हैं। यदि आप फाइल करते समय $1,000 या उससे अधिक का बकाया होने की उम्मीद करते हैं, तो आपको आम तौर पर अनुमानित कर भुगतान करने की आवश्यकता होती है। यदि आप बहुत कम या बहुत देर से भुगतान करते हैं, तो आपको जुर्माना देना पड़ सकता है, भले ही आपको बाद में धनवापसी मिल जाए।

जब 2026 आय के लिए अनुमानित कर देय है
अर्जित आय	देय भुगतान
1 जनवरी से 31 मार्च, 2026	अप्रैल 15, 2026
1 अप्रैल से 31 मई, 2026	15 जून 2026
1 जून से 31 अगस्त, 2026	सितम्बर 15, 2026
1 सितंबर से 31 दिसंबर, 2026	जनवरी 15, 2027

यदि कोई नियत तारीख सप्ताहांत या छुट्टी पर आती है, तो आप अगले कारोबारी दिन भुगतान कर सकते हैं। जुर्माने से बचने के लिए, आपको आम तौर पर इस वर्ष के कर का कम से कम 90%, या पिछले वर्ष के कर का 100% (यदि आपकी आय $150,000 से अधिक थी तो 110%) का भुगतान करना होगा। डीसी, मैरीलैंड और वर्जीनिया भी अपने आयकर के लिए अनुमानित भुगतान की उम्मीद कर सकते हैं।

आईआरएस को भुगतान करने के तरीके:

आईआरएस डायरेक्ट पे: निःशुल्क, चेकिंग या बचत खाते से, बिना किसी साइन-इन के।
आपका आईआरएस ऑनलाइन खाता।
डेबिट या क्रेडिट कार्ड: कार्ड प्रोसेसर शुल्क लेता है।
आईआरएस-अनुमोदित खुदरा भागीदार के माध्यम से एक स्टोर पर नकद: प्रत्येक भुगतान पर एक छोटा सा शुल्क और एक सीमा है। नियत तारीख से कम से कम 7 दिन पहले भुगतान करें। आप आईआरएस करदाता सहायता केंद्र पर अपॉइंटमेंट द्वारा मुफ्त में नकद भुगतान भी कर सकते हैं।
फॉर्म 1040-ईएस भुगतान वाउचर के साथ मेल द्वारा एक चेक।

क्या आपके पास W-2 की नौकरी भी है? आप अपने नियोक्ता से अनुमानित भुगतान करने के बजाय अपने W-4 के चरण 4(c) में अतिरिक्त कर लेने के लिए कह सकते हैं। अपना वेतन स्टब पढ़ें और अपना W-4 भरें देखें।

रिकॉर्ड जो आपके पैसे बचाते हैं

प्रत्येक व्यावसायिक व्यय जिसे आप साबित कर सकते हैं वह आपके लाभ को कम करता है। कम लाभ का अर्थ है कम स्वरोजगार कर और कम आयकर। पेपर नोटबुक या ऐप का उपयोग करें। यदि आप इसे अद्यतित रखते हैं तो कोई भी काम करता है।

आय: ऐप सारांश और मासिक विवरण सहेजें। जिस दिन आप उन्हें प्राप्त करते हैं, उस दिन नकद और युक्तियाँ लिखें।
माइलेज लॉग: प्रत्येक कार्य यात्रा के लिए, तारीख, मील और कारण लिखें। वर्ष की शुरुआत और अंत में अपनी कार की ओडोमीटर रीडिंग लिखें।
रसीदें: आपूर्ति, उपकरण, वर्दी, सफाई उत्पाद और आपके फोन बिल का व्यावसायिक हिस्सा।
कार्य यात्राओं के लिए पार्किंग और टोल। यदि आप मानक माइलेज दर का उपयोग करते हैं तो भी आप इनमें कटौती कर सकते हैं।
व्यवसाय के पैसे के लिए एक खाता, इसलिए आपके बैंक विवरण आपके रिकॉर्ड का समर्थन करते हैं।

व्यक्तिगत यात्राएं व्यावसायिक मील नहीं हैं। यातायात टिकट और अन्य जुर्माना कटौती योग्य नहीं हैं। यदि आप अपनी कार के लिए मानक माइलेज दर का उपयोग करना चाहते हैं, तो आपको इसे अपने व्यवसाय के लिए उस कार का उपयोग करने के पहले वर्ष में चुनना होगा।

फाइल करने के बाद कम से कम तीन साल तक अपना टैक्स रिकॉर्ड रखें।

ध्यान रहे

सामान्य जाल

नकदी सोचना मायने नहीं रखता। यह करता है, यहां तक कि बिना किसी रूप के।
टैक्स का पैसा खर्च करना। फिर अप्रैल में बिल आता है और उसके पास भुगतान करने के लिए पैसे नहीं होते हैं।
इसलिए दाखिल नहीं कर रहा क्योंकि आप भुगतान नहीं कर सकते। वैसे भी समय पर फाइल करें. देर से दाखिल करने का जुर्माना आमतौर पर देर से भुगतान करने के जुर्माने से बहुत बड़ा होता है, और आईआरएस भुगतान योजनाएं प्रदान करता है।
एक कंपनी को भुगतान करना जो आपके कर ऋण को गायब करने का वादा करती है। कई लोग अग्रिम रूप से बड़ी फीस लेते हैं। कर ऋण या आईआरएस पत्र के साथ मुफ्त सहायता के लिए, कम आय वाले करदाता क्लिनिक से संपर्क करें।

टिप

रिपोर्ट की गई आय आपको बाद में क्यों मदद करती है

अपनी सारी आय की रिपोर्ट करना महंगा लग सकता है, लेकिन यह आपके भविष्य में मदद करता है। यदि आपके पास एक सामाजिक सुरक्षा नंबर है, तो आपके द्वारा भुगतान किया जाने वाला स्व-रोजगार कर सेवानिवृत्ति और विकलांगता लाभ के लिए सामाजिक सुरक्षा क्रेडिट अर्जित करता है। 2026 में, प्रत्येक $1,890 की कमाई एक क्रेडिट अर्जित करती है, एक वर्ष में चार क्रेडिट तक।

आपका टैक्स रिटर्न भी आय का प्रमाण है। मकान मालिक, ऋणदाता और कुछ कार्यक्रम जब आप एक अपार्टमेंट किराए पर लेते हैं, ऋण के लिए आवेदन करते हैं, या बंधक के लिए तैयार होते हैं तो उनसे पूछते हैं। आय जो आपने कभी रिपोर्ट नहीं की थी, वह आपकी मदद नहीं कर सकती है।

चाबी छीन लेना

नकद और युक्तियों सहित सभी आय मायने रखती है, भले ही आपको कभी फॉर्म 1099 न मिले।
स्व-रोजगार कर आपके शुद्ध लाभ का 92.35% या आपके लाभ का लगभग 14% है।
प्रत्येक भुगतान के हिस्से को एक अलग कर बचत खाते में स्थानांतरित करें।
यदि आप $1,000 या उससे अधिक का बकाया होने की उम्मीद करते हैं, तो वर्ष के दौरान अनुमानित कर का भुगतान करें, आमतौर पर चार बार।
आपके मील और खर्चों का रिकॉर्ड आपके लाभ को कम करता है, और इससे आपका कर कम हो जाता है।

आगे बढ़ो

विश्वसनीय वेबसाइटें जहां आप अधिक जान सकते हैं। ये लिंक अन्य वेबसाइटों पर जाते हैं जो डॉलर स्कॉलर्स नहीं चलाते हैं।

गिग इकोनॉमी टैक्स सेंटर (एक और वेबसाइट)
Internal Revenue Service (IRS) · भाषा: English

आय, व्यय और करों का भुगतान करने की रिपोर्टिंग पर ऐप-आधारित और अन्य गिग श्रमिकों के लिए आईआरएस जानकारी।
Centro de ayuda tributaria para la economía compartida (एक और वेबसाइट)
Internal Revenue Service (IRS) · भाषा: Español

स्पेनिश में आईआरएस गिग इकोनॉमी टैक्स सेंटर।
अनुमानित कर (एक और वेबसाइट)
Internal Revenue Service (IRS) · भाषा: English

अनुमानित कर का भुगतान किसे करना होगा, जुर्माने से कैसे बचें और भुगतान करने के तरीके।
बैंक खाते से सीधे भुगतान करें (एक और वेबसाइट)
Internal Revenue Service (IRS) · भाषा: English

चेकिंग या बचत खाते से आईआरएस के लिए अनुमानित कर या शेष राशि का निःशुल्क भुगतान करें।

यह पाठ सामान्य वित्तीय शिक्षा है, न कि कानूनी, कर या वित्तीय सलाह। नियम और राशियाँ बदलती हैं, इसलिए आधिकारिक स्रोत से महत्वपूर्ण संख्याओं की जाँच करें।