Stipendi e imposte sul reddito personale · Lezione 1 di 3
Read Your Pay Stub and Fill Out Your W-4
Learn what each line on your pay stub means, fill out Form W-4 step by step, and avoid a surprise tax bill or a refund that is bigger than it needs to be.
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In questa lezione
Cosa imparerai
- Identify each deduction on a pay stub, including income tax, Social Security, and Medicare.
- Explain how Form W-4 controls how much federal income tax is withheld from your pay.
- Decide when to update your withholding after a life change, such as a second job or a new child.
- Tell the difference between an employee (W-2) and an independent contractor (1099).
Come si collega questo alle nostre classi: Our class introduces pay statements and Form W-4. This lesson adds a sample pay stub with real numbers, a walk-through of each W-4 step, and the rules for people who live in one part of the DC area and work in another.
Parole da conoscere
- Stipendio lordo (Gross pay)
- Il tuo stipendio totale prima che venga prelevato qualcosa.
- Reddito netto (Net pay)
- I soldi che effettivamente ricevi dopo tasse e altre detrazioni. Chiamato anche pay-home net.
- Trattenuta (Withholding)
- Soldi che il tuo datore di lavoro preleva dal tuo stipendio e invia al governo per pagare le tue tasse.
- Forma W-4 (Form W-4)
- Il modulo federale che dai al tuo datore di lavoro per indicare quanto tassa federale sul reddito detrarre dal tuo stipendio.
- Tasse FICA (FICA taxes)
- Tasse sulla Social Security e Medicare. FICA sta per Federal Insurance Contributions Act.
- Collaboratore autonomo (Independent contractor)
- Un lavoratore autonomo. Non viene trattenuta alcuna tassa e il lavoratore riceve un modulo 1099 invece di un modulo W-2.
La tua busta paga, riga per riga
Una busta paga (chiamata anche estratto paga) viene fornita con ogni stipendio o bonifico diretto, sia su carta che online. Controllala ogni giorno di paga. Mostra come è stato calcolato il tuo stipendio ed è spesso il primo posto dove trovare un errore.
- Stipendio lordo
- Le tue ore moltimore per la tua retribuzione, più gli straordinari. Questa è la tua paga prima che venga prelevato qualcosa.
- Detrazioni pre-imposte
- Soldi prelevati prima che vengano calcolate alcune tasse, come l'assicurazione sanitaria o i risparmi pensionistici. Riducono la paga tassata.
- Tasse
- Imposta federale sul reddito, imposta sul reddito statale o di DC, Social Security e Medicare.
- Detrazioni nete
- Soldi prelevati dopo tasse, come quote sindacali o un pignoramento di stipendio ordinato dal tribunale.
- Reddito netto
- Quello che ti resta. Questa è la tua paga netta.
- Inizio anni (anno fino ad oggi)
- Totali dal 1° gennaio. Il tuo modulo W-2 per l'anno si basa su questi totali.
Controlla anche il tuo nome, le date del periodo di paga, le tue ore e la tua retribuzione. Se qualcosa non va, comunica subito il tuo datore di lavoro per iscritto e conserva una copia.
Esempio
La busta paga di Ana, con numeri reali
Ana vive a Hyattsville, Maryland, e lavora come assistente medico nel Nord-Ovest di DC. Guadagna 20 dollari all'ora e viene pagata ogni due settimane per 80 ore. La sua assicurazione sanitaria viene pagata prima delle tasse. Gli importi delle imposte sul reddito sono solo campioni.
| Linea sul bignone | Questo periodo di paga |
|---|---|
| Stipendio lordo (80 ore × 20 dollari) | $1.600,00 |
| Assicurazione sanitaria (prima delle tasse) | −$60,00 |
| Tassa sulla Previdenza Sociale (6,2%) | −$95,48 |
| Tassa Medicare (1,45%) | −$22,33 |
| Imposta federale sul reddito | −$101,00 |
| Imposta sul reddito statale e di contea del Maryland | −$98.00 |
| Reddito netto (retribuzione netta) | $1.223,19 |
1.600 dollari di stipendio lordo − 60 dollari di assicurazione sanitaria = 1.540 dollari tassati per la Social Security e Medicare
$1.540 × 6,2% = $95,48 per la Social Security
$1.540 × 1,45% = $22,33 per Medicare
Nota che non viene esaurita alcuna tassa DC, anche se Ana lavora a DC. DC non tassa i salari delle persone che vivono fuori DC. Ana paga invece la tassa sul Maryland, e nel Maryland questo include l'imposta sul reddito della contea.
Social Security e Medicare: tasse che costruiscono il tuo futuro
La tassa sulla Social Security è il 6,2% del tuo stipendio. La tassa su Medicare è dell'1,45%. Il tuo datore di lavoro paga di nuovo le stesse somme, oltre al tuo stipendio. Insieme queste sono chiamate tasse FICA. La maggior parte dei lavoratori non può rinunciare a queste tasse.
Queste tasse pagano benefici pensionistici, invalidità e di sopravvissuto, e la copertura sanitaria Medicare, che di solito inizia a 65 anni. Quando lavori e paghi queste tasse, guadagni i crediti della Social Security. Nel 2026, guadagni un credito per ogni $1.890 guadagnati, fino a quattro crediti all'anno. La maggior parte delle persone ha bisogno di 40 crediti per ottenere i benefici pensionistici. (La tassa sulla Social Security cessa quando la tua paga annuale raggiunge $184.500, il limite del 2026. La tassa Medicare non ha limite.)
Assicurati che il nome sui tuoi reti paga corrisponda alla tua carta di previdenza sociale, altrimenti i tuoi guadagni potrebbero non essere accreditati a te. Puoi controllare i tuoi dati di guadagno con un conto gratuito di previdenza sociale.
Fill out Form W-4, step by step
Form W-4 tells your employer how much federal income tax to take out of your pay. You fill it out when you start a job, and you can give your employer a new one at any time. Everyone completes Steps 1 and 5. Do Steps 2 to 4 only if they apply to you.
- Step 1, personal information: your name, address, Social Security number, and filing status (single or married filing separately, married filing jointly, or head of household). Most single people choose single. A married couple usually files one return together (married filing jointly). An unmarried person who pays most of the costs of a home for a child or other relative they support may be able to file as head of household, which lowers the tax.
- Step 2, more than one job: use this step if you have two or more jobs at the same time, or if you are married filing jointly and your spouse also works. The most accurate way is the free IRS Tax Withholding Estimator. If there are only two jobs in total and the pay is similar, you can check the box in Step 2(c) on the W-4 for both jobs.
- Step 3, children and other dependents: on the 2026 form, if your income will be $200,000 or less ($400,000 or less if married filing jointly), multiply the number of qualifying children under 17 by $2,200 and other dependents by $500. This lowers your withholding, because these credits lower your tax.
- Step 4, other adjustments: enter other income that has no tax taken out (4a), deductions other than the standard deduction (4b), or extra tax you want taken out of each paycheck (4c).
- Step 5, sign and date: the form is not valid without your signature.
If you have more than one job, fill out Steps 3, 4(a), and 4(b) on the W-4 for only one job, usually the one that pays the most. Leave them blank on the others.
The 2026 Step 4(b) worksheet includes new federal deductions for qualified tips and overtime pay. If you expect to claim them, adding them can raise your take-home pay. Learn who qualifies in File for Free and Claim the Credits You Earned.
Your state or DC has its own withholding form: Form D-4 in DC, Form MW507 in Maryland, and Form VA-4 in Virginia.
Esempio
Two jobs and a surprise tax bill
Lucía is single and lives in Alexandria, Virginia. She has two part-time jobs. Each pays $20,000 a year. She filled out a simple W-4 at each job and skipped Step 2.
Each employer thinks its job is her only job. So each one subtracts the full 2026 standard deduction ($16,100) before it figures her tax. The standard deduction is an amount of income that is not taxed. Income above it is taxed in steps called tax brackets: the first $12,400 at 10%, the next part at 12%, and so on. Only the dollars inside a step pay that step's rate. These simplified numbers show federal income tax only. Real withholding tables differ a little, but the idea is the same.
| Line | Amount |
|---|---|
| Job 1 withholds: ($20,000 − $16,100) × 10% | $390 |
| Job 2 withholds the same | $390 |
| Total withheld during the year | $780 |
| Tax she really owes on $23,900 of taxable income ($40,000 − $16,100): 10% of the first $12,400, plus 12% of the rest | $2,620 |
| Amount she may owe when she files | $1,840 |
The fix: Lucía uses the IRS Tax Withholding Estimator, or checks the Step 2(c) box on the W-4 for both jobs. With the box checked, each employer uses half of the standard deduction and half of each tax bracket. A little more comes out of each paycheck, and there is no big bill at tax time.
With Step 2(c) checked: about $1,310 withheld per job × 2 jobs = about $2,620 for the year
Vivi in un posto, lavora in un altro
Molte persone nell'area di DC vivono in uno stato o a DC e lavorano in un altro. Tra DC, Maryland e Virginia, i tuoi salari vengono solitamente tassati solo dove vivi. DC non tassa i salari delle persone che vivono fuori DC. Maryland e Virginia generalmente non tassano i salari delle persone che vivono a DC o nello stato l'uno dell'altro.
- Vivi in Maryland o Virginia, lavora a DC: L'imposta sul reddito a DC non dovrebbe essere detratta dal tuo stipendio. Dai al tuo datore di lavoro il modulo DC D-4A (Certificato di Non Residenza). Invece dovrebbe essere prelevato l'imposta del tuo stato di residenza.
- Vivi a DC, lavora in Maryland o Virginia: consegna al tuo datore di lavoro il modulo MW507 (Maryland) o il modulo VA-4 (Virginia) per richiedere l'esenzione. Paghi l'imposta sul reddito a DC.
- Vivi nel Maryland e lavora in Virginia, o viceversa: di solito solo il tuo stato di residenza tassa il tuo stipendio, se non hai una casa nello stato in cui lavori e non vi trascorri più di 183 giorni all'anno. Dai al tuo datore di lavoro il modulo dello stato in cui lavori (VA-4 o MW507).
- Vivi nel Maryland: la tua ritenuta in Maryland include anche l'imposta sul reddito della contea.
Queste regole sono per i salari. Controlla la tua prima busta paga in un nuovo lavoro. Se la tassa del tuo stato di residenza non viene registrata, chiedi al tuo ufficio paghe. Se il tuo datore di lavoro non la trattiene, potresti dover pagare tu stesso quella tassa durante l'anno, così non devi dover una somma elevata, più una sanzione, quando presenti la dichiarazione.
Attento
Pagato con un 1099 ma trattato come un dipendente?
Un dipendente riceve un Modulo W-2. Il datore di lavoro trattiene le tasse e paga metà delle tasse sulla Social Security e Medicare. Un lavoratore autonomo riceve un Modulo 1099-NEC. Nulla viene trattenuto e il lavoratore paga entrambe le due metà come tassa per lavoratori autonomi.
Alcune aziende chiamano i lavoratori contractor per evitare di pagare tasse e benefici. Questo si chiama classificazione errata (misclassification). Potresti essere un dipendente se:
- L'azienda fissa i tuoi orari e ti dice come svolgere il lavoro.
- L'azienda ti fornisce gli strumenti, le forniture o la divisa.
- Vieni pagato a ore e non puoi fissare i tuoi prezzi.
- Lavori solo per questa azienda, senza una data di fine.
- Ottieni benefici, come ferie pagate.
Se questo ti sembra il tuo lavoro, puoi chiedere all'IRS di decidere con il Modulo SS-8. La risposta può richiedere sei mesi o più. Se sei stato classificato erroneamente, il Modulo 8919 potrebbe permetterti di pagare solo la quota del dipendente delle tasse sulla Social Security e Medicare. Per aiuto gratuito, contatta una Low Income Taxpayer Clinic o assistenza legale, come Legal Aid DC, Maryland Legal Aid o Legal Services of Northern Virginia.
Consiglio
Controlla la tua ritenuta ogni anno
Usa il Stimattivo di Ritenuta Fiscale dell'IRS all'inizio di ogni anno e dopo qualsiasi grande cambiamento, come un nuovo lavoro, un secondo impiego, un matrimonio, un divorzio, un nuovo bambino o un grande aumento. È gratuito, non richiede accesso e richiede circa 25 minuti. Tieni pronti la tua ultima busta paga e la dichiarazione dei redditi dell'anno scorso.
L'obiettivo è un piccolo rimborso o una piccola fattura. Un rimborso molto grande significa che troppo del tuo stipendio è stato trattenuto tutto l'anno, senza alcun interesse pagato. Una bolletta grande significa che è stato prelevato troppo poco.
Richiedi l'esenzione dalla ritenuta solo se l'anno scorso non dovevi alcuna imposta federale sul reddito e prevedi di non doverne nessuna quest'anno. Un W-4 esente dura un anno. Per il 2026, devi consegnare un nuovo imposto al tuo datore di lavoro entro il 16 febbraio 2027.
Punti chiave
- Gross pay is what you earn. Net pay is what you take home after taxes and other deductions.
- Social Security (6.2%) and Medicare (1.45%) come out of almost every paycheck and count toward your future benefits.
- Give your employer a new W-4 when your life changes, such as a second job, marriage, or a new child.
- Between DC, Maryland, and Virginia, your wages are usually taxed only where you live, not where you work.
- If a company controls how, when, and where you work, you may be an employee, even if it gives you a 1099.
Controlla la tua comprensione
Rispondi alle domande, poi seleziona Controlla le mie risposte. Prendi 4 diritto di 5 completare questa lezione. Questa è pratica: non c'è limite di tempo e non conserviamo le tue risposte.
Vai oltre
Siti web affidabili dove puoi saperne di più. Questi link portano ad altri siti web che Dollar Scholars non gestisce.
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Stima della Ritenuta Fiscale (un altro sito web)
Uno strumento gratuito, senza accesso a utenti, che ti aiuta a compilare il Modulo W-4 così che la giusta somma di tasse venga detratta dal tuo stipendio.
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Estimador para retención de impuestos (un altro sito web)
La pagina del Stima della Ritenuta Fiscale dell'IRS in spagnolo.
-
Lavoratore autonomo (lavoratore autonomo) o dipendente? (un altro sito web)
Come l'IRS decide se un lavoratore è un dipendente o un collaboratore, e cosa fare se pensi di essere stato classificato erroneamente.
-
Reciprocità (un altro sito web)
Quale stato tassa i tuoi stipendi se vivi in Virginia e lavori a DC o Maryland, o viceversa.
Questa lezione riguarda l'educazione finanziaria generale, non consigli legali, fiscali o finanziari. Le regole e gli importi cambiano, quindi verifica i numeri importanti con una fonte ufficiale.