Dollar Scholars Foundation

Gaji dan Cukai Pendapatan Peribadi · Pelajaran 1 3

Baca slip gaji anda dan isi W-4 anda

Ketahui maksud setiap baris pada slip gaji anda, isi Borang W-4 langkah demi langkah, dan elakkan bil cukai mengejut atau bayaran balik yang lebih besar daripada yang sepatutnya. (About 15 min, 5 quiz questions)

Dalam pelajaran ini

Apa yang akan anda pelajari

  • Kenal pasti setiap potongan pada slip gaji, termasuk cukai pendapatan, Keselamatan Sosial, dan Medicare.
  • Terangkan bagaimana Borang W-4 mengawal berapa banyak cukai pendapatan persekutuan yang dipotong daripada gaji anda.
  • Tentukan bila untuk mengemas kini penahanan selepas perubahan hidup, seperti pekerjaan kedua atau anak baru.
  • Bezakan antara pekerja (W-2) dan kontraktor bebas (1099).

Bagaimana ini berkait dengan kelas kami: Kelas kami memperkenalkan penyata gaji dan Borang W-4. Pelajaran ini menambah contoh slip gaji dengan nombor nyata, panduan setiap langkah W-4, dan peraturan untuk mereka yang tinggal di satu bahagian kawasan DC dan bekerja di bahagian lain.

Kata-kata yang perlu diketahui

Gaji kasar (Gross pay)
Jumlah bayaran anda sebelum apa-apa dikeluarkan.
Gaji bersih (Net pay)
Wang yang sebenarnya anda terima selepas cukai dan potongan lain. Juga dipanggil gaji bawa pulang.
menahan (Withholding)
Wang yang majikan anda ambil daripada gaji anda dan dihantar kepada kerajaan untuk membayar cukai anda.
Borang W-4 (Form W-4)
Borang persekutuan yang anda berikan kepada majikan anda untuk memberitahu berapa banyak cukai pendapatan persekutuan yang perlu dikeluarkan daripada gaji anda.
Cukai FICA (FICA taxes)
Cukai Keselamatan Sosial dan Medicare. FICA bermaksud Akta Caruman Insurans Persekutuan.
Kontraktor bebas (Independent contractor)
Seorang pekerja sendiri. Tiada cukai ditahan, dan pekerja akan menerima Borang 1099 menggantikan Borang W-2.

Slip gaji anda, baris demi baris

Slip gaji (juga dipanggil penyata gaji) disertakan bersama setiap cek gaji atau deposit langsung, sama ada di atas kertas atau dalam talian. Semak setiap hari gaji. Ia menunjukkan bagaimana gaji anda dikira, dan selalunya ia adalah tempat pertama untuk menemui kesilapan.

Gaji kasar
Jam kerja anda didarab dengan kadar gaji anda, ditambah dengan sebarang kerja lebih masa. Ini adalah gaji anda sebelum apa-apa dikeluarkan.
Potongan sebelum cukai
Wang yang diambil sebelum beberapa cukai dikira, seperti insurans kesihatan atau simpanan persaraan. Mereka menurunkan gaji yang dikenakan cukai.
Cukai
Cukai pendapatan persekutuan, cukai pendapatan negeri atau DC, Keselamatan Sosial, dan Medicare.
Potongan selepas cukai
Wang yang diambil selepas cukai, seperti yuran kesatuan atau pemotongan gaji yang diperintahkan oleh mahkamah.
Gaji bersih
Apa yang tinggal untuk kamu. Ini gaji bersih kamu.
YTD (tahun hingga kini)
Jumlah sejak 1 Januari. Borang W-2 anda untuk tahun ini berdasarkan jumlah ini.

Juga periksa nama anda, tarikh tempoh gaji, jam kerja anda, dan kadar gaji anda. Jika ada masalah, beritahu majikan anda secara bertulis segera dan simpan salinan.

Contoh

Slip gaji Ana, dengan nombor sebenar

Ana tinggal di Hyattsville, Maryland, dan bekerja sebagai pembantu perubatan di Northwest DC. Dia memperoleh $20 sejam dan dibayar setiap dua minggu untuk 80 jam. Insurans kesihatannya dikeluarkan sebelum cukai. Jumlah cukai pendapatan hanyalah sampel.

Gaji Ana untuk dua minggu (contoh slip gaji)
Baris pada stubTempoh gaji ini
Gaji kasar (80 jam × $20)$1,600.00
Insurans kesihatan (sebelum cukai)−$60.00
Cukai Keselamatan Sosial (6.2%)−$95.48
Cukai Medicare (1.45%)−$22.33
Cukai pendapatan persekutuan−$101.00
Cukai pendapatan negeri dan daerah Maryland−$98.00
Gaji bersih (bayaran pulang)$1,223.19

$1,600 gaji kasar − $60 insurans kesihatan = $1,540 dikenakan cukai untuk Keselamatan Sosial dan Medicare

$1,540 × 6.2% = $95.48 untuk Keselamatan Sosial

$1,540 × 1.45% = $22.33 untuk Medicare

Perhatikan bahawa tiada cukai DC yang dikeluarkan, walaupun Ana bekerja di DC. DC tidak mengenakan cukai ke atas gaji orang yang tinggal di luar DC. Ana membayar cukai Maryland sebaliknya, dan di Maryland itu termasuk cukai pendapatan daerah.

Keselamatan Sosial dan Medicare: cukai yang membina masa depan anda

Cukai Keselamatan Sosial adalah 6.2% daripada gaji anda. Cukai Medicare adalah 1.45%. Majikan anda membayar jumlah yang sama sekali lagi, selain daripada gaji anda. Bersama-sama, ini dipanggil cukai FICA. Kebanyakan pekerja tidak boleh memilih untuk mengecualinya.

Cukai ini membayar faedah persaraan, kecacatan, dan waris, serta perlindungan kesihatan Medicare, yang biasanya bermula pada umur 65 tahun. Apabila anda bekerja dan membayar cukai ini, anda memperoleh kredit Keselamatan Sosial. Pada tahun 2026, anda memperoleh satu kredit untuk setiap $1,890 yang anda peroleh, sehingga empat kredit setahun. Kebanyakan orang memerlukan 40 kredit untuk mendapatkan faedah persaraan. (Cukai Keselamatan Sosial dihentikan apabila gaji anda untuk tahun tersebut mencapai $184,500, had 2026. Cukai Medicare tiada had.)

Pastikan nama pada rekod gaji anda sepadan dengan kad Keselamatan Sosial anda, atau pendapatan anda mungkin tidak dikreditkan kepada anda. Anda boleh menyemak rekod pendapatan anda dengan akaun my Social Security percuma.

Isi Borang W-4, langkah demi langkah

Borang W-4 memberitahu majikan anda berapa banyak cukai pendapatan persekutuan yang perlu dikeluarkan daripada gaji anda. Anda mengisi borang itu apabila anda mula bekerja, dan anda boleh memberikan majikan anda yang baru pada bila-bila masa. Semua orang melengkapkan Langkah 1 dan 5. Lakukan Langkah 2 hingga 4 hanya jika ia terpakai kepada anda.

  1. Langkah 1, maklumat peribadi: nama anda, alamat, nombor Keselamatan Sosial, dan status pemfailan (bujang atau berkahwin memfailkan secara berasingan, berkahwin memfailkan bersama, atau ketua isi rumah). Kebanyakan orang bujang memilih bujang. Pasangan suami isteri biasanya memfailkan satu penyata cukai bersama (berkahwin memfailkan bersama). Orang yang belum berkahwin yang membayar sebahagian besar kos rumah untuk anak atau saudara lain yang mereka sokong mungkin boleh memfailkan sebagai ketua isi rumah, yang mengurangkan cukai.
  2. Langkah 2, lebih daripada satu pekerjaan: gunakan langkah ini jika anda mempunyai dua atau lebih pekerjaan pada masa yang sama, atau jika anda berkahwin dan memfailkan bersama dan pasangan anda juga bekerja. Cara paling tepat ialah Penilai Potongan Cukai IRS percuma. Jika hanya ada dua pekerjaan secara keseluruhan dan gajinya serupa, anda boleh tandakan kotak dalam Langkah 2(c) pada W-4 untuk kedua-dua pekerjaan.
  3. Langkah 3, anak-anak dan tanggungan lain: dalam borang 2026, jika pendapatan anda adalah $200,000 atau kurang ($400,000 atau kurang jika berkahwin memfailkan bersama), darabkan bilangan anak yang layak di bawah umur 17 tahun dengan $2,200 dan tanggungan lain dengan $500. Ini mengurangkan potongan cukai anda, kerana kredit ini menurunkan cukai anda.
  4. Langkah 4, penyesuaian lain: masukkan pendapatan lain yang tiada cukai dikenakan (4a), potongan selain potongan standard (4b), atau cukai tambahan yang anda mahu diambil daripada setiap gaji (4c).
  5. Langkah 5, tandatangan dan tarikh: borang tidak sah tanpa tandatangan anda.

Jika anda mempunyai lebih daripada satu pekerjaan, isi Langkah 3, 4(a), dan 4(b) pada W-4 untuk hanya satu kerja, biasanya yang membayar paling tinggi. Biarkan kosong pada yang lain.

Lembaran kerja Langkah 4(b) 2026 termasuk potongan persekutuan baru untuk tip yang layak dan bayaran lebih masa. Jika anda menjangkakan untuk menuntutnya, menambahkannya boleh meningkatkan gaji bersih anda. Ketahui siapa yang layak dalam File for Free dan tuntut kredit yang anda peroleh.

Negeri anda atau DC mempunyai borang potongan sendiri: Borang D-4 di DC, Borang MW507 di Maryland, dan Borang VA-4 di Virginia.

Contoh

Dua pekerjaan dan bil cukai mengejut

Lucía bujang dan tinggal di Alexandria, Virginia. Dia mempunyai dua pekerjaan sambilan. Setiap satu membayar $20,000 setahun. Dia mengisi borang W-4 ringkas di setiap pekerjaan dan melangkau Langkah 2.

Setiap majikan menganggap pekerjaan mereka adalah satu-satunya pekerjaan mereka. Jadi setiap majikan menolak potongan piawai penuh 2026 ($16,100) sebelum mengira cukai mereka. Potongan piawai adalah jumlah pendapatan yang tidak dikenakan cukai. Pendapatan di atasnya dikenakan cukai dalam langkah yang dipanggil kumpulan cukai: $12,400 pertama pada 10%, bahagian seterusnya pada 12%, dan seterusnya. Hanya dolar dalam satu langkah membayar kadar langkah itu. Nombor ringkas ini hanya menunjukkan cukai pendapatan persekutuan. Jadual potongan sebenar berbeza sedikit, tetapi idenya sama.

Cukai pendapatan persekutuan Lucía 2026 (dipermudahkan)
LaluanJumlah
Kerja 1 menahan penahanan: ($20,000 − $16,100) × 10%$390
Job 2 menahan perkara yang sama$390
Jumlah yang ditahan sepanjang tahun$780
Cukai yang sebenarnya dia hutang ke atas $23,900 pendapatan boleh cukai ($40,000 − $16,100): 10% daripada $12,400 pertama, ditambah 12% daripada baki$2,620
Jumlah yang mungkin dia perlu bayar apabila dia memfailkan$1,840

Penyelesaian: Lucía menggunakan Penilai Potongan Cukai IRS, atau menandakan kotak Langkah 2(c) pada W-4 untuk kedua-dua pekerjaan. Dengan kotak itu ditandakan, setiap majikan menggunakan separuh daripada potongan standard dan separuh daripada setiap kumpulan cukai. Sedikit lebih banyak daripada setiap gaji, dan tiada bil besar semasa masa cukai.

Dengan Langkah 2(c) ditandakan: kira-kira $1,310 ditahan setiap kerja × 2 pekerjaan = kira-kira $2,620 untuk tahun tersebut

Tinggal di satu tempat, bekerja di tempat lain

Ramai orang di kawasan DC tinggal di satu negeri atau di DC dan bekerja di negeri lain. Antara DC, Maryland, dan Virginia, gaji anda biasanya dikenakan cukai hanya di tempat anda tinggal. DC tidak mengenakan cukai ke atas gaji orang yang tinggal di luar DC. Maryland dan Virginia biasanya tidak mengenakan cukai ke atas gaji orang yang tinggal di DC atau di negeri masing-masing.

  • Tinggal di Maryland atau Virginia, bekerja di DC: Cukai pendapatan DC tidak sepatutnya ditolak daripada gaji anda. Berikan Borang DC D-4A (Sijil Tidak Kediaman) kepada majikan anda. Cukai negeri asal anda sepatutnya dikeluarkan sebaliknya.
  • Tinggal di DC, bekerja di Maryland atau Virginia: berikan Borang majikan anda Borang MW507 (Maryland) atau Borang VA-4 (Virginia) untuk menuntut pengecualian. Anda membayar cukai pendapatan DC.
  • Tinggal di Maryland dan bekerja di Virginia, atau sebaliknya: biasanya hanya negeri asal anda yang mengenakan cukai gaji anda, jika anda tidak mengekalkan rumah di negeri tempat anda bekerja dan tidak menghabiskan lebih daripada 183 hari setahun di sana. Berikan borang untuk negeri tempat anda bekerja (VA-4 atau MW507) kepada majikan anda.
  • Tinggal di Maryland: potongan cukai Maryland anda juga termasuk cukai pendapatan daerah.

Peraturan ini adalah untuk gaji. Semak slip gaji pertama anda di pekerjaan baru. Jika cukai negeri asal anda tidak dikeluarkan, tanya pejabat gaji anda. Jika majikan anda tidak menahannya, anda mungkin perlu membayar cukai itu sendiri sepanjang tahun, jadi anda tidak berhutang jumlah besar, ditambah penalti, apabila anda memfailkan.

Awas

Dibayar menggunakan 1099 tetapi dilayan seperti pekerja?

Seorang pekerja mendapat Borang W-2. Majikan menahan cukai dan membayar separuh daripada cukai Keselamatan Sosial dan Medicare. Kontraktor bebas mendapat Borang 1099-NEC. Tiada apa yang ditahan, dan pekerja membayar kedua-dua bahagian sebagai cukai bekerja sendiri.

Sesetengah perniagaan memanggil pekerja sebagai kontraktor untuk mengelakkan membayar cukai dan faedah. Ini dipanggil salah klasifikasi. Anda mungkin menjadi pekerja jika:

  • Syarikat menetapkan waktu kerja anda dan memberitahu cara untuk melakukan kerja tersebut.
  • Syarikat akan memberikan anda alat, bekalan, atau uniform.
  • Anda dibayar mengikut jam dan tidak boleh menetapkan harga sendiri.
  • Anda hanya bekerja untuk syarikat ini, tanpa tarikh tamat.
  • Anda mendapat faedah, seperti cuti berbayar.

Jika ini kedengaran seperti tugas anda, anda boleh meminta IRS membuat keputusan menggunakan Borang SS-8. Jawapannya boleh mengambil masa enam bulan atau lebih. Jika anda diklasifikasikan secara salah, Borang 8919 mungkin hanya membenarkan anda membayar bahagian pekerja cukai Keselamatan Sosial dan Medicare. Untuk bantuan percuma, hubungi Klinik Pembayar Cukai Berpendapatan Rendah atau bantuan guaman, seperti Legal Aid DC, Maryland Legal Aid, atau Legal Services of Northern Virginia.

Tip

Semak potongan cukai anda setiap tahun

Gunakan Penilai Potongan Cukai IRS awal setiap tahun dan selepas sebarang perubahan besar, seperti pekerjaan baru, pekerjaan kedua, perkahwinan, perceraian, bayi baru, atau kenaikan gaji besar. Ia percuma, tidak memerlukan log masuk, dan mengambil masa kira-kira 25 minit. Sediakan slip gaji terkini anda dan penyata cukai tahun lepas.

Matlamatnya adalah bayaran balik kecil atau bil kecil. Bayaran balik yang sangat besar bermakna terlalu banyak gaji anda ditahan sepanjang tahun, tanpa faedah dibayar kepada anda. Bil yang besar bermakna terlalu sedikit yang dikeluarkan.

Tuntut dikecualikan daripada potongan cukai hanya jika anda tidak berhutang cukai pendapatan persekutuan tahun lepas dan menjangkakan tidak berhutang apa-apa tahun ini. W-4 yang dikecualikan berlangsung selama satu tahun. Untuk tahun 2026, anda mesti memberikan majikan anda cukai baru sebelum 16 Februari 2027.

Pengajaran utama

  • Gaji kasar adalah apa yang anda peroleh. Gaji bersih adalah apa yang anda bawa pulang selepas cukai dan potongan lain.
  • Keselamatan Sosial (6.2%) dan Medicare (1.45%) akan dipotong daripada hampir setiap gaji dan dikira untuk manfaat masa depan anda.
  • Berikan majikan anda W-4 baru apabila hidup anda berubah, seperti pekerjaan kedua, perkahwinan, atau anak baru.
  • Antara DC, Maryland, dan Virginia, gaji anda biasanya dikenakan cukai hanya di tempat anda tinggal, bukan di tempat anda bekerja.
  • Jika syarikat mengawal bagaimana, bila, dan di mana anda bekerja, anda mungkin seorang pekerja, walaupun ia memberikan anda 1099.

Semak pemahaman anda

Jawab soalan, kemudian pilih Semak jawapan saya. Dapatkan 4 hak 5 untuk melengkapkan pelajaran ini. Ini adalah latihan: tiada had masa, dan kami tidak menyimpan jawapan anda.

Soalan 1 5 Gaji kasar Kofi minggu ini ialah $1,000. Tiada apa yang dikeluarkan sebelum cukai. Berapa banyak cukai Keselamatan Sosial yang patut ditolak daripada gajinya?
Soalan 2 5 Lucía bujang dan memulakan kerja sambilan kedua. Kedua-dua pekerjaan itu membayar lebih kurang sama. Apa yang patut dia lakukan supaya cukai pendapatan persekutuan yang cukup ditahan?
Soalan 3 5 Samuel tinggal di Silver Spring, Maryland, dan bekerja sepenuh masa di sebuah hotel di pusat bandar DC. Selain cukai persekutuan, cukai pendapatan mana yang patut ditolak daripada gajinya?
Soalan 4 5 Grace bekerja untuk sebuah syarikat pembersihan. Syarikat itu menetapkan waktu kerjanya, memberitahunya cara membersih, dan memberinya bekalan serta uniform. Dia dibayar mengikut jam. Pada akhir tahun dia mendapat Borang 1099-NEC, bukan W-2. Apa yang benar?
Soalan 5 5 Dawit berhutang cukai pendapatan persekutuan setiap tahun, tetapi terlalu banyak yang ditolak daripada gajinya, jadi dia mendapat bayaran balik $3,000 setiap tahun. Kebanyakan bulan dia tidak mempunyai cukup wang untuk sewa. Tiada apa dalam hidupnya yang berubah. Apakah langkah yang baik?

Pergi lebih jauh

Laman web yang dipercayai di mana anda boleh mengetahui lebih lanjut. Pautan-pautan ini menuju ke laman web lain yang tidak dikendalikan oleh Dollar Scholars.

Pengajaran ini adalah pendidikan kewangan umum, bukan nasihat undang-undang, cukai, atau kewangan. Peraturan dan jumlah boleh berubah, jadi semak nombor penting dengan sumber rasmi.