Dollar Scholars Foundation

Gaji dan Cukai Pendapatan Peribadi · Pelajaran 1 3

Read Your Pay Stub and Fill Out Your W-4

Learn what each line on your pay stub means, fill out Form W-4 step by step, and avoid a surprise tax bill or a refund that is bigger than it needs to be.

  • Lebih kurang 15 minit
  • Soalan kuiz: 5
  • Terakhir diperiksa: September 2026
  • Dibina atas: Money Smart for Adults, Module 3: Your Income and Expenses

Sebahagian daripada pelajaran ini belum diterjemahkan ke dalam bahasa anda, jadi ia dipaparkan dalam bahasa Inggeris.

Dalam pelajaran ini

Apa yang akan anda pelajari

  • Identify each deduction on a pay stub, including income tax, Social Security, and Medicare.
  • Explain how Form W-4 controls how much federal income tax is withheld from your pay.
  • Decide when to update your withholding after a life change, such as a second job or a new child.
  • Tell the difference between an employee (W-2) and an independent contractor (1099).

Bagaimana ini berkait dengan kelas kami: Our class introduces pay statements and Form W-4. This lesson adds a sample pay stub with real numbers, a walk-through of each W-4 step, and the rules for people who live in one part of the DC area and work in another.

Kata-kata yang perlu diketahui

Gaji kasar (Gross pay)
Jumlah bayaran anda sebelum apa-apa dikeluarkan.
Gaji bersih (Net pay)
Wang yang sebenarnya anda terima selepas cukai dan potongan lain. Juga dipanggil gaji bawa pulang.
menahan (Withholding)
Wang yang majikan anda ambil daripada gaji anda dan dihantar kepada kerajaan untuk membayar cukai anda.
Borang W-4 (Form W-4)
Borang persekutuan yang anda berikan kepada majikan anda untuk memberitahu berapa banyak cukai pendapatan persekutuan yang perlu dikeluarkan daripada gaji anda.
Cukai FICA (FICA taxes)
Cukai Keselamatan Sosial dan Medicare. FICA bermaksud Akta Caruman Insurans Persekutuan.
Kontraktor bebas (Independent contractor)
Seorang pekerja sendiri. Tiada cukai ditahan, dan pekerja akan menerima Borang 1099 menggantikan Borang W-2.

Slip gaji anda, baris demi baris

Slip gaji (juga dipanggil penyata gaji) disertakan bersama setiap cek gaji atau deposit langsung, sama ada di atas kertas atau dalam talian. Semak setiap hari gaji. Ia menunjukkan bagaimana gaji anda dikira, dan selalunya ia adalah tempat pertama untuk menemui kesilapan.

Gaji kasar
Jam kerja anda didarab dengan kadar gaji anda, ditambah dengan sebarang kerja lebih masa. Ini adalah gaji anda sebelum apa-apa dikeluarkan.
Potongan sebelum cukai
Wang yang diambil sebelum beberapa cukai dikira, seperti insurans kesihatan atau simpanan persaraan. Mereka menurunkan gaji yang dikenakan cukai.
Cukai
Cukai pendapatan persekutuan, cukai pendapatan negeri atau DC, Keselamatan Sosial, dan Medicare.
Potongan selepas cukai
Wang yang diambil selepas cukai, seperti yuran kesatuan atau pemotongan gaji yang diperintahkan oleh mahkamah.
Gaji bersih
Apa yang tinggal untuk kamu. Ini gaji bersih kamu.
YTD (tahun hingga kini)
Jumlah sejak 1 Januari. Borang W-2 anda untuk tahun ini berdasarkan jumlah ini.

Juga periksa nama anda, tarikh tempoh gaji, jam kerja anda, dan kadar gaji anda. Jika ada masalah, beritahu majikan anda secara bertulis segera dan simpan salinan.

Contoh

Slip gaji Ana, dengan nombor sebenar

Ana tinggal di Hyattsville, Maryland, dan bekerja sebagai pembantu perubatan di Northwest DC. Dia memperoleh $20 sejam dan dibayar setiap dua minggu untuk 80 jam. Insurans kesihatannya dikeluarkan sebelum cukai. Jumlah cukai pendapatan hanyalah sampel.

Gaji Ana untuk dua minggu (contoh slip gaji)
Baris pada stubTempoh gaji ini
Gaji kasar (80 jam × $20)$1,600.00
Insurans kesihatan (sebelum cukai)−$60.00
Cukai Keselamatan Sosial (6.2%)−$95.48
Cukai Medicare (1.45%)−$22.33
Cukai pendapatan persekutuan−$101.00
Cukai pendapatan negeri dan daerah Maryland−$98.00
Gaji bersih (bayaran pulang)$1,223.19

$1,600 gaji kasar − $60 insurans kesihatan = $1,540 dikenakan cukai untuk Keselamatan Sosial dan Medicare

$1,540 × 6.2% = $95.48 untuk Keselamatan Sosial

$1,540 × 1.45% = $22.33 untuk Medicare

Perhatikan bahawa tiada cukai DC yang dikeluarkan, walaupun Ana bekerja di DC. DC tidak mengenakan cukai ke atas gaji orang yang tinggal di luar DC. Ana membayar cukai Maryland sebaliknya, dan di Maryland itu termasuk cukai pendapatan daerah.

Keselamatan Sosial dan Medicare: cukai yang membina masa depan anda

Cukai Keselamatan Sosial adalah 6.2% daripada gaji anda. Cukai Medicare adalah 1.45%. Majikan anda membayar jumlah yang sama sekali lagi, selain daripada gaji anda. Bersama-sama, ini dipanggil cukai FICA. Kebanyakan pekerja tidak boleh memilih untuk mengecualinya.

Cukai ini membayar faedah persaraan, kecacatan, dan waris, serta perlindungan kesihatan Medicare, yang biasanya bermula pada umur 65 tahun. Apabila anda bekerja dan membayar cukai ini, anda memperoleh kredit Keselamatan Sosial. Pada tahun 2026, anda memperoleh satu kredit untuk setiap $1,890 yang anda peroleh, sehingga empat kredit setahun. Kebanyakan orang memerlukan 40 kredit untuk mendapatkan faedah persaraan. (Cukai Keselamatan Sosial dihentikan apabila gaji anda untuk tahun tersebut mencapai $184,500, had 2026. Cukai Medicare tiada had.)

Pastikan nama pada rekod gaji anda sepadan dengan kad Keselamatan Sosial anda, atau pendapatan anda mungkin tidak dikreditkan kepada anda. Anda boleh menyemak rekod pendapatan anda dengan akaun my Social Security percuma.

Fill out Form W-4, step by step

Form W-4 tells your employer how much federal income tax to take out of your pay. You fill it out when you start a job, and you can give your employer a new one at any time. Everyone completes Steps 1 and 5. Do Steps 2 to 4 only if they apply to you.

  1. Step 1, personal information: your name, address, Social Security number, and filing status (single or married filing separately, married filing jointly, or head of household). Most single people choose single. A married couple usually files one return together (married filing jointly). An unmarried person who pays most of the costs of a home for a child or other relative they support may be able to file as head of household, which lowers the tax.
  2. Step 2, more than one job: use this step if you have two or more jobs at the same time, or if you are married filing jointly and your spouse also works. The most accurate way is the free IRS Tax Withholding Estimator. If there are only two jobs in total and the pay is similar, you can check the box in Step 2(c) on the W-4 for both jobs.
  3. Step 3, children and other dependents: on the 2026 form, if your income will be $200,000 or less ($400,000 or less if married filing jointly), multiply the number of qualifying children under 17 by $2,200 and other dependents by $500. This lowers your withholding, because these credits lower your tax.
  4. Step 4, other adjustments: enter other income that has no tax taken out (4a), deductions other than the standard deduction (4b), or extra tax you want taken out of each paycheck (4c).
  5. Step 5, sign and date: the form is not valid without your signature.

If you have more than one job, fill out Steps 3, 4(a), and 4(b) on the W-4 for only one job, usually the one that pays the most. Leave them blank on the others.

The 2026 Step 4(b) worksheet includes new federal deductions for qualified tips and overtime pay. If you expect to claim them, adding them can raise your take-home pay. Learn who qualifies in File for Free and Claim the Credits You Earned.

Your state or DC has its own withholding form: Form D-4 in DC, Form MW507 in Maryland, and Form VA-4 in Virginia.

Contoh

Two jobs and a surprise tax bill

Lucía is single and lives in Alexandria, Virginia. She has two part-time jobs. Each pays $20,000 a year. She filled out a simple W-4 at each job and skipped Step 2.

Each employer thinks its job is her only job. So each one subtracts the full 2026 standard deduction ($16,100) before it figures her tax. The standard deduction is an amount of income that is not taxed. Income above it is taxed in steps called tax brackets: the first $12,400 at 10%, the next part at 12%, and so on. Only the dollars inside a step pay that step's rate. These simplified numbers show federal income tax only. Real withholding tables differ a little, but the idea is the same.

Lucía's 2026 federal income tax (simplified)
LineAmount
Job 1 withholds: ($20,000 − $16,100) × 10%$390
Job 2 withholds the same$390
Total withheld during the year$780
Tax she really owes on $23,900 of taxable income ($40,000 − $16,100): 10% of the first $12,400, plus 12% of the rest$2,620
Amount she may owe when she files$1,840

The fix: Lucía uses the IRS Tax Withholding Estimator, or checks the Step 2(c) box on the W-4 for both jobs. With the box checked, each employer uses half of the standard deduction and half of each tax bracket. A little more comes out of each paycheck, and there is no big bill at tax time.

With Step 2(c) checked: about $1,310 withheld per job × 2 jobs = about $2,620 for the year

Tinggal di satu tempat, bekerja di tempat lain

Ramai orang di kawasan DC tinggal di satu negeri atau di DC dan bekerja di negeri lain. Antara DC, Maryland, dan Virginia, gaji anda biasanya dikenakan cukai hanya di tempat anda tinggal. DC tidak mengenakan cukai ke atas gaji orang yang tinggal di luar DC. Maryland dan Virginia biasanya tidak mengenakan cukai ke atas gaji orang yang tinggal di DC atau di negeri masing-masing.

  • Tinggal di Maryland atau Virginia, bekerja di DC: Cukai pendapatan DC tidak sepatutnya ditolak daripada gaji anda. Berikan Borang DC D-4A (Sijil Tidak Kediaman) kepada majikan anda. Cukai negeri asal anda sepatutnya dikeluarkan sebaliknya.
  • Tinggal di DC, bekerja di Maryland atau Virginia: berikan Borang majikan anda Borang MW507 (Maryland) atau Borang VA-4 (Virginia) untuk menuntut pengecualian. Anda membayar cukai pendapatan DC.
  • Tinggal di Maryland dan bekerja di Virginia, atau sebaliknya: biasanya hanya negeri asal anda yang mengenakan cukai gaji anda, jika anda tidak mengekalkan rumah di negeri tempat anda bekerja dan tidak menghabiskan lebih daripada 183 hari setahun di sana. Berikan borang untuk negeri tempat anda bekerja (VA-4 atau MW507) kepada majikan anda.
  • Tinggal di Maryland: potongan cukai Maryland anda juga termasuk cukai pendapatan daerah.

Peraturan ini adalah untuk gaji. Semak slip gaji pertama anda di pekerjaan baru. Jika cukai negeri asal anda tidak dikeluarkan, tanya pejabat gaji anda. Jika majikan anda tidak menahannya, anda mungkin perlu membayar cukai itu sendiri sepanjang tahun, jadi anda tidak berhutang jumlah besar, ditambah penalti, apabila anda memfailkan.

Awas

Dibayar menggunakan 1099 tetapi dilayan seperti pekerja?

Seorang pekerja mendapat Borang W-2. Majikan menahan cukai dan membayar separuh daripada cukai Keselamatan Sosial dan Medicare. Kontraktor bebas mendapat Borang 1099-NEC. Tiada apa yang ditahan, dan pekerja membayar kedua-dua bahagian sebagai cukai bekerja sendiri.

Sesetengah perniagaan memanggil pekerja sebagai kontraktor untuk mengelakkan membayar cukai dan faedah. Ini dipanggil salah klasifikasi. Anda mungkin menjadi pekerja jika:

  • Syarikat menetapkan waktu kerja anda dan memberitahu cara untuk melakukan kerja tersebut.
  • Syarikat akan memberikan anda alat, bekalan, atau uniform.
  • Anda dibayar mengikut jam dan tidak boleh menetapkan harga sendiri.
  • Anda hanya bekerja untuk syarikat ini, tanpa tarikh tamat.
  • Anda mendapat faedah, seperti cuti berbayar.

Jika ini kedengaran seperti tugas anda, anda boleh meminta IRS membuat keputusan menggunakan Borang SS-8. Jawapannya boleh mengambil masa enam bulan atau lebih. Jika anda diklasifikasikan secara salah, Borang 8919 mungkin hanya membenarkan anda membayar bahagian pekerja cukai Keselamatan Sosial dan Medicare. Untuk bantuan percuma, hubungi Klinik Pembayar Cukai Berpendapatan Rendah atau bantuan guaman, seperti Legal Aid DC, Maryland Legal Aid, atau Legal Services of Northern Virginia.

Tip

Semak potongan cukai anda setiap tahun

Gunakan Penilai Potongan Cukai IRS awal setiap tahun dan selepas sebarang perubahan besar, seperti pekerjaan baru, pekerjaan kedua, perkahwinan, perceraian, bayi baru, atau kenaikan gaji besar. Ia percuma, tidak memerlukan log masuk, dan mengambil masa kira-kira 25 minit. Sediakan slip gaji terkini anda dan penyata cukai tahun lepas.

Matlamatnya adalah bayaran balik kecil atau bil kecil. Bayaran balik yang sangat besar bermakna terlalu banyak gaji anda ditahan sepanjang tahun, tanpa faedah dibayar kepada anda. Bil yang besar bermakna terlalu sedikit yang dikeluarkan.

Tuntut dikecualikan daripada potongan cukai hanya jika anda tidak berhutang cukai pendapatan persekutuan tahun lepas dan menjangkakan tidak berhutang apa-apa tahun ini. W-4 yang dikecualikan berlangsung selama satu tahun. Untuk tahun 2026, anda mesti memberikan majikan anda cukai baru sebelum 16 Februari 2027.

Pengajaran utama

  • Gross pay is what you earn. Net pay is what you take home after taxes and other deductions.
  • Social Security (6.2%) and Medicare (1.45%) come out of almost every paycheck and count toward your future benefits.
  • Give your employer a new W-4 when your life changes, such as a second job, marriage, or a new child.
  • Between DC, Maryland, and Virginia, your wages are usually taxed only where you live, not where you work.
  • If a company controls how, when, and where you work, you may be an employee, even if it gives you a 1099.

Semak pemahaman anda

Jawab soalan, kemudian pilih Semak jawapan saya. Dapatkan 4 hak 5 untuk melengkapkan pelajaran ini. Ini adalah latihan: tiada had masa, dan kami tidak menyimpan jawapan anda.

Soalan 1 5 Gaji kasar Kofi minggu ini ialah $1,000. Tiada apa yang dikeluarkan sebelum cukai. Berapa banyak cukai Keselamatan Sosial yang patut ditolak daripada gajinya?
Soalan 2 5 Lucía bujang dan memulakan kerja sambilan kedua. Kedua-dua pekerjaan itu membayar lebih kurang sama. Apa yang patut dia lakukan supaya cukai pendapatan persekutuan yang cukup ditahan?
Soalan 3 5 Samuel tinggal di Silver Spring, Maryland, dan bekerja sepenuh masa di sebuah hotel di pusat bandar DC. Selain cukai persekutuan, cukai pendapatan mana yang patut ditolak daripada gajinya?
Soalan 4 5 Grace bekerja untuk sebuah syarikat pembersihan. Syarikat itu menetapkan waktu kerjanya, memberitahunya cara membersih, dan memberinya bekalan serta uniform. Dia dibayar mengikut jam. Pada akhir tahun dia mendapat Borang 1099-NEC, bukan W-2. Apa yang benar?
Soalan 5 5 Dawit berhutang cukai pendapatan persekutuan setiap tahun, tetapi terlalu banyak yang ditolak daripada gajinya, jadi dia mendapat bayaran balik $3,000 setiap tahun. Kebanyakan bulan dia tidak mempunyai cukup wang untuk sewa. Tiada apa dalam hidupnya yang berubah. Apakah langkah yang baik?

Pergi lebih jauh

Laman web yang dipercayai di mana anda boleh mengetahui lebih lanjut. Pautan-pautan ini menuju ke laman web lain yang tidak dikendalikan oleh Dollar Scholars.

Pengajaran ini adalah pendidikan kewangan umum, bukan nasihat undang-undang, cukai, atau kewangan. Peraturan dan jumlah boleh berubah, jadi semak nombor penting dengan sumber rasmi.