Dollar Scholars Foundation

Salarii și impozite pe venitul personal · Lecția 1 a 3

Read Your Pay Stub and Fill Out Your W-4

Learn what each line on your pay stub means, fill out Form W-4 step by step, and avoid a surprise tax bill or a refund that is bigger than it needs to be.

  • Aproximativ 15 minut
  • Întrebări de tip quiz: 5
  • Ultima verificare: Septembrie 2026
  • Construiește pe: Money Smart for Adults, Module 3: Your Income and Expenses

Părți din această lecție nu sunt încă traduse în limba ta, așa că sunt prezentate în engleză.

În această lecție

Ce vei învăța

  • Identify each deduction on a pay stub, including income tax, Social Security, and Medicare.
  • Explain how Form W-4 controls how much federal income tax is withheld from your pay.
  • Decide when to update your withholding after a life change, such as a second job or a new child.
  • Tell the difference between an employee (W-2) and an independent contractor (1099).

Cum se leagă acest lucru de cursurile noastre: Our class introduces pay statements and Form W-4. This lesson adds a sample pay stub with real numbers, a walk-through of each W-4 step, and the rules for people who live in one part of the DC area and work in another.

Cuvinte de știut

Salariul brut (Gross pay)
Salariul total înainte să se retragă ceva.
Salariu net (Net pay)
Banii pe care îi primești efectiv după taxe și alte deduceri. Se numește și plata net-home.
Reținere (Withholding)
Banii pe care angajatorul îi scoate din salariul tău și îi trimite guvernului pentru a-ți plăti taxele.
Formularul W-4 (Form W-4)
Formularul federal pe care îl dai angajatorului tău pentru a-i spune cât impozit federal pe venit trebuie să scadă din salariul tău.
Taxe FICA (FICA taxes)
Taxele pe Social Security și Medicare. FICA înseamnă Federal Insurance Contributions Act.
Contractor independent (Independent contractor)
Un lucrător independent. Nu se reține impozit, iar lucrătorul primește un Formular 1099 în loc de un Formular W-2.

Fluturașul tău de salariu, linie cu linie

Un fluturaș de salariu (numit și extras de salariu) vine cu fiecare salariu sau depozit direct, pe hârtie sau online. Verifică-l în fiecare zi de salariu. Arată cum a fost calculat salariul tău și adesea este primul loc unde se găsește o greșeală.

Salariul brut
Orele tale sunt înmulțit cu salariul tău, plus orice ore suplimentare. Aceasta este plata ta înainte să se retragă ceva.
Deduceri înainte de impozitare
Banii retrași înainte ca unele taxe să fie calculate, cum ar fi asigurarea de sănătate sau economiile pentru pensie. Ei reduc salariul impozitat.
Taxe
Impozitul federal pe venit, impozitul pe venit de stat sau din DC, Securitatea Socială și Medicare.
Deduceri după impozitare
Banii retrași după taxe, cum ar fi cotizațiile sindicale sau o poprire de salariu impusă de instanță.
Salariu net
Ce ți-a mai rămas. Acesta este salariul tău net.
YTD (de la începutul anului)
Totalurile din 1 ianuarie. Formularul tău W-2 pentru anul respectiv se bazează pe aceste totaluri.

Verifică-ți și numele, datele perioadei de plată, orele și tariful salarial. Dacă ceva nu este în regulă, spune-i angajatorului tău în scris imediat și păstrează o copie.

Exemplu

Fluturașul de salariu al Anei, cu cifre reale

Ana locuiește în Hyattsville, Maryland, și lucrează ca asistentă medicală în nord-vestul DC. Câștigă 20 de dolari pe oră și este plătită la fiecare două săptămâni pentru 80 de ore. Asigurarea ei de sănătate este scoasă înainte de taxe. Sumele impozitului pe venit sunt doar mostre.

Salariul Anei pentru două săptămâni (fluturaș de salariu exemplu)
Linie de pe stubAceastă perioadă de plată
Salariul brut (80 de ore × 20 de dolari)1.600,00 $
Asigurare de sănătate (înainte de impozitare)−$60.00
Impozit pe asigurări sociale (6,2%)−$95,48
Impozit pe Medicare (1,45%)−$22,33
Impozitul federal pe venit−$101.00
Impozitul pe venit de stat și județean din Maryland−$98.00
Salariu net (salariu net)1.223,19 $

1.600 $ salariu brut − 60 $ asigurare de sănătate = 1.540 $ impozitat pentru Social Security și Medicare

1.540 $ × 6,2% = 95,48 $ pentru Securitatea Socială

1.540 $ × 1,45% = 22,33 $ pentru Medicare

Observă că nu se scoate impozit din DC, deși Ana lucrează în DC. DC nu impozitează salariile persoanelor care locuiesc în afara DC. Ana plătește impozit în Maryland, iar în Maryland asta include și impozitul pe venit al județului.

Social Security și Medicare: taxe care îți construiesc viitorul

Impozitul pe Securitatea Socială reprezintă 6,2% din salariul tău. Impozitul pe Medicare este de 1,45%. Angajatorul tău plătește aceleași sume, pe lângă salariul tău. Împreună, acestea se numesc taxe FICA. Majoritatea lucrătorilor nu pot renunța la ele.

Aceste taxe acoperă beneficiile de pensie, dizabilitate și supraviețuitoare, precum și acoperirea de sănătate Medicare, care de obicei începe la vârsta de 65 de ani. Când lucrezi și plătești aceste taxe, primești credite de securitate socială. În 2026, câștigi un credit pentru fiecare 1.890 de dolari câștigați, până la patru credite pe an. Majoritatea oamenilor au nevoie de 40 de credite pentru a primi beneficii de pensionare. (Taxa pe securitatea socială se oprește odată ce salariul anual ajunge la 184.500 de dolari, limita din 2026. Impozitul pe Medicare nu are limită.)

Asigură-te că numele de pe înregistrările tale de salariu corespunde cardului tău de Securitate Socială, altfel veniturile tale s-ar putea să nu fie creditate pe numele tău. Poți verifica evidența veniturilor cu un cont gratuit My Social Security.

Fill out Form W-4, step by step

Form W-4 tells your employer how much federal income tax to take out of your pay. You fill it out when you start a job, and you can give your employer a new one at any time. Everyone completes Steps 1 and 5. Do Steps 2 to 4 only if they apply to you.

  1. Step 1, personal information: your name, address, Social Security number, and filing status (single or married filing separately, married filing jointly, or head of household). Most single people choose single. A married couple usually files one return together (married filing jointly). An unmarried person who pays most of the costs of a home for a child or other relative they support may be able to file as head of household, which lowers the tax.
  2. Step 2, more than one job: use this step if you have two or more jobs at the same time, or if you are married filing jointly and your spouse also works. The most accurate way is the free IRS Tax Withholding Estimator. If there are only two jobs in total and the pay is similar, you can check the box in Step 2(c) on the W-4 for both jobs.
  3. Step 3, children and other dependents: on the 2026 form, if your income will be $200,000 or less ($400,000 or less if married filing jointly), multiply the number of qualifying children under 17 by $2,200 and other dependents by $500. This lowers your withholding, because these credits lower your tax.
  4. Step 4, other adjustments: enter other income that has no tax taken out (4a), deductions other than the standard deduction (4b), or extra tax you want taken out of each paycheck (4c).
  5. Step 5, sign and date: the form is not valid without your signature.

If you have more than one job, fill out Steps 3, 4(a), and 4(b) on the W-4 for only one job, usually the one that pays the most. Leave them blank on the others.

The 2026 Step 4(b) worksheet includes new federal deductions for qualified tips and overtime pay. If you expect to claim them, adding them can raise your take-home pay. Learn who qualifies in File for Free and Claim the Credits You Earned.

Your state or DC has its own withholding form: Form D-4 in DC, Form MW507 in Maryland, and Form VA-4 in Virginia.

Exemplu

Two jobs and a surprise tax bill

Lucía is single and lives in Alexandria, Virginia. She has two part-time jobs. Each pays $20,000 a year. She filled out a simple W-4 at each job and skipped Step 2.

Each employer thinks its job is her only job. So each one subtracts the full 2026 standard deduction ($16,100) before it figures her tax. The standard deduction is an amount of income that is not taxed. Income above it is taxed in steps called tax brackets: the first $12,400 at 10%, the next part at 12%, and so on. Only the dollars inside a step pay that step's rate. These simplified numbers show federal income tax only. Real withholding tables differ a little, but the idea is the same.

Lucía's 2026 federal income tax (simplified)
LineAmount
Job 1 withholds: ($20,000 − $16,100) × 10%$390
Job 2 withholds the same$390
Total withheld during the year$780
Tax she really owes on $23,900 of taxable income ($40,000 − $16,100): 10% of the first $12,400, plus 12% of the rest$2,620
Amount she may owe when she files$1,840

The fix: Lucía uses the IRS Tax Withholding Estimator, or checks the Step 2(c) box on the W-4 for both jobs. With the box checked, each employer uses half of the standard deduction and half of each tax bracket. A little more comes out of each paycheck, and there is no big bill at tax time.

With Step 2(c) checked: about $1,310 withheld per job × 2 jobs = about $2,620 for the year

Locuiește într-un loc, lucrează în altul

Mulți oameni din zona DC locuiesc într-un stat sau în DC și lucrează în altul. Între DC, Maryland și Virginia, salariile tale sunt de obicei impozitate doar acolo unde locuiești. DC nu taxează salariile persoanelor care locuiesc în afara DC. Maryland și Virginia, în general, nu impozitează salariile persoanelor care locuiesc în DC sau în statul celuilalt.

  • Locuiește în Maryland sau Virginia, lucrează în DC: Impozitul pe venit din DC nu ar trebui să fie scăzut din salariul tău. Dă angajatorului tău Formularul DC D-4A (Certificat de Nerezidență). Impozitul statului tău de origine ar trebui să fie înregistrat în schimb.
  • Locuiește în DC, lucrează în Maryland sau Virginia: dă-i angajatorului tău Formularul MW507 (Maryland) sau Formularul VA-4 (Virginia) pentru a solicita scutirea. Plătești impozit pe venit din DC.
  • Locuiești în Maryland și lucrează în Virginia, sau invers: de obicei doar statul tău de origine îți taxează salariul, dacă nu ai o locuință în statul în care lucrezi și nu petreci mai mult de 183 de zile pe an acolo. Dă-i angajatorului formularul pentru statul în care lucrezi (VA-4 sau MW507).
  • Locuiește în Maryland: reținerea la sursă din Maryland include și impozitul pe venit al județului.

Aceste reguli sunt pentru salarii. Verifică primul fluturaș de salariu la un nou loc de muncă. Dacă taxa din statul tău de origine nu este plătită, întreabă biroul de salarizare. Dacă angajatorul nu o reține, este posibil să fie nevoie să plătești tu acea taxă pe parcursul anului, ca să nu datorezi o sumă mare, plus o penalizare, când depui declarația.

Fii atent

Plătit pe un 1099, dar tratat ca un angajat?

Un angajat primește un Formular W-2. Angajatorul reține taxele și plătește jumătate din impozitul pe Social Security și Medicare. Un contractor independent primește un Formular 1099-NEC. Nimic nu este reținut, iar lucrătorul plătește ambele jumătăți ca impozit pe cont propriu.

Unele companii numesc lucrătorii contractori pentru a evita plata taxelor și beneficiilor. Aceasta se numește clasificare greșită. Poți fi angajat dacă:

  • Compania îți stabilește programul și îți spune cum să faci treaba.
  • Compania îți oferă uneltele, materialele sau uniforma.
  • Ești plătit pe oră și nu poți stabili propriile prețuri.
  • Lucrezi doar pentru această companie, fără o dată de sfârșit.
  • Primești beneficii, cum ar fi concediu plătit.

Dacă acest lucru ți se pare responsabil, poți cere IRS să decidă cu Formularul SS-8. Răspunsul poate dura șase luni sau mai mult. Dacă ai fost clasificat greșit, Formularul 8919 îți poate permite să plătești doar partea angajatului din impozitul pe Social Security și Medicare. Pentru ajutor gratuit, contactează o clinică pentru contribuabili cu venituri mici sau asistență juridică, cum ar fi Legal Aid DC, Maryland Legal Aid sau Legal Services of Northern Virginia.

Sfat

Verifică-ți reținerea în fiecare an

Folosește IRS Tax Holdingholding Estimator la începutul fiecărui an și după orice schimbare majoră, cum ar fi un nou loc de muncă, un al doilea job, căsătorie, divorț, un copil nou sau o mărire mare de salariu. Este gratuit, nu necesită autentificare și durează aproximativ 25 de minute. Ai gata cel mai recent fluturaș de salariu și declarația fiscală de anul trecut.

Scopul este o rambursare mică sau o factură mică. O rambursare foarte mare înseamnă că prea mult din propriul tău salariu a fost reținut tot anul, fără să ți se plătească dobândă. O factură mare înseamnă că s-a retras prea puțin.

Solicită scutirea de reținere doar dacă nu ai datorat impozit federal pe venit anul trecut și te aștepți să nu plătești niciun impozit anul acesta. Un W-4 exceptat durează un an. Pentru 2026, trebuie să dai angajatorului un nou impozit până la 16 februarie 2027.

Concluzii cheie

  • Gross pay is what you earn. Net pay is what you take home after taxes and other deductions.
  • Social Security (6.2%) and Medicare (1.45%) come out of almost every paycheck and count toward your future benefits.
  • Give your employer a new W-4 when your life changes, such as a second job, marriage, or a new child.
  • Between DC, Maryland, and Virginia, your wages are usually taxed only where you live, not where you work.
  • If a company controls how, when, and where you work, you may be an employee, even if it gives you a 1099.

Verifică-ți înțelegerea

Răspunde la întrebări, apoi selectează Verifică răspunsurile mele. Obține 4 5 dreptul de a finaliza această lecție. Aceasta este practică: nu există limită de timp și nu păstrăm răspunsurile tale.

Întrebarea 1 a 5 Salariul brut al lui Kofi săptămâna aceasta este de 1.000 de dolari. Nimic nu se retrage înainte de taxe. Cât impozit pe Securitatea Socială ar trebui scăzut din salariul lui?
Întrebarea 2 a 5 Lucía este singură și începe un al doilea job part-time. Ambele joburi plătesc cam la fel. Ce ar trebui să facă pentru a reține suficient impozit federal pe venit?
Întrebarea 3 a 5 Samuel locuiește în Silver Spring, Maryland, și lucrează cu normă întreagă la un hotel din centrul orașului DC. Pe lângă impozitul federal, care impozit pe venit ar trebui să fie retras din salariul său?
Întrebarea 4 a 5 Grace lucrează pentru o companie de curățenie. Compania îi stabilește orele, îi spune cum să facă curat și îi oferă materialele și uniforma. Este plătită pe oră. La sfârșitul anului primește un formular 1099-NEC, nu un W-2. Ce este adevărat?
Întrebarea 5 a 5 Dawit datorează o parte din impozit federal pe venit în fiecare an, dar prea mult îi este scăzut din salariu, așa că primește o rambursare de 3.000 de dolari în fiecare an. În majoritatea lunilor nu are suficienți bani pentru chirie. Nimic din viața lui nu s-a schimbat. Care este un pas bun?

Mergi mai departe

Site-uri de încredere unde poți afla mai multe. Aceste linkuri duc către alte site-uri pe care Dollar Scholars nu le administrează.

Această lecție este despre educație financiară generală, nu despre sfaturi juridice, fiscale sau financiare. Regulile și sumele se schimbă, așa că verifică cifrele importante cu o sursă oficială.