Dollar Scholars Foundation

給与と個人所得税 ·3の教訓1

給与明細を読み、W-4を記入してください

給与明細の各行が何を意味するのかを理解し、W-4フォームをステップごとに記入し、予期せぬ税金請求や必要以上に大きな還付金を避けましょう。 (About 15 min, 5 quiz questions)

この授業では

あなたが学ぶこと

  • 給与明細に記載された各控除項目(所得税、社会保障税、メディケアなど)を特定してください。
  • フォームW-4が給与から源泉徴収される連邦所得税の額をどのように管理しているかを説明してください。
  • 人生の変化、例えばセカンドジョブや新しい子どもの誕生後に、源泉徴収額をいつ更新するか決めてください。
  • 従業員(W-2)と独立請負人(1099)の違いを見極めましょう。

これが私たちのクラスにどのようにつながっているか: 私たちのクラスでは給与明細とフォームW-4を紹介します。このレッスンでは、実数を含むサンプル給与明細、各W-4ステップの手順、そしてDCエリアのある地域に住み別の地域で働く人向けのルールを追加します。

知っておくべき言葉

総賃金 (Gross pay)
何も引き落とされる前の総給与です。
純給与 (Net pay)
税金やその他の控除を除いて実際に受け取るお金です。手取り払いとも呼ばれます。
差し止め (Withholding)
雇用主が給与から差し引いて政府に送金し、税金を支払うお金です。
フォームW-4 (Form W-4)
雇用主に連邦の書類を渡し、給与からいくら連邦所得税を差し引くかを伝えるものです。
FICA税 (FICA taxes)
社会保障税とメディケア税。FICAは連邦保険拠出法(Federal Insurance Contributions Act)の略です。
独立請負業者 (Independent contractor)
自営業者の場合。税金は源泉徴収されず、労働者はW-2フォームの代わりにフォーム1099を受け取ります。

給与明細を一行ずつ

給与明細(給与明細とも呼ばれる)は、各給与日や直接入金に紙でもオンラインでも同梱されます。毎給料日必ず確認してください。給与の計算方法が示されており、しばしば最初に誤りを見つける場所となります。

総賃金
あなたの勤務時間に給料に加えた残業代です。これは何も差し引かれる前の給与です。
税引前控除
健康保険や退職金など、税金が計算される前に引き出されたお金です。そうすることで課税される給与が下がります。
税金
連邦所得税、州またはDC所得税、社会保障、メディケア。
税引き後控除
組合費や裁判所命令による賃金差押さえなど、税引き後に差し引かれたお金です。
純給与
君に残されたものだ。これが君の手取りの給料だ。
年初来(年初来)
1月1日以降の合計です。今年のフォームW-2はこれらの合計に基づいて作成されます。

また、名前、給与期間の日付、勤務時間、給与水準も必ず確認してください。何か問題があれば、すぐに書面で雇用主に伝え、コピーを保管してください。

例

アナの給与明細、実際の数字付き

アナはメリーランド州ハイアッツビルに住み、ワシントン北西部で医療助手として働いています。彼女は時給20ドルで、2週間ごとに80時間の給料を受け取っています。彼女の健康保険は税引前で支払われます。所得税の金額はサンプルに過ぎません。

アナの2週間分の給与(給与明細のサンプル)
スタブの一文この給与期間
総報酬(80時間×20ドル)1,600ドル
健康保険(税引き前)−60ドル
社会保障税(6.2%)−95.48ドル
メディケア税(1.45%)−$22.33
連邦所得税−$101.00
メリーランド州および郡の所得税−$98.00
純給(手取り給与)1,223.19ドル

総給与1,600ドル − 健康保険60ドル = 社会保障およびメディケア課税1,540ドル

$1,540 × 6.2% = 社会保障$95.48

$1,540 × 1.45% = メディケア $22.33

アナがDCで働いているにもかかわらず、DC税は一切課されません。DCはDC外に住む人々の賃金に課税していません。アナは代わりにメリーランド州の税を支払い、メリーランド州では郡の所得税も含まれています。

社会保障とメディケア:あなたの未来を築く税金

社会保障税は給与の6.2%です。メディケア税は1.45%です。雇用主はあなたの給与に加えて同じ金額を再び支払います。これらを合わせてFICA税と呼びます。ほとんどの労働者はこれを免除できません。

これらの税金は退職金、障害者手当、遺族給付、そして通常65歳から始まるメディケアの健康保険に充てられます。働きながらこれらの税金を支払うと、社会保障クレジットが獲得できます。2026年には、1,890ドルの収入に対して1クレジットが取得でき、年間最大4クレジットまで利用可能です。ほとんどの人は退職給付を受けるために40クレジットが必要です。(社会保障税は、年間の給与が2026年の上限である184,500ドルに達した時点で停止されます。メディケア税には上限はありません。)

給与記録の名前が社会保障カードと一致しているか確認してください。そうしないと、収入があなたに加算されない可能性があります。無料の My Social Securityアカウントで収入記録を確認できます。

W-4フォームをステップバイステップで記入してください

W-4フォームは、雇用主に給与からどれだけ連邦所得税を差し引くべきかを伝えます。仕事を始めるときに記入し、いつでも新しい仕事を雇用主に伝えることができます。誰もがステップ1と5を完了します。ステップ2から4は、自分に適用される場合のみ行ってください。

  1. ステップ1、個人情報: 氏名、住所、社会保障番号、申告状況(独身または既婚の別申告、既婚の共同申告、または世帯主の申告)。ほとんどの独身者は独身を選びます。既婚カップルは通常、1つの申告を同時に提出します(既婚者は共同申告)。未婚の人が子どもや親族のために家の費用の大部分を負担している場合、世帯主として申告できるため税金が減ります。
  2. ステップ2、複数の仕事: 同時に2つ以上の仕事がある場合や、夫婦で共同申告して配偶者も働いている場合はこのステップを使います。最も正確な方法は無料の IRS税源泉徴収見積もりツールです。もし仕事が合計2つだけで、給与が似ている場合は、W-4のステップ2(c)のチェックボックスに両方の仕事を選べます。
  3. ステップ3、子どもおよびその他の扶養家族: 2026年の申込書で、収入が20万ドル以下(結婚で共同申告した場合は40万ドル以下)であれば、17歳未満の適格な子どもの数に2,200ドル、その他の扶養家族に500ドルを掛けます。これにより源泉徴収額が減ります。なぜなら、これらの控除が税金を減らすからです。
  4. ステップ4、その他の調整: 税金が差し引かれていないその他の所得(4a)、標準控除以外の控除(4b)、または各給与から差し引きたい追加税金(4c)を入力します。
  5. ステップ5、署名と日付: 署名なしではフォームは有効ではありません。

複数の仕事がある場合は、W-4のステップ3、4(a)、4(b)を1つの仕事(通常は最も給与が高いもの)だけ記入してください。他の仕事は空欄にしてください。

2026年のStep 4(b)ワークシートには、適格なチップや残業代に対する新たな連邦控除が含まれています。申請予定がある場合は、追加することで手取り収入が上がる可能性があります。無料で申請資格のある人を確認し 、獲得したクレジットを請求してください。

あなたの州またはワシントンD.C.には独自の源泉徴収フォームがあります:DCではForm D-4、メリーランド州ではフォームMW507、バージニア州ではForm VA-4です。

例

2つの仕事と思いがけない税金請求書

ルシアは独身でバージニア州アレクサンドリアに住んでいます。彼女は2つのアルバイトをしています。それぞれ年収20,000ドルです。彼女はそれぞれの仕事で簡単なW-4を記入し、Step 2を飛ばしました。

各雇用主は自分の仕事が唯一の仕事だと思っています。したがって、それぞれが2026年の標準控除(16,100ドル)を全額差し引いてから、彼女の税金を算出します。標準控除とは、課税されない所得のことです。それを超える所得は「税率区分」と呼ばれる段階で課税されます。最初の12,400ドルは10%、次の部分は12%、という具合です。その段階の税率を支払うのは、その段階の税率を支払うのはその中のドルだけです。これらの簡略化された数字は連邦所得税のみを示しています。実際の源泉徴収表は少し異なりますが、考え方は同じです。

ルシアの2026年連邦所得税(簡略版)
路線金額
仕事1の源泉徴収:($20,000 − $16,100) × 10%390ドル
仕事2も同じことを差し止めています390ドル
年間の差し止め総額780ドル
彼女が実際に課税すべき23,900ドル(40,000ドル − 16,100ドル)に対する税金:最初の12,400ドルの10%、残りの12%を加算します2,620ドル
申告時に支払う可能性のある金額1,840ドル

解決策は、ルシアがIRSの税源泉徴収見積もりツールを使うか、両方の仕事でW-4のStep 2(c)ボックスにチェックを入れることです。このチェックボックスにチェックを入れると、各雇用主は標準控除の半分と各税率区分の半分を使います。各給与から少し多く引き落とされ、確定申告時に大きな請求はありません。

Step 2(c)を確認すると、1ジョブあたり約$1,310 × 2ジョブ = 年間約$2,620

一つの場所で暮らし、別の場所で働く

DC周辺の多くの人々は一つの州に住み、別の州で働いています。DC、メリーランド、バージニアの間では、通常、居住地でのみ賃金が課税されます。DCはDC外に住む人々の賃金に課税しません。メリーランド州とバージニア州は一般的にDCや互いの州に住む人の賃金に課税しません。

  • メリーランド州またはバージニア州に住み、DCで働く場合: DC所得税は給与から差し引かれるべきではありません。雇用主にDCフォームD-4A(非居住証明書)を提出してください。代わりに居住州の税金が徴収されるべきです。
  • DCに住み、メリーランド州またはバージニア州で働く場合: 免除申請のためにForm MW507(メリーランド州)またはForm VA-4(バージニア州)を提出してください。DC所得税を支払うことになります。
  • メリーランド州に住み、バージニア州で働く場合、またはその逆の場合、 通常は勤務先の州に家を持たず、年間183日以上滞在していない場合、あなたの居住州のみが賃金を課税します。勤務先の州のフォーム(VA-4またはMW507)を雇用主に提出してください。
  • メリーランド州に住む場合: メリーランド州の源泉徴収には郡の所得税も含まれます。

これらのルールは賃金に関するものです。新しい仕事での最初の給与明細を確認してください。もしあなたの州の税金が出てこない場合は、給与課に問い合わせてください。雇用主が源泉徴収していなければ、その税金を年中に自分で支払う必要があるかもしれません。そうすれば申告時に多額の税金や罰金を課す必要がありません。

気をつけて

1099で支払われているのに従業員として扱われているのですか?

従業員はフォームW-2を受け取ります。雇用主は税金を源泉徴収し、社会保障税とメディケア税の半分を支払います。独立請負人はフォーム1099-NECを受け取ります。源泉徴収はなく、労働者は両半分を自営業税として支払います。

一部の企業は税金や福利厚生の支払いを回避するために労働者を契約者と呼ぶことがあります。これを誤分類と呼びます。以下の場合、あなたは従業員とみなされる可能性があります:

  • 会社があなたの勤務時間を設定し、仕事のやり方を指示します。
  • 会社は道具や備品、または制服を渡します。
  • 時間単位で支払われ、自分で価格を設定することはできません。
  • あなたはこの会社でしか働いておらず、終了日もありません。
  • 有給休暇などの福利厚生も受けられます。

もしこれがあなたの仕事に当てはまるなら、IRSにフォームSS-8で判断を求めることができます。回答には6か月以上かかることもあります。誤分類された場合、フォーム8919は従業員分の社会保障税とメディケア税のみを支払うことが可能です。無料の助けが必要な場合は、低所得者納税者クリニックや法的支援機関(Legal Aid DC、Maryland Legal Aid、Legal Services of Northern Virginia)にお問い合わせください。

ヒント

毎年源泉徴収状況を確認してください

IRSの 税源泉徴収見積も りツールは、毎年早めに、新しい仕事、二つ目の仕事、結婚、離婚、新しい赤ちゃん、大幅な昇給など大きな変化があった後に使用してください。無料でログイン不要で、約25分で済みます。最新の給与明細と昨年の確定申告書を用意しておいてください。

目標は少額の還付金か少額の請求書です。非常に大きな還付金は、自分の給与が年間を通じて保留されすぎて利息が支払われていないことを意味します。大きな請求書は、引き落とされた金額が少なすぎたことを意味します。

昨年連邦所得税を支払う義務がなく、今年も納税がない場合のみ源泉徴収免除を申請してください。免除W-4の有効期限は1年です。2026年については、2027年2月16日までに雇用主に新しいW-4を提出しなければなりません。

主なポイント

  • 総給与はあなたの収入です。純給は税金やその他の控除を除いて持ち帰る金額です。
  • 社会保障(6.2%)とメディケア(1.45%)はほぼすべての給与から差し引かれ、将来の給付にカウントされます。
  • 人生が変わったとき、例えば二つ目の仕事、結婚、新しい子どもができたときに雇用主に新しいW-4を提出しましょう。
  • DC、メリーランド、バージニア州では、賃金は通常、勤務先ではなく居住地のみで課税されます。
  • もし会社があなたの働き方、時間、場所をコントロールしているなら、たとえ1099フォームが出されていても、あなたは従業員かもしれません。

理解を確認してください

質問に答えてから「答えを確認する」を選択してください。このレッスンを 4 正しく取り 5 。これは練習です。時間制限はなく、回答は残しません。

1の質問5 今週のコフィの総給は1,000ドルです。税引き前は何も差し引かれません。彼の給料からいくら社会保障税が差し引かれるべきでしょうか?
2の質問5 ルシアは独身で、第二のアルバイトを始めます。どちらの仕事もほぼ同じ給料です。連邦所得税を十分に差し引くために、彼女はどうすればいいのでしょうか?
3の質問5 サミュエルはメリーランド州シルバースプリングに住んでおり、DC中心部のホテルでフルタイムで働いています。連邦税以外で、給料からどの所得税を差し引くべきでしょうか?
4の質問5 グレースは清掃会社で働いています。会社は彼女の勤務時間を決め、掃除の方法を指示し、用品と制服を渡します。彼女は時間単位で給料を支払っています。年末にはW-2ではなく、フォーム1099-NECを受け取ります。何が本当なのでしょうか?
5の質問5 ダウィットは毎年連邦所得税を支払っていますが、給料から差し引かれすぎて毎年3,000ドルの還付金を受け取っています。ほとんどの月は家賃を払うお金が足りません。彼の生活は何も変わっていません。良い一歩とは何でしょうか?

さらに進んでください

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このレッスンは一般的な金融教育であり、法律、税務、金融アドバイスではありません。ルールや金額は変わるため、重要な数字は公式な情報源で確認してください。