Pagamentos e Impostos de Renda Pessoal · Lição 1 de 3
Read Your Pay Stub and Fill Out Your W-4
Learn what each line on your pay stub means, fill out Form W-4 step by step, and avoid a surprise tax bill or a refund that is bigger than it needs to be.
Concluído neste dispositivo
Partes desta lição ainda não foram traduzidas para o seu idioma, então são mostradas em inglês.
Nesta aula
O que você vai aprender
- Identify each deduction on a pay stub, including income tax, Social Security, and Medicare.
- Explain how Form W-4 controls how much federal income tax is withheld from your pay.
- Decide when to update your withholding after a life change, such as a second job or a new child.
- Tell the difference between an employee (W-2) and an independent contractor (1099).
Como isso se conecta às nossas aulas: Our class introduces pay statements and Form W-4. This lesson adds a sample pay stub with real numbers, a walk-through of each W-4 step, and the rules for people who live in one part of the DC area and work in another.
Palavras para conhecer
- Salário bruto (Gross pay)
- Seu pagamento total antes de qualquer coisa ser retirada.
- Remuneração líquida (Net pay)
- O dinheiro que você realmente recebe após impostos e outras deduções. Também chamado de salário líquido para casa.
- Retenção (Withholding)
- Dinheiro que seu empregador retira do seu salário e envia ao governo para pagar seus impostos.
- Formulário W-4 (Form W-4)
- O formulário federal que você entrega ao seu empregador para informar quanto imposto federal de renda deve descontar do seu salário.
- Impostos FICA (FICA taxes)
- Impostos sobre a Previdência Social e Medicare. FICA significa Federal Insurance Contributions Act.
- Contratado independente (Independent contractor)
- Um trabalhador autônomo. Nenhum imposto é retido, e o trabalhador recebe um Formulário 1099 em vez do Formulário W-2.
Seu contracheque, linha por linha
Um contracheque (também chamado de extrato de pagamento) vem com cada contracheque ou depósito direto, em papel ou online. Confira todo dia de pagamento. Ele mostra como seu pagamento foi calculado e, muitas vezes, é o primeiro lugar para encontrar um erro.
- Salário bruto
- Suas horas vezes sua remuneração, mais qualquer hora extra. Esse é seu pagamento antes de qualquer valor ser descontado.
- Deduções antes de impostos
- Dinheiro retirado antes de alguns impostos serem calculados, como seguro de saúde ou poupança para aposentadoria. Eles reduzem o salário que é tributado.
- Impostos
- Imposto de renda federal, imposto de renda estadual ou de DC, Previdência Social e Medicare.
- Deduções após impostos
- Dinheiro retirado após impostos, como anuidades sindicais ou penhora salarial ordenada pelo tribunal.
- Remuneração líquida
- O que resta para você. Este é seu salário líquido para casa.
- Acumulado no ano (até o ano)
- Totais desde 1º de janeiro. Seu Formulário W-2 para o ano é baseado nesses totais.
Também verifique seu nome, as datas do período de pagamento, suas horas e sua remuneração. Se algo estiver errado, avise seu empregador por escrito imediatamente e guarde uma cópia.
Exemplo
O contracheque da Ana, com números reais
Ana mora em Hyattsville, Maryland, e trabalha como assistente médica no Noroeste de DC. Ela ganha $20 por hora e recebe a cada duas semanas por 80 horas. Seu plano de saúde é descontado antes dos impostos. Os valores do imposto de renda são apenas amostras.
| Linha no esboço | Este período de pagamento |
|---|---|
| Salário bruto (80 horas × $20) | $1.600,00 |
| Seguro saúde (antes de impostos) | −$60,00 |
| Imposto sobre a Previdência Social (6,2%) | −$95,48 |
| Imposto sobre o Medicare (1,45%) | −$22,33 |
| Imposto de renda federal | −$101,00 |
| Imposto de renda estadual e de condado de Maryland | −$98,00 |
| Pagamento líquido (salário líquido para casa) | $1.223,19 |
$1.600 salário bruto − $60 seguro saúde = $1.540 tributados pela Previdência Social e Medicare
$1.540 × 6,2% = $95,48 para a Previdência Social
$1.540 × 1,45% = $22,33 para o Medicare
Note que não é aplicado imposto em DC, mesmo que Ana trabalhe em DC. DC não tributa os salários de pessoas que moram fora de DC. Ana paga imposto de Maryland, e em Maryland isso inclui imposto de renda do condado.
Previdência Social e Medicare: impostos que constroem seu futuro
O imposto sobre a Previdência Social é 6,2% do seu salário. O imposto do Medicare é 1,45%. Seu empregador paga os mesmos valores novamente, além do seu salário. Juntos, esses são chamados de impostos FICA. A maioria dos trabalhadores não pode optar por não participar.
Esses impostos pagam benefícios de aposentadoria, invalidez e sobrevivência, além da cobertura de saúde do Medicare, que geralmente começa aos 65 anos. Quando você trabalha e paga esses impostos, recebe créditos da Previdência Social. Em 2026, você ganha um crédito para cada $1.890 que ganha, até quatro créditos por ano. A maioria das pessoas precisa de 40 créditos para obter benefícios de aposentadoria. (O imposto sobre a Previdência Social para quando seu salário anual atinge $184.500, o limite de 2026. O imposto do Medicare não tem limite.)
Certifique-se de que o nome nos seus registros de pagamento corresponda ao seu cartão do Previdente Social, ou seus ganhos podem não ser creditados para você. Você pode verificar seu histórico de ganhos com uma conta gratuita do meu Previdente Social.
Fill out Form W-4, step by step
Form W-4 tells your employer how much federal income tax to take out of your pay. You fill it out when you start a job, and you can give your employer a new one at any time. Everyone completes Steps 1 and 5. Do Steps 2 to 4 only if they apply to you.
- Step 1, personal information: your name, address, Social Security number, and filing status (single or married filing separately, married filing jointly, or head of household). Most single people choose single. A married couple usually files one return together (married filing jointly). An unmarried person who pays most of the costs of a home for a child or other relative they support may be able to file as head of household, which lowers the tax.
- Step 2, more than one job: use this step if you have two or more jobs at the same time, or if you are married filing jointly and your spouse also works. The most accurate way is the free IRS Tax Withholding Estimator. If there are only two jobs in total and the pay is similar, you can check the box in Step 2(c) on the W-4 for both jobs.
- Step 3, children and other dependents: on the 2026 form, if your income will be $200,000 or less ($400,000 or less if married filing jointly), multiply the number of qualifying children under 17 by $2,200 and other dependents by $500. This lowers your withholding, because these credits lower your tax.
- Step 4, other adjustments: enter other income that has no tax taken out (4a), deductions other than the standard deduction (4b), or extra tax you want taken out of each paycheck (4c).
- Step 5, sign and date: the form is not valid without your signature.
If you have more than one job, fill out Steps 3, 4(a), and 4(b) on the W-4 for only one job, usually the one that pays the most. Leave them blank on the others.
The 2026 Step 4(b) worksheet includes new federal deductions for qualified tips and overtime pay. If you expect to claim them, adding them can raise your take-home pay. Learn who qualifies in File for Free and Claim the Credits You Earned.
Your state or DC has its own withholding form: Form D-4 in DC, Form MW507 in Maryland, and Form VA-4 in Virginia.
Exemplo
Two jobs and a surprise tax bill
Lucía is single and lives in Alexandria, Virginia. She has two part-time jobs. Each pays $20,000 a year. She filled out a simple W-4 at each job and skipped Step 2.
Each employer thinks its job is her only job. So each one subtracts the full 2026 standard deduction ($16,100) before it figures her tax. The standard deduction is an amount of income that is not taxed. Income above it is taxed in steps called tax brackets: the first $12,400 at 10%, the next part at 12%, and so on. Only the dollars inside a step pay that step's rate. These simplified numbers show federal income tax only. Real withholding tables differ a little, but the idea is the same.
| Line | Amount |
|---|---|
| Job 1 withholds: ($20,000 − $16,100) × 10% | $390 |
| Job 2 withholds the same | $390 |
| Total withheld during the year | $780 |
| Tax she really owes on $23,900 of taxable income ($40,000 − $16,100): 10% of the first $12,400, plus 12% of the rest | $2,620 |
| Amount she may owe when she files | $1,840 |
The fix: Lucía uses the IRS Tax Withholding Estimator, or checks the Step 2(c) box on the W-4 for both jobs. With the box checked, each employer uses half of the standard deduction and half of each tax bracket. A little more comes out of each paycheck, and there is no big bill at tax time.
With Step 2(c) checked: about $1,310 withheld per job × 2 jobs = about $2,620 for the year
Morar em um lugar, trabalhar em outro
Muitas pessoas na área de DC vivem em um estado ou em DC e trabalham em outro. Entre DC, Maryland e Virgínia, seus salários geralmente são tributados apenas onde você mora. DC não tributa os salários das pessoas que moram fora de DC. Maryland e Virgínia geralmente não tributam os salários das pessoas que moram em DC ou no estado um do outro.
- Mora em Maryland ou Virgínia, trabalhe em DC: O imposto de renda de DC não deve ser descontado do seu salário. Entregue ao seu empregador o Formulário D-4A (Certificado de Não Residência). O imposto do seu estado de origem deve ser retirado em vez disso.
- Mora em DC, trabalha em Maryland ou Virgínia: entregue ao seu empregador o Formulário MW507 (Maryland) ou o Formulário VA-4 (Virgínia) para reivindicar a isenção. Você paga imposto de renda em DC.
- Mora em Maryland e trabalha na Virgínia, ou o contrário: geralmente apenas seu estado de origem tributa seu salário, se você não mantiver uma casa no estado onde trabalha e não passar mais de 183 dias por ano lá. Entregue ao seu empregador o formulário do estado onde você trabalha (VA-4 ou MW507).
- Morar em Maryland: sua retenção em Maryland também inclui o imposto de renda do condado.
Essas regras são para salários. Confira seu primeiro contracheque em um novo emprego. Se o imposto do seu estado de origem não for divulgado, pergunte ao escritório de folha de pagamento. Se seu empregador não reter, pode ser necessário pagar esse imposto você mesmo durante o ano, para não dever um valor alto, mais multa, ao declarar.
Cuidado
Pago em um 1099, mas tratado como funcionário?
O empregado recebe um Formulário W-2. O empregador retém impostos e paga metade do imposto da Previdência Social e do Medicare. Um trabalhador autônomo recebe um Formulário 1099-NEC. Nada é retido, e o trabalhador paga ambas as metades como imposto de trabalho autônomo.
Algumas empresas chamam os trabalhadores de contratados para evitar pagar impostos e benefícios. Isso é chamado de classificação incorreta. Você pode ser empregado se:
- A empresa define suas horas e diz como fazer o trabalho.
- A empresa te fornece as ferramentas, suprimentos ou uniforme.
- Você é pago por hora e não pode definir seus próprios preços.
- Você trabalha apenas para esta empresa, sem data de término.
- Você recebe benefícios, como férias pagas.
Se isso parecer seu trabalho, você pode pedir ao IRS para decidir com o Formulário SS-8. A resposta pode levar seis meses ou mais. Se você foi classificado incorretamente, o Formulário 8919 pode permitir que você pague apenas a parte do funcionário do imposto sobre a Previdência Social e Medicare. Para ajuda gratuita, entre em contato com uma Clínica para Contribuintes de Baixa Renda ou assistência jurídica, como Legal Aid DC, Maryland Legal Aid ou Legal Services of Northern Virginia.
Dica
Verifique sua retenção todo ano
Use o Estimador de Retenção de Imposto do IRS no início de cada ano e após qualquer grande mudança, como um novo emprego, um segundo emprego, casamento, divórcio, um bebê novo ou um grande aumento. É gratuito, não precisa de login e leva cerca de 25 minutos. Tenha seu último contracheque e a declaração de imposto do ano passado prontos.
O objetivo é um reembolso pequeno ou uma conta pequena. Um reembolso muito grande significa que uma parte muito do seu próprio pagamento foi retida o ano todo, sem juros pagos. Uma conta grande significa que pouco foi retirado.
Só declara isenção de retenção se não devia imposto de renda federal no ano passado e espera não dever nenhum este ano. Um W-4 isento dura um ano. Para 2026, você deve entregar um novo imposto ao seu empregador até 16 de fevereiro de 2027.
Principais lições
- Gross pay is what you earn. Net pay is what you take home after taxes and other deductions.
- Social Security (6.2%) and Medicare (1.45%) come out of almost every paycheck and count toward your future benefits.
- Give your employer a new W-4 when your life changes, such as a second job, marriage, or a new child.
- Between DC, Maryland, and Virginia, your wages are usually taxed only where you live, not where you work.
- If a company controls how, when, and where you work, you may be an employee, even if it gives you a 1099.
Verifique sua compreensão
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Vá mais longe
Sites confiáveis onde você pode saber mais. Esses links levam a outros sites que o Dollar Scholars não administra.
-
Estimador de Retenção de Impostos (outro site)
Uma ferramenta gratuita, sem login, que ajuda você a preencher o Formulário W-4 para que o valor certo de imposto seja descontado do seu salário.
-
Estimador para retención de impuestos (outro site)
A página do Estimador de Retenção de Impostos do IRS em espanhol.
-
Trabalhador autônomo ou funcionário? (outro site)
Como o IRS decide se um trabalhador é empregado ou contratado, e o que fazer se você achar que foi classificado incorretamente.
-
Reciprocidade (outro site)
Qual estado tributa seus salários quando você mora na Virgínia e trabalha em DC ou Maryland, ou o contrário.
Esta lição é sobre educação financeira geral, não aconselhamento jurídico, tributário ou financeiro. Regras e valores mudam, então verifique os números importantes com uma fonte oficial.