Gaji dan Cukai Pendapatan Peribadi · Pelajaran 2 3
Cukai ke atas Gig, Tunai, dan Pendapatan Bekerja Sendiri
Apa yang perlu dibayar oleh pekerja bebas, bagaimana untuk menyimpan wang untuk cukai, bila untuk membayar sepanjang tahun, dan rekod mudah yang mengurangkan bil cukai anda.
Selesai pada peranti ini
Sebahagian daripada pelajaran ini belum diterjemahkan ke dalam bahasa anda, jadi ia dipaparkan dalam bahasa Inggeris.
Dalam pelajaran ini
Apa yang akan anda pelajari
- Terangkan pendapatan mana yang perlu dilaporkan, termasuk wang tunai, tip, dan pendapatan aplikasi pembayaran.
- Anggarkan cukai bekerja sendiri ke atas pendapatan bersih menggunakan contoh yang telah dikerjakan.
- Ketepikan wang untuk cukai dan ketahui bila bayaran anggaran suku tahunan perlu dibayar.
- Simpan rekod mudah tentang pendapatan dan perbelanjaan perniagaan, seperti jarak perjalanan.
Bagaimana ini berkait dengan kelas kami: Modul 3 menyebut pekerjaan sampingan dan Borang 1099 tetapi tidak mengajar cukai bekerja sendiri. Pelajaran ini menunjukkan matematik dengan nombor sebenar dan memberikan pemandu, pembersih, penjaga, dan pekerja bebas lain sistem mudah untuk menyimpan dan menyimpan rekod.
Kata-kata yang perlu diketahui
- Bekerja sendiri (Self-employed)
- Bekerja untuk diri sendiri, bukan untuk majikan. Tiada siapa yang memotong cukai daripada gaji anda.
- Keuntungan bersih (Net profit)
- Pendapatan perniagaan anda tolak perbelanjaan perniagaan anda. Cukai bekerja sendiri adalah berdasarkan nombor ini, bukan semua wang yang anda ambil.
- Cukai bekerja sendiri (Self-employment tax)
- Cukai Keselamatan Sosial dan Medicare untuk mereka yang bekerja sendiri. Kadarnya ialah 15.3%.
- Cukai anggaran (Estimated tax)
- Cukai yang anda bayar kepada IRS sepanjang tahun, biasanya empat kali, apabila tiada cukai dipotong daripada pendapatan anda.
- Borang 1099-NEC (Form 1099-NEC)
- Borang yang dihantar oleh perniagaan kepada seseorang yang dibayar tetapi bukan pekerja, menunjukkan berapa banyak yang dibayar.
- Borang 1099-K (Form 1099-K)
- Borang aplikasi pembayaran, pasaran dalam talian, dan pemproses kad menghantar untuk melaporkan pembayaran yang anda terima bagi barangan atau perkhidmatan.
- Perbelanjaan perniagaan (Business expense)
- Kos yang anda bayar untuk melakukan kerja anda, seperti bekalan atau jarak perniagaan. Ia mengurangkan keuntungan anda.
Semua pendapatan diambil kira
Jika anda dibayar untuk memandu bagi aplikasi perkongsian kenderaan, menghantar makanan, membersihkan rumah, mengepang rambut, atau menjaga anak-anak, dan tiada siapa yang menolak cukai daripada gaji anda, anda mungkin bekerja sendiri. Ini bermakna anda menjalankan perniagaan untuk diri sendiri, walaupun ia kerja sambilan atau kerja sambilan. Anda mesti melaporkan pendapatan anda, sama ada dibayar secara tunai, cek, melalui aplikasi, atau tip.
Satu pengecualian: jika anda bekerja di rumah satu keluarga dan keluarga mengawal bagaimana anda melakukan kerja itu, contohnya sebagai pengasuh atau pembantu rumah, anda mungkin menjadi pekerja rumah keluarga itu. Tanya sukarelawan VITA jika anda tidak pasti.
Anda mesti melaporkan pendapatan walaupun anda tidak pernah menerima borang cukai. Borang cukai hanyalah laporan. Ini adalah apa yang mungkin anda dapat:
- Borang 1099-NEC daripada perniagaan yang membayar anda sebagai bukan pekerja. Untuk pembayaran yang dibuat pada tahun 2026, perniagaan mesti menghantar satu jika ia membayar anda $2,000 atau lebih. Sebelum tahun 2026, jumlahnya adalah $600.
- Borang 1099-K daripada aplikasi pembayaran atau pasaran dalam talian jika anda menerima lebih daripada $20,000 untuk barangan atau perkhidmatan dalam lebih daripada 200 pembayaran dalam setahun. Jika anda menerima kad kredit atau debit secara langsung, contohnya dengan pembaca kad, pembayaran kad tersebut akan dilaporkan pada 1099-K pada sebarang jumlah.
- Tiada borang langsung untuk banyak kerja tunai. Pendapatan masih dikira.
Wang yang dihantar oleh rakan untuk berkongsi bil makan malam, atau hadiah daripada keluarga, bukanlah pendapatan perniagaan. Simpan pembayaran peribadi selain daripada pembayaran perniagaan supaya rekod anda kekal jelas.
Anda mesti mengemukakan penyata cukai persekutuan jika pendapatan bersih anda daripada bekerja sendiri adalah $400 atau lebih, walaupun jumlah pendapatan anda rendah.
Two taxes: self-employment tax and income tax
An employee pays 7.65% of their pay for Social Security and Medicare, and the employer pays another 7.65%. When you work for yourself, you pay both parts. This is called self-employment tax. The rate is 15.3%: 12.4% for Social Security and 2.9% for Medicare.
The tax is not figured on all the money you take in. It is figured on 92.35% of your net profit. Net profit is your business income minus your business expenses. You can also deduct half of your self-employment tax when you figure your income tax.
You may also owe regular income tax. That depends on your total income, filing status, deductions, and credits. Many workers with low income owe little or no income tax after the standard deduction (the part of income that is not taxed, $16,100 for a single person in 2026), but they still owe self-employment tax. Refundable credits, such as the Earned Income Tax Credit, can lower what you owe or even give you a refund.
Filing with an ITIN? You still report your self-employment income. Whether you also owe self-employment tax can depend on your tax residency, which is not the same as your immigration status. Ask a VITA volunteer to check.
Contoh
Pendapatan penghantaran Marisol pada tahun 2025
Marisol tinggal di Langley Park, Maryland, dan menghantar makanan dengan dua aplikasi. Pada tahun 2025, aplikasi itu membayar dia $26,000, termasuk tip. Dia menyimpan rekod jarak perjalanan dan resitnya.
| Item | Jumlah |
|---|---|
| Wang daripada aplikasi, termasuk tip | $26,000 |
| Batu perniagaan: 8,000 batu × 70 sen (kadar IRS 2025) | −$5,600 |
| Bahagian perniagaan bil telefonnya | −$300 |
| Beg penghantaran berpenebat | −$100 |
| Keuntungan bersih | $20,000 |
| Jumlah yang dikenakan cukai bekerja sendiri: $20,000 × 92.35% | $18,470 |
| Cukai bekerja sendiri: $18,470 × 15.3% | $2,826 |
$20,000 × 92.35% × 15.3% = kira-kira $2,826
Marisol boleh menolak separuh daripada itu, kira-kira $1,413, apabila dia mengira cukai pendapatannya. Sama ada dia berhutang cukai pendapatan, dan berapa banyak, bergantung pada baki penyata cukainya.
Log jarak perjalanannya menjimatkan wangnya. Tanpanya, keuntungannya akan $5,600 lebih tinggi, dan cukai bekerja sendiri sahaja akan menjadi kira-kira $791 lebih tinggi.
Kadar jarak perjalanan IRS berubah. Untuk pemanduan 2026, ia adalah 72.5 sen satu batu dari Januari hingga Jun dan 76 sen setiap batu dari 1 Julai hingga 31 Disember.
Ketepikan wang setiap kali anda dibayar
Tiada siapa yang mengeluarkan cukai daripada gaji gig. Jika anda membelanjakan semuanya, bil cukai boleh menjadi sukar untuk dibayar. Lindungi diri anda dengan akaun berasingan.
- Buka akaun kedua hanya untuk cukai. Banyak bank dan kesatuan kredit menawarkan akaun simpanan percuma atau kos rendah. Lihat pelajaran kami tentang membuka akaun.
- Setiap kali anda dibayar, pindahkan satu peratusan tertentu ke dalamnya. Cukai bekerja sendiri sahaja adalah kira-kira 14% daripada keuntungan anda. Jika anda juga mungkin berhutang cukai pendapatan, jimatkan lebih banyak. Lembaran kerja dalam Borang IRS 1040-ES atau sukarelawan VITA boleh membantu anda memilih peratusan.
- Jangan gunakan wang ini untuk bil. Ia untuk pembayaran cukai anda.
- Gunakan ia untuk membayar anggaran cukai anda tepat pada masanya.
Keuntungan mingguan $385 × 15% = kira-kira $58 seminggu, atau kira-kira $3,000 setahun
Bagi Marisol, menyimpan 15% daripada keuntungannya setiap minggu akan menampung cukai bekerja sendiri sebanyak kira-kira $2,826, dengan sedikit baki.
Bayar sepanjang tahun: anggaran cukai
IRS mengharapkan anda membayar cukai sepanjang tahun, apabila anda memperoleh pendapatan. Jika anda menjangkakan berhutang $1,000 atau lebih semasa memfailkan, anda biasanya perlu membuat anggaran pembayaran cukai. Jika anda membayar terlalu sedikit atau terlalu lewat, anda mungkin perlu dikenakan penalti, walaupun anda mendapat bayaran balik kemudian.
| Pendapatan yang diperoleh | Pembayaran yang perlu dibayar |
|---|---|
| 1 Januari hingga 31 Mac 2026 | 15 April 2026 |
| 1 April hingga 31 Mei 2026 | 15 Jun 2026 |
| 1 Jun hingga 31 Ogos 2026 | 15 September 2026 |
| 1 September hingga 31 Disember 2026 | 15 Januari 2027 |
Jika tarikh akhir jatuh pada hujung minggu atau cuti umum, anda boleh membayar pada hari bekerja berikutnya. Untuk mengelakkan penalti, anda biasanya mesti membayar sekurang-kurangnya 90% daripada cukai tahun ini, atau 100% daripada cukai tahun lepas (110% jika pendapatan anda melebihi $150,000). DC, Maryland, dan Virginia juga mungkin menjangkakan bayaran anggaran untuk cukai pendapatan mereka.
Cara membayar IRS:
- IRS Direct Pay: percuma, dari akaun semak atau simpanan, tanpa log masuk.
- Akaun IRS Dalam Talian Anda.
- Kad debit atau kredit: pemproses kad mengenakan yuran.
- Tunai di kedai, melalui rakan runcit yang diluluskan IRS: terdapat yuran kecil dan had untuk setiap pembayaran. Bayar sekurang-kurangnya 7 hari sebelum tarikh akhir. Anda juga boleh membayar tunai secara percuma di Pusat Bantuan Pembayar Cukai IRS, melalui temujanji.
- Cek melalui pos, bersama baucar pembayaran Borang 1040-ES.
Ada kerja W-2 juga? Anda boleh minta majikan anda ambil cukai tambahan dalam Langkah 4(c) W-4 anda dan bukannya buat bayaran anggaran. Lihat baca slip gaji anda dan isi W-4 anda.
Rekod yang menjimatkan wang anda
Setiap perbelanjaan perniagaan yang anda boleh buktikan akan mengurangkan keuntungan anda. Keuntungan yang lebih rendah bermakna cukai bekerja sendiri dan cukai pendapatan yang lebih rendah. Gunakan buku nota kertas atau aplikasi. Kedua-duanya berkesan jika anda sentiasa mengemaskini ia.
- Pendapatan: simpan ringkasan aplikasi dan penyata bulanan. Tulis wang tunai dan tip pada hari anda menerimanya.
- Log jarak perjalanan: untuk setiap perjalanan kerja, tulis tarikh, batu, dan sebabnya. Catat bacaan odometer kereta anda pada permulaan dan akhir tahun.
- Resit: bekalan, alat, uniform, produk pembersihan, dan bahagian perniagaan bil telefon anda.
- Tempat letak kereta dan tol untuk perjalanan kerja. Anda boleh menolak ini walaupun anda menggunakan kadar jarak perjalanan standard.
- Satu akaun untuk wang perniagaan, jadi penyata bank anda menyokong rekod anda.
Perjalanan peribadi bukanlah batu perniagaan. Saman trafik dan denda lain tidak boleh ditolak. Jika anda ingin menggunakan kadar perbatuan standard untuk kereta yang anda miliki, anda mesti memilihnya pada tahun pertama anda menggunakan kereta itu untuk perniagaan anda.
Simpan rekod cukai anda sekurang-kurangnya tiga tahun selepas anda memfailkan.
Awas
Perangkap biasa
- Berfikir wang tunai tidak dikira. Ia dikira , walaupun tanpa bentuk.
- Membelanjakan wang cukai. Kemudian bil datang pada bulan April dan tiada wang untuk membayarnya.
- Tidak mengemukakan kerana anda tidak boleh membayar. Memfailkan tepat pada masanya juga. Penalti untuk mengemukakan lewat biasanya jauh lebih besar daripada penalti untuk membayar lewat, dan IRS menawarkan pelan pembayaran.
- Membayar syarikat yang berjanji untuk menghapuskan hutang cukai anda. Ramai mengenakan yuran besar di hadapan. Untuk bantuan percuma berkaitan hutang cukai atau surat IRS, hubungi Klinik Pembayar Cukai Berpendapatan Rendah.
Tip
Mengapa pendapatan yang dilaporkan membantu anda kemudian
Melaporkan semua pendapatan anda boleh terasa mahal, tetapi ia membantu masa depan anda. Jika anda mempunyai nombor Keselamatan Sosial, cukai bekerja sendiri yang anda bayar akan memberikan kredit Keselamatan Sosial untuk faedah persaraan dan kecacatan. Pada tahun 2026, setiap $1,890 pendapatan memperoleh satu kredit, sehingga empat kredit setahun.
Penyata cukai anda juga merupakan bukti pendapatan. Tuan rumah, pemberi pinjaman, dan beberapa program memintanya apabila anda menyewa apartmen, memohon pinjaman, atau bersedia untuk gadai janji. Pendapatan yang anda tidak pernah laporkan tidak dapat membantu anda ketika itu.
Pengajaran utama
- Semua pendapatan diambil kira, termasuk tunai dan tip, walaupun anda tidak pernah mendapat Borang 1099.
- Cukai bekerja sendiri adalah 15.3% daripada 92.35% daripada keuntungan bersih anda, atau kira-kira 14% daripada keuntungan anda.
- Pindahkan sebahagian daripada setiap pembayaran ke akaun simpanan cukai yang berasingan.
- Jika anda menjangkakan untuk berhutang $1,000 atau lebih, bayar anggaran cukai sepanjang tahun, biasanya empat kali.
- Rekod batu dan perbelanjaan anda mengurangkan keuntungan anda, dan itu menurunkan cukai anda.
Semak pemahaman anda
Jawab soalan, kemudian pilih Semak jawapan saya. Dapatkan 4 hak 5 untuk melengkapkan pelajaran ini. Ini adalah latihan: tiada had masa, dan kami tidak menyimpan jawapan anda.
Pergi lebih jauh
Laman web yang dipercayai di mana anda boleh mengetahui lebih lanjut. Pautan-pautan ini menuju ke laman web lain yang tidak dikendalikan oleh Dollar Scholars.
-
Pusat Cukai Ekonomi Gig (laman web lain)
Maklumat IRS untuk pekerja berasaskan aplikasi dan pekerja gig lain mengenai pelaporan pendapatan, perbelanjaan, dan pembayaran cukai.
-
Centro de ayuda tributaria para la economía compartida (laman web lain)
Pusat Cukai Ekonomi Gig IRS dalam bahasa Sepanyol.
-
Anggaran cukai (laman web lain)
Siapa yang perlu membayar cukai anggaran, bagaimana untuk mengelakkan penalti, dan cara untuk membayar.
-
Bayar Terus dengan akaun bank (laman web lain)
Bayar anggaran cukai atau baki yang perlu dibayar kepada IRS secara percuma daripada akaun semak atau simpanan.
Pengajaran ini adalah pendidikan kewangan umum, bukan nasihat undang-undang, cukai, atau kewangan. Peraturan dan jumlah boleh berubah, jadi semak nombor penting dengan sumber rasmi.