Dollar Scholars Foundation

Salarii și impozite pe venitul personal · Lecția 1 a 3

Citește fluturașul de salariu și completează formularul W-4

Află ce înseamnă fiecare linie de pe fluturașul tău de salariu, completează Formularul W-4 pas cu pas și evită o factură fiscală surpriză sau o rambursare mai mare decât ar trebui. (About 15 min, 5 quiz questions)

În această lecție

Ce vei învăța

  • Identificați fiecare deducere pe fluturașul de salariu, inclusiv impozitul pe venit, Securitatea Socială și Medicare.
  • Explică cum Formularul W-4 controlează cât impozit federal pe venit este reținut din salariul tău.
  • Decide când să-ți actualizezi reținerea după o schimbare în viață, cum ar fi un al doilea job sau un copil nou.
  • Fă diferența între un angajat (W-2) și un contractor independent (1099).

Cum se leagă acest lucru de cursurile noastre: Clasa noastră introduce extrasele de salariu și Formularul W-4. Această lecție adaugă un fluturaș de salariu exemplu cu cifre reale, o prezentare a fiecărui pas W-4 și regulile pentru persoanele care locuiesc într-o parte a zonei DC și lucrează în alta.

Cuvinte de știut

Salariul brut (Gross pay)
Salariul total înainte să se retragă ceva.
Salariu net (Net pay)
Banii pe care îi primești efectiv după taxe și alte deduceri. Se numește și plata net-home.
Reținere (Withholding)
Banii pe care angajatorul îi scoate din salariul tău și îi trimite guvernului pentru a-ți plăti taxele.
Formularul W-4 (Form W-4)
Formularul federal pe care îl dai angajatorului tău pentru a-i spune cât impozit federal pe venit trebuie să scadă din salariul tău.
Taxe FICA (FICA taxes)
Taxele pe Social Security și Medicare. FICA înseamnă Federal Insurance Contributions Act.
Contractor independent (Independent contractor)
Un lucrător independent. Nu se reține impozit, iar lucrătorul primește un Formular 1099 în loc de un Formular W-2.

Fluturașul tău de salariu, linie cu linie

Un fluturaș de salariu (numit și extras de salariu) vine cu fiecare salariu sau depozit direct, pe hârtie sau online. Verifică-l în fiecare zi de salariu. Arată cum a fost calculat salariul tău și adesea este primul loc unde se găsește o greșeală.

Salariul brut
Orele tale sunt înmulțit cu salariul tău, plus orice ore suplimentare. Aceasta este plata ta înainte să se retragă ceva.
Deduceri înainte de impozitare
Banii retrași înainte ca unele taxe să fie calculate, cum ar fi asigurarea de sănătate sau economiile pentru pensie. Ei reduc salariul impozitat.
Taxe
Impozitul federal pe venit, impozitul pe venit de stat sau din DC, Securitatea Socială și Medicare.
Deduceri după impozitare
Banii retrași după taxe, cum ar fi cotizațiile sindicale sau o poprire de salariu impusă de instanță.
Salariu net
Ce ți-a mai rămas. Acesta este salariul tău net.
YTD (de la începutul anului)
Totalurile din 1 ianuarie. Formularul tău W-2 pentru anul respectiv se bazează pe aceste totaluri.

Verifică-ți și numele, datele perioadei de plată, orele și tariful salarial. Dacă ceva nu este în regulă, spune-i angajatorului tău în scris imediat și păstrează o copie.

Exemplu

Fluturașul de salariu al Anei, cu cifre reale

Ana locuiește în Hyattsville, Maryland, și lucrează ca asistentă medicală în nord-vestul DC. Câștigă 20 de dolari pe oră și este plătită la fiecare două săptămâni pentru 80 de ore. Asigurarea ei de sănătate este scoasă înainte de taxe. Sumele impozitului pe venit sunt doar mostre.

Salariul Anei pentru două săptămâni (fluturaș de salariu exemplu)
Linie de pe stubAceastă perioadă de plată
Salariul brut (80 de ore × 20 de dolari)1.600,00 $
Asigurare de sănătate (înainte de impozitare)−$60.00
Impozit pe asigurări sociale (6,2%)−$95,48
Impozit pe Medicare (1,45%)−$22,33
Impozitul federal pe venit−$101.00
Impozitul pe venit de stat și județean din Maryland−$98.00
Salariu net (salariu net)1.223,19 $

1.600 $ salariu brut − 60 $ asigurare de sănătate = 1.540 $ impozitat pentru Social Security și Medicare

1.540 $ × 6,2% = 95,48 $ pentru Securitatea Socială

1.540 $ × 1,45% = 22,33 $ pentru Medicare

Observă că nu se scoate impozit din DC, deși Ana lucrează în DC. DC nu impozitează salariile persoanelor care locuiesc în afara DC. Ana plătește impozit în Maryland, iar în Maryland asta include și impozitul pe venit al județului.

Social Security și Medicare: taxe care îți construiesc viitorul

Impozitul pe Securitatea Socială reprezintă 6,2% din salariul tău. Impozitul pe Medicare este de 1,45%. Angajatorul tău plătește aceleași sume, pe lângă salariul tău. Împreună, acestea se numesc taxe FICA. Majoritatea lucrătorilor nu pot renunța la ele.

Aceste taxe acoperă beneficiile de pensie, dizabilitate și supraviețuitoare, precum și acoperirea de sănătate Medicare, care de obicei începe la vârsta de 65 de ani. Când lucrezi și plătești aceste taxe, primești credite de securitate socială. În 2026, câștigi un credit pentru fiecare 1.890 de dolari câștigați, până la patru credite pe an. Majoritatea oamenilor au nevoie de 40 de credite pentru a primi beneficii de pensionare. (Taxa pe securitatea socială se oprește odată ce salariul anual ajunge la 184.500 de dolari, limita din 2026. Impozitul pe Medicare nu are limită.)

Asigură-te că numele de pe înregistrările tale de salariu corespunde cardului tău de Securitate Socială, altfel veniturile tale s-ar putea să nu fie creditate pe numele tău. Poți verifica evidența veniturilor cu un cont gratuit My Social Security.

Completați Formularul W-4, pas cu pas

Formularul W-4 îi spune angajatorului cât impozit federal pe venit trebuie să scadă din salariul tău. Îl completezi când începi un job și poți oferi angajatorului tău unul nou oricând. Toată lumea finalizează Pașii 1 și 5. Fă Pașii 2 până la 4 doar dacă se aplică ție.

  1. Pasul 1, informații personale: numele tău, adresa, numărul de asigurare socială și statutul de depunere (singur sau căsătorit care depune separat, căsătorit care depune în comun sau cap de familie). Majoritatea persoanelor singure aleg să fie singur. Un cuplu căsătorit de obicei depune o declarație împreună (căsătorit depunând în comun). O persoană necăsătorită care plătește cea mai mare parte a costurilor unei locuințe pentru un copil sau alt membru al familiei pe care îl întreține poate depune ca cap de familie, ceea ce reduce taxa fiscală.
  2. Pasul 2, mai multe joburi: folosește acest pas dacă ai două sau mai multe joburi în același timp sau dacă sunteți căsătoriți și declarați în comun și soțul/soția ta lucrează. Cea mai corectă metodă este Estimatorul gratuit IRS pentru rețineri la sursă. Dacă există doar două locuri de muncă în total și salariul este similar, poți bifa căsuța din Pasul 2(c) de pe W-4 pentru ambele joburi.
  3. Pasul 3, copii și alți dependenți: pe formularul din 2026, dacă venitul tău va fi de 200.000 $ sau mai puțin (400.000 $ sau mai puțin dacă ești căsătorit și depune în comun), înmulțește numărul copiilor eligibili sub 17 ani cu 2.200 $ și al altor dependenți cu 500 $. Aceasta reduce reținerea la sursă, deoarece aceste credite îți reduc impozitul.
  4. Pasul 4, alte ajustări: introduceți alte venituri care nu au retras impozit (4a), deduceri în afară de deducerea standard (4b) sau impozit suplimentar pe care doriți să îl retrageți din fiecare salariu (4c).
  5. Pasul 5, semnează și dat: formularul nu este valabil fără semnătura ta.

Dacă ai mai multe joburi, completează Pașii 3, 4(a) și 4(b) pe W-4 doar pentru un job, de obicei cel care plătește cel mai bine. Lasă-i gol pe celelalte.

Fișa de lucru pentru Pasul 4(b) 2026 include noi deduceri federale pentru bacșișuri calificate și plata orelor suplimentare. Dacă intenționezi să le revendici, adăugarea lor îți poate crește salariul net. Află cine se califică în File for Free și revendică creditele pe care le-ai câștigat.

Statul tău sau DC are propriul formular de reținere: Formularul D-4 în DC, Formularul MW507 în Maryland și Formularul VA-4 în Virginia.

Exemplu

Două locuri de muncă și o factură fiscală surpriză

Lucía este singură și locuiește în Alexandria, Virginia. Are două joburi part-time. Fiecare plătește 20.000 de dolari pe an. A completat un simplu formular W-4 la fiecare job și a sărit peste Pasul 2.

Fiecare angajator crede că jobul său este singurul ei job. Astfel, fiecare scade deducerea standard completă din 2026 (16.100 $) înainte de a-și calcula impozitul. Deducerea standard este o sumă de venit care nu este impozitată. Veniturile de deasupra sunt impozitate în trepte numite grupe de impozitare: primii 12.400 de dolari la 10%, următorul la 12% și așa mai departe. Doar banii dintr-un pas plătesc rata acelui pas. Aceste cifre simplificate arată doar impozitul federal pe venit. Tabelele reale de reținere la sursă diferă puțin, dar ideea este aceeași.

Impozitul federal pe venit al Lucía pentru 2026 (simplificat)
LinieSumă
Jobul 1 reține: (20.000 $ − 16.100 $) × 10%$390
Jobul 2 reține același lucru$390
Totalul reținut pe parcursul anului780 $
Impozitul pe care îl datorează de fapt pe 23.900 de dolari din venit impozabil (40.000 de dolari − 16.100 de dolari): 10% din primii 12.400 de dolari, plus 12% din restul2.620 $
Suma pe care ar putea datora când va depune actele1.840 $

Soluția: Lucía folosește IRS Tax Holdingholding Estimator sau bifează căsuța Step 2(c) de pe W-4 pentru ambele joburi. Cu această casă bifată, fiecare angajator folosește jumătate din deducerea standard și jumătate din fiecare tranșă de impozitare. Puțin mai mult iese din fiecare salariu și nu există o factură mare la momentul impozitării.

Cu Pasul 2(c) bifat: aproximativ 1.310 $ reținuți pentru fiecare job × 2 joburi = aproximativ 2.620 $ pentru an

Locuiește într-un loc, lucrează în altul

Mulți oameni din zona DC locuiesc într-un stat sau în DC și lucrează în altul. Între DC, Maryland și Virginia, salariile tale sunt de obicei impozitate doar acolo unde locuiești. DC nu taxează salariile persoanelor care locuiesc în afara DC. Maryland și Virginia, în general, nu impozitează salariile persoanelor care locuiesc în DC sau în statul celuilalt.

  • Locuiește în Maryland sau Virginia, lucrează în DC: Impozitul pe venit din DC nu ar trebui să fie scăzut din salariul tău. Dă angajatorului tău Formularul DC D-4A (Certificat de Nerezidență). Impozitul statului tău de origine ar trebui să fie înregistrat în schimb.
  • Locuiește în DC, lucrează în Maryland sau Virginia: dă-i angajatorului tău Formularul MW507 (Maryland) sau Formularul VA-4 (Virginia) pentru a solicita scutirea. Plătești impozit pe venit din DC.
  • Locuiești în Maryland și lucrează în Virginia, sau invers: de obicei doar statul tău de origine îți taxează salariul, dacă nu ai o locuință în statul în care lucrezi și nu petreci mai mult de 183 de zile pe an acolo. Dă-i angajatorului formularul pentru statul în care lucrezi (VA-4 sau MW507).
  • Locuiește în Maryland: reținerea la sursă din Maryland include și impozitul pe venit al județului.

Aceste reguli sunt pentru salarii. Verifică primul fluturaș de salariu la un nou loc de muncă. Dacă taxa din statul tău de origine nu este plătită, întreabă biroul de salarizare. Dacă angajatorul nu o reține, este posibil să fie nevoie să plătești tu acea taxă pe parcursul anului, ca să nu datorezi o sumă mare, plus o penalizare, când depui declarația.

Fii atent

Plătit pe un 1099, dar tratat ca un angajat?

Un angajat primește un Formular W-2. Angajatorul reține taxele și plătește jumătate din impozitul pe Social Security și Medicare. Un contractor independent primește un Formular 1099-NEC. Nimic nu este reținut, iar lucrătorul plătește ambele jumătăți ca impozit pe cont propriu.

Unele companii numesc lucrătorii contractori pentru a evita plata taxelor și beneficiilor. Aceasta se numește clasificare greșită. Poți fi angajat dacă:

  • Compania îți stabilește programul și îți spune cum să faci treaba.
  • Compania îți oferă uneltele, materialele sau uniforma.
  • Ești plătit pe oră și nu poți stabili propriile prețuri.
  • Lucrezi doar pentru această companie, fără o dată de sfârșit.
  • Primești beneficii, cum ar fi concediu plătit.

Dacă acest lucru ți se pare responsabil, poți cere IRS să decidă cu Formularul SS-8. Răspunsul poate dura șase luni sau mai mult. Dacă ai fost clasificat greșit, Formularul 8919 îți poate permite să plătești doar partea angajatului din impozitul pe Social Security și Medicare. Pentru ajutor gratuit, contactează o clinică pentru contribuabili cu venituri mici sau asistență juridică, cum ar fi Legal Aid DC, Maryland Legal Aid sau Legal Services of Northern Virginia.

Sfat

Verifică-ți reținerea în fiecare an

Folosește IRS Tax Holdingholding Estimator la începutul fiecărui an și după orice schimbare majoră, cum ar fi un nou loc de muncă, un al doilea job, căsătorie, divorț, un copil nou sau o mărire mare de salariu. Este gratuit, nu necesită autentificare și durează aproximativ 25 de minute. Ai gata cel mai recent fluturaș de salariu și declarația fiscală de anul trecut.

Scopul este o rambursare mică sau o factură mică. O rambursare foarte mare înseamnă că prea mult din propriul tău salariu a fost reținut tot anul, fără să ți se plătească dobândă. O factură mare înseamnă că s-a retras prea puțin.

Solicită scutirea de reținere doar dacă nu ai datorat impozit federal pe venit anul trecut și te aștepți să nu plătești niciun impozit anul acesta. Un W-4 exceptat durează un an. Pentru 2026, trebuie să dai angajatorului un nou impozit până la 16 februarie 2027.

Concluzii cheie

  • Salariul brut este ceea ce câștigi. Salariul net este ceea ce iei acasă după taxe și alte deduceri.
  • Social Security (6,2%) și Medicare (1,45%) sunt retrase din aproape fiecare salariu și se iau în calcul pentru beneficiile viitoare.
  • Dă-i angajatorului tău un nou formular W-4 când viața ta se schimbă, cum ar fi un al doilea loc de muncă, căsătoria sau un copil nou.
  • Între DC, Maryland și Virginia, salariile tale sunt de obicei impozitate doar acolo unde locuiești, nu și unde lucrezi.
  • Dacă o companie controlează cum, când și unde lucrezi, poți fi angajat, chiar dacă îți oferă un formular 1099.

Verifică-ți înțelegerea

Răspunde la întrebări, apoi selectează Verifică răspunsurile mele. Obține 4 5 dreptul de a finaliza această lecție. Aceasta este practică: nu există limită de timp și nu păstrăm răspunsurile tale.

Întrebarea 1 a 5 Salariul brut al lui Kofi săptămâna aceasta este de 1.000 de dolari. Nimic nu se retrage înainte de taxe. Cât impozit pe Securitatea Socială ar trebui scăzut din salariul lui?
Întrebarea 2 a 5 Lucía este singură și începe un al doilea job part-time. Ambele joburi plătesc cam la fel. Ce ar trebui să facă pentru a reține suficient impozit federal pe venit?
Întrebarea 3 a 5 Samuel locuiește în Silver Spring, Maryland, și lucrează cu normă întreagă la un hotel din centrul orașului DC. Pe lângă impozitul federal, care impozit pe venit ar trebui să fie retras din salariul său?
Întrebarea 4 a 5 Grace lucrează pentru o companie de curățenie. Compania îi stabilește orele, îi spune cum să facă curat și îi oferă materialele și uniforma. Este plătită pe oră. La sfârșitul anului primește un formular 1099-NEC, nu un W-2. Ce este adevărat?
Întrebarea 5 a 5 Dawit datorează o parte din impozit federal pe venit în fiecare an, dar prea mult îi este scăzut din salariu, așa că primește o rambursare de 3.000 de dolari în fiecare an. În majoritatea lunilor nu are suficienți bani pentru chirie. Nimic din viața lui nu s-a schimbat. Care este un pas bun?

Mergi mai departe

Site-uri de încredere unde poți afla mai multe. Aceste linkuri duc către alte site-uri pe care Dollar Scholars nu le administrează.

Această lecție este despre educație financiară generală, nu despre sfaturi juridice, fiscale sau financiare. Regulile și sumele se schimbă, așa că verifică cifrele importante cu o sursă oficială.