給与と個人所得税 ·3の教訓1
Read Your Pay Stub and Fill Out Your W-4
Learn what each line on your pay stub means, fill out Form W-4 step by step, and avoid a surprise tax bill or a refund that is bigger than it needs to be.
このデバイスで完了
このレッスンの一部はまだあなたの言語に翻訳されていないため、英語で示されています。
この授業では
あなたが学ぶこと
- Identify each deduction on a pay stub, including income tax, Social Security, and Medicare.
- Explain how Form W-4 controls how much federal income tax is withheld from your pay.
- Decide when to update your withholding after a life change, such as a second job or a new child.
- Tell the difference between an employee (W-2) and an independent contractor (1099).
これが私たちのクラスにどのようにつながっているか: Our class introduces pay statements and Form W-4. This lesson adds a sample pay stub with real numbers, a walk-through of each W-4 step, and the rules for people who live in one part of the DC area and work in another.
知っておくべき言葉
- 総賃金 (Gross pay)
- 何も引き落とされる前の総給与です。
- 純給与 (Net pay)
- 税金やその他の控除を除いて実際に受け取るお金です。手取り払いとも呼ばれます。
- 差し止め (Withholding)
- 雇用主が給与から差し引いて政府に送金し、税金を支払うお金です。
- フォームW-4 (Form W-4)
- 雇用主に連邦の書類を渡し、給与からいくら連邦所得税を差し引くかを伝えるものです。
- FICA税 (FICA taxes)
- 社会保障税とメディケア税。FICAは連邦保険拠出法(Federal Insurance Contributions Act)の略です。
- 独立請負業者 (Independent contractor)
- 自営業者の場合。税金は源泉徴収されず、労働者はW-2フォームの代わりにフォーム1099を受け取ります。
給与明細を一行ずつ
給与明細(給与明細とも呼ばれる)は、各給与日や直接入金に紙でもオンラインでも同梱されます。毎給料日必ず確認してください。給与の計算方法が示されており、しばしば最初に誤りを見つける場所となります。
- 総賃金
- あなたの勤務時間に給料に加えた残業代です。これは何も差し引かれる前の給与です。
- 税引前控除
- 健康保険や退職金など、税金が計算される前に引き出されたお金です。そうすることで課税される給与が下がります。
- 税金
- 連邦所得税、州またはDC所得税、社会保障、メディケア。
- 税引き後控除
- 組合費や裁判所命令による賃金差押さえなど、税引き後に差し引かれたお金です。
- 純給与
- 君に残されたものだ。これが君の手取りの給料だ。
- 年初来(年初来)
- 1月1日以降の合計です。今年のフォームW-2はこれらの合計に基づいて作成されます。
また、名前、給与期間の日付、勤務時間、給与水準も必ず確認してください。何か問題があれば、すぐに書面で雇用主に伝え、コピーを保管してください。
例
アナの給与明細、実際の数字付き
アナはメリーランド州ハイアッツビルに住み、ワシントン北西部で医療助手として働いています。彼女は時給20ドルで、2週間ごとに80時間の給料を受け取っています。彼女の健康保険は税引前で支払われます。所得税の金額はサンプルに過ぎません。
| スタブの一文 | この給与期間 |
|---|---|
| 総報酬(80時間×20ドル) | 1,600ドル |
| 健康保険(税引き前) | −60ドル |
| 社会保障税(6.2%) | −95.48ドル |
| メディケア税(1.45%) | −$22.33 |
| 連邦所得税 | −$101.00 |
| メリーランド州および郡の所得税 | −$98.00 |
| 純給(手取り給与) | 1,223.19ドル |
総給与1,600ドル − 健康保険60ドル = 社会保障およびメディケア課税1,540ドル
$1,540 × 6.2% = 社会保障$95.48
$1,540 × 1.45% = メディケア $22.33
アナがDCで働いているにもかかわらず、DC税は一切課されません。DCはDC外に住む人々の賃金に課税していません。アナは代わりにメリーランド州の税を支払い、メリーランド州では郡の所得税も含まれています。
社会保障とメディケア:あなたの未来を築く税金
社会保障税は給与の6.2%です。メディケア税は1.45%です。雇用主はあなたの給与に加えて同じ金額を再び支払います。これらを合わせてFICA税と呼びます。ほとんどの労働者はこれを免除できません。
これらの税金は退職金、障害者手当、遺族給付、そして通常65歳から始まるメディケアの健康保険に充てられます。働きながらこれらの税金を支払うと、社会保障クレジットが獲得できます。2026年には、1,890ドルの収入に対して1クレジットが取得でき、年間最大4クレジットまで利用可能です。ほとんどの人は退職給付を受けるために40クレジットが必要です。(社会保障税は、年間の給与が2026年の上限である184,500ドルに達した時点で停止されます。メディケア税には上限はありません。)
給与記録の名前が社会保障カードと一致しているか確認してください。そうしないと、収入があなたに加算されない可能性があります。無料の My Social Securityアカウントで収入記録を確認できます。
Fill out Form W-4, step by step
Form W-4 tells your employer how much federal income tax to take out of your pay. You fill it out when you start a job, and you can give your employer a new one at any time. Everyone completes Steps 1 and 5. Do Steps 2 to 4 only if they apply to you.
- Step 1, personal information: your name, address, Social Security number, and filing status (single or married filing separately, married filing jointly, or head of household). Most single people choose single. A married couple usually files one return together (married filing jointly). An unmarried person who pays most of the costs of a home for a child or other relative they support may be able to file as head of household, which lowers the tax.
- Step 2, more than one job: use this step if you have two or more jobs at the same time, or if you are married filing jointly and your spouse also works. The most accurate way is the free IRS Tax Withholding Estimator. If there are only two jobs in total and the pay is similar, you can check the box in Step 2(c) on the W-4 for both jobs.
- Step 3, children and other dependents: on the 2026 form, if your income will be $200,000 or less ($400,000 or less if married filing jointly), multiply the number of qualifying children under 17 by $2,200 and other dependents by $500. This lowers your withholding, because these credits lower your tax.
- Step 4, other adjustments: enter other income that has no tax taken out (4a), deductions other than the standard deduction (4b), or extra tax you want taken out of each paycheck (4c).
- Step 5, sign and date: the form is not valid without your signature.
If you have more than one job, fill out Steps 3, 4(a), and 4(b) on the W-4 for only one job, usually the one that pays the most. Leave them blank on the others.
The 2026 Step 4(b) worksheet includes new federal deductions for qualified tips and overtime pay. If you expect to claim them, adding them can raise your take-home pay. Learn who qualifies in File for Free and Claim the Credits You Earned.
Your state or DC has its own withholding form: Form D-4 in DC, Form MW507 in Maryland, and Form VA-4 in Virginia.
例
Two jobs and a surprise tax bill
Lucía is single and lives in Alexandria, Virginia. She has two part-time jobs. Each pays $20,000 a year. She filled out a simple W-4 at each job and skipped Step 2.
Each employer thinks its job is her only job. So each one subtracts the full 2026 standard deduction ($16,100) before it figures her tax. The standard deduction is an amount of income that is not taxed. Income above it is taxed in steps called tax brackets: the first $12,400 at 10%, the next part at 12%, and so on. Only the dollars inside a step pay that step's rate. These simplified numbers show federal income tax only. Real withholding tables differ a little, but the idea is the same.
| Line | Amount |
|---|---|
| Job 1 withholds: ($20,000 − $16,100) × 10% | $390 |
| Job 2 withholds the same | $390 |
| Total withheld during the year | $780 |
| Tax she really owes on $23,900 of taxable income ($40,000 − $16,100): 10% of the first $12,400, plus 12% of the rest | $2,620 |
| Amount she may owe when she files | $1,840 |
The fix: Lucía uses the IRS Tax Withholding Estimator, or checks the Step 2(c) box on the W-4 for both jobs. With the box checked, each employer uses half of the standard deduction and half of each tax bracket. A little more comes out of each paycheck, and there is no big bill at tax time.
With Step 2(c) checked: about $1,310 withheld per job × 2 jobs = about $2,620 for the year
一つの場所で暮らし、別の場所で働く
DC周辺の多くの人々は一つの州に住み、別の州で働いています。DC、メリーランド、バージニアの間では、通常、居住地でのみ賃金が課税されます。DCはDC外に住む人々の賃金に課税しません。メリーランド州とバージニア州は一般的にDCや互いの州に住む人の賃金に課税しません。
- メリーランド州またはバージニア州に住み、DCで働く場合: DC所得税は給与から差し引かれるべきではありません。雇用主にDCフォームD-4A(非居住証明書)を提出してください。代わりに居住州の税金が徴収されるべきです。
- DCに住み、メリーランド州またはバージニア州で働く場合: 免除申請のためにForm MW507(メリーランド州)またはForm VA-4(バージニア州)を提出してください。DC所得税を支払うことになります。
- メリーランド州に住み、バージニア州で働く場合、またはその逆の場合、 通常は勤務先の州に家を持たず、年間183日以上滞在していない場合、あなたの居住州のみが賃金を課税します。勤務先の州のフォーム(VA-4またはMW507)を雇用主に提出してください。
- メリーランド州に住む場合: メリーランド州の源泉徴収には郡の所得税も含まれます。
これらのルールは賃金に関するものです。新しい仕事での最初の給与明細を確認してください。もしあなたの州の税金が出てこない場合は、給与課に問い合わせてください。雇用主が源泉徴収していなければ、その税金を年中に自分で支払う必要があるかもしれません。そうすれば申告時に多額の税金や罰金を課す必要がありません。
気をつけて
1099で支払われているのに従業員として扱われているのですか?
従業員はフォームW-2を受け取ります。雇用主は税金を源泉徴収し、社会保障税とメディケア税の半分を支払います。独立請負人はフォーム1099-NECを受け取ります。源泉徴収はなく、労働者は両半分を自営業税として支払います。
一部の企業は税金や福利厚生の支払いを回避するために労働者を契約者と呼ぶことがあります。これを誤分類と呼びます。以下の場合、あなたは従業員とみなされる可能性があります:
- 会社があなたの勤務時間を設定し、仕事のやり方を指示します。
- 会社は道具や備品、または制服を渡します。
- 時間単位で支払われ、自分で価格を設定することはできません。
- あなたはこの会社でしか働いておらず、終了日もありません。
- 有給休暇などの福利厚生も受けられます。
もしこれがあなたの仕事に当てはまるなら、IRSにフォームSS-8で判断を求めることができます。回答には6か月以上かかることもあります。誤分類された場合、フォーム8919は従業員分の社会保障税とメディケア税のみを支払うことが可能です。無料の助けが必要な場合は、低所得者納税者クリニックや法的支援機関(Legal Aid DC、Maryland Legal Aid、Legal Services of Northern Virginia)にお問い合わせください。
ヒント
毎年源泉徴収状況を確認してください
IRSの 税源泉徴収見積も りツールは、毎年早めに、新しい仕事、二つ目の仕事、結婚、離婚、新しい赤ちゃん、大幅な昇給など大きな変化があった後に使用してください。無料でログイン不要で、約25分で済みます。最新の給与明細と昨年の確定申告書を用意しておいてください。
目標は少額の還付金か少額の請求書です。非常に大きな還付金は、自分の給与が年間を通じて保留されすぎて利息が支払われていないことを意味します。大きな請求書は、引き落とされた金額が少なすぎたことを意味します。
昨年連邦所得税を支払う義務がなく、今年も納税がない場合のみ源泉徴収免除を申請してください。免除W-4の有効期限は1年です。2026年については、2027年2月16日までに雇用主に新しいW-4を提出しなければなりません。
主なポイント
- Gross pay is what you earn. Net pay is what you take home after taxes and other deductions.
- Social Security (6.2%) and Medicare (1.45%) come out of almost every paycheck and count toward your future benefits.
- Give your employer a new W-4 when your life changes, such as a second job, marriage, or a new child.
- Between DC, Maryland, and Virginia, your wages are usually taxed only where you live, not where you work.
- If a company controls how, when, and where you work, you may be an employee, even if it gives you a 1099.
理解を確認してください
質問に答えてから「答えを確認する」を選択してください。このレッスンを 4 正しく取り 5 。これは練習です。時間制限はなく、回答は残しません。
さらに進んでください
信頼できるウェブサイトで詳しく学べます。これらのリンクはDollar Scholarsが運営していない他のウェブサイトへとつながっています。
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税源泉徴収見積もり器 (別のウェブサイト)
ログイン不要の無料ツールで、W-4フォームを記入して給与から適切な税金が差し引かれるようにします。
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Estimador para retención de impuestos (別のウェブサイト)
スペイン語版のIRS税源泉徴収見積もりページ。
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独立請負業者(自営業者)か従業員か? (別のウェブサイト)
IRSが労働者を従業員か契約社員かをどのように判断し、誤分類されたと思った場合にどうすべきかについて。
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相互性 (別のウェブサイト)
バージニア州に住んでDCやメリーランドで働いている場合、どちらの州が賃金に課税されるのか、あるいはその逆ですか?
このレッスンは一般的な金融教育であり、法律、税務、金融アドバイスではありません。ルールや金額は変わるため、重要な数字は公式な情報源で確認してください。