Dollar Scholars Foundation

Gaji dan Pajak Penghasilan Pribadi · Pelajaran 1 3

Read Your Pay Stub and Fill Out Your W-4

Learn what each line on your pay stub means, fill out Form W-4 step by step, and avoid a surprise tax bill or a refund that is bigger than it needs to be.

  • Sekitar 15 menit
  • Pertanyaan kuis: 5
  • Terakhir dicek: September 2026
  • Membangun atas: Money Smart for Adults, Module 3: Your Income and Expenses

Sebagian pelajaran ini belum diterjemahkan ke dalam bahasa Anda, jadi ditampilkan dalam bahasa Inggris.

Dalam pelajaran ini

Apa yang akan Anda pelajari

  • Identify each deduction on a pay stub, including income tax, Social Security, and Medicare.
  • Explain how Form W-4 controls how much federal income tax is withheld from your pay.
  • Decide when to update your withholding after a life change, such as a second job or a new child.
  • Tell the difference between an employee (W-2) and an independent contractor (1099).

Bagaimana hal ini terhubung dengan kelas kami: Our class introduces pay statements and Form W-4. This lesson adds a sample pay stub with real numbers, a walk-through of each W-4 step, and the rules for people who live in one part of the DC area and work in another.

Kata-kata yang perlu diketahui

Gaji kotor (Gross pay)
Total gajimu sebelum apa pun diambil.
Gaji bersih (Net pay)
Uang yang benar-benar Anda terima setelah pajak dan potongan lainnya. Juga disebut upah bawa pulang (take-home pay).
menahan (Withholding)
Uang yang diambil oleh pemberi kerja dari gaji Anda dan dikirim ke pemerintah untuk membayar pajak Anda.
Formulir W-4 (Form W-4)
Formulir federal yang Anda berikan kepada pemberi kerja untuk memberitahu berapa banyak pajak penghasilan federal yang harus dipotong dari gaji Anda.
Pajak FICA (FICA taxes)
Pajak Jaminan Sosial dan Medicare. FICA adalah singkatan dari Federal Insurance Contributions Act.
Kontraktor independen (Independent contractor)
Pekerja wiraswasta. Tidak ada pajak yang dipotong, dan pekerja mendapatkan Formulir 1099 menggantikan Formulir W-2.

Slip gaji Anda, baris demi baris

Slip gaji (juga disebut slip gaji) disertakan dengan setiap slip gaji atau setoran langsung, baik di kertas maupun online. Periksa setiap hari gajian. Slip ini menunjukkan bagaimana gaji Anda dihitung, dan sering kali ini adalah tempat pertama untuk menemukan kesalahan.

Gaji kotor
Jam kerja Anda dikalikan dengan tarif gaji, plus lembur apa pun. Ini adalah gaji Anda sebelum sesuatu dikurangi.
Pengurangan sebelum pajak
Uang yang diambil sebelum beberapa pajak dihitung, seperti asuransi kesehatan atau tabungan pensiun. Mereka menurunkan gaji yang dikenakan pajak.
Pajak
Pajak penghasilan federal, pajak penghasilan negara bagian atau DC, Jaminan Sosial, dan Medicare.
Pengurangan setelah pajak
Uang yang diambil setelah pajak, seperti iuran serikat pekerja atau pemotongan upah yang diperintahkan pengadilan.
Gaji bersih
Apa yang tersisa untukmu. Ini adalah gaji bersih yang kamu dapatkan.
YTD (tahun hingga saat ini)
Total sejak 1 Januari. Formulir W-2 Anda untuk tahun ini didasarkan pada total tersebut.

Periksa juga nama Anda, tanggal periode gaji, jam kerja Anda, dan tarif gaji Anda. Jika ada masalah, segera beri tahu pemberi kerja secara tertulis dan simpan salinannya.

Contoh

Slip gaji Ana, dengan angka nyata

Ana tinggal di Hyattsville, Maryland, dan bekerja sebagai asisten medis di Northwest DC. Dia menghasilkan $20 per jam dan dibayar setiap dua minggu selama 80 jam. Asuransi kesehatannya keluar sebelum pajak. Jumlah pajak penghasilan hanyalah sampel.

Gaji Ana selama dua minggu (contoh slip gaji)
Baris di bagian yang tidak diinginkanPeriode gaji ini
Gaji kotor (80 jam × $20)$1.600,00
Asuransi kesehatan (sebelum pajak)−$60.00
Pajak Jaminan Sosial (6,2%)−$95.48
Pajak Medicare (1,45%)−$22,33
Pajak penghasilan federal−$101.00
Pajak penghasilan negara bagian dan kabupaten Maryland−$98.00
Gaji bersih (upah bersih)$1.223,19

$1.600 gaji kotor − $60 asuransi kesehatan = $1.540 dikenakan pajak untuk Jaminan Sosial dan Medicare

$1.540 × 6,2% = $95,48 untuk Jaminan Sosial

$1.540 × 1,45% = $22,33 untuk Medicare

Perhatikan bahwa tidak ada pajak DC yang dikeluarkan, meskipun Ana bekerja di DC. DC tidak mengenakan pajak pada upah orang yang tinggal di luar DC. Ana membayar pajak Maryland sebagai gantinya, dan di Maryland itu sudah termasuk pajak penghasilan kabupaten.

Jaminan Sosial dan Medicare: pajak yang membangun masa depan Anda

Pajak Jaminan Sosial adalah 6,2% dari gaji Anda. Pajak Medicare adalah 1,45%. Pemberi kerja Anda membayar jumlah yang sama lagi, selain gaji Anda. Semua ini disebut pajak FICA. Sebagian besar pekerja tidak bisa memilih untuk tidak memasukinya.

Pajak-pajak ini membiayai tunjangan pensiun, disabilitas, dan ahli waris, serta untuk perlindungan kesehatan Medicare, yang biasanya dimulai pada usia 65 tahun. Ketika Anda bekerja dan membayar pajak ini, Anda memperoleh kredit Jaminan Sosial. Pada tahun 2026, Anda mendapatkan satu kredit untuk setiap $1.890 yang Anda peroleh, hingga empat kredit per tahun. Kebanyakan orang membutuhkan 40 kredit untuk mendapatkan manfaat pensiun. (Pajak Jaminan Sosial berhenti setelah gaji Anda untuk tahun tersebut mencapai $184.500, batas tahun 2026. Pajak Medicare tidak memiliki batas.)

Pastikan nama pada catatan gaji Anda sesuai dengan kartu Jaminan Sosial Anda, atau penghasilan Anda mungkin tidak akan dikreditkan kepada Anda. Anda dapat memeriksa catatan penghasilan Anda dengan akun my Social Security gratis.

Fill out Form W-4, step by step

Form W-4 tells your employer how much federal income tax to take out of your pay. You fill it out when you start a job, and you can give your employer a new one at any time. Everyone completes Steps 1 and 5. Do Steps 2 to 4 only if they apply to you.

  1. Step 1, personal information: your name, address, Social Security number, and filing status (single or married filing separately, married filing jointly, or head of household). Most single people choose single. A married couple usually files one return together (married filing jointly). An unmarried person who pays most of the costs of a home for a child or other relative they support may be able to file as head of household, which lowers the tax.
  2. Step 2, more than one job: use this step if you have two or more jobs at the same time, or if you are married filing jointly and your spouse also works. The most accurate way is the free IRS Tax Withholding Estimator. If there are only two jobs in total and the pay is similar, you can check the box in Step 2(c) on the W-4 for both jobs.
  3. Step 3, children and other dependents: on the 2026 form, if your income will be $200,000 or less ($400,000 or less if married filing jointly), multiply the number of qualifying children under 17 by $2,200 and other dependents by $500. This lowers your withholding, because these credits lower your tax.
  4. Step 4, other adjustments: enter other income that has no tax taken out (4a), deductions other than the standard deduction (4b), or extra tax you want taken out of each paycheck (4c).
  5. Step 5, sign and date: the form is not valid without your signature.

If you have more than one job, fill out Steps 3, 4(a), and 4(b) on the W-4 for only one job, usually the one that pays the most. Leave them blank on the others.

The 2026 Step 4(b) worksheet includes new federal deductions for qualified tips and overtime pay. If you expect to claim them, adding them can raise your take-home pay. Learn who qualifies in File for Free and Claim the Credits You Earned.

Your state or DC has its own withholding form: Form D-4 in DC, Form MW507 in Maryland, and Form VA-4 in Virginia.

Contoh

Two jobs and a surprise tax bill

Lucía is single and lives in Alexandria, Virginia. She has two part-time jobs. Each pays $20,000 a year. She filled out a simple W-4 at each job and skipped Step 2.

Each employer thinks its job is her only job. So each one subtracts the full 2026 standard deduction ($16,100) before it figures her tax. The standard deduction is an amount of income that is not taxed. Income above it is taxed in steps called tax brackets: the first $12,400 at 10%, the next part at 12%, and so on. Only the dollars inside a step pay that step's rate. These simplified numbers show federal income tax only. Real withholding tables differ a little, but the idea is the same.

Lucía's 2026 federal income tax (simplified)
LineAmount
Job 1 withholds: ($20,000 − $16,100) × 10%$390
Job 2 withholds the same$390
Total withheld during the year$780
Tax she really owes on $23,900 of taxable income ($40,000 − $16,100): 10% of the first $12,400, plus 12% of the rest$2,620
Amount she may owe when she files$1,840

The fix: Lucía uses the IRS Tax Withholding Estimator, or checks the Step 2(c) box on the W-4 for both jobs. With the box checked, each employer uses half of the standard deduction and half of each tax bracket. A little more comes out of each paycheck, and there is no big bill at tax time.

With Step 2(c) checked: about $1,310 withheld per job × 2 jobs = about $2,620 for the year

Tinggal di satu tempat, bekerja di tempat lain

Banyak orang di daerah DC tinggal di satu negara bagian atau di DC dan bekerja di negara bagian lain. Antara DC, Maryland, dan Virginia, upah Anda biasanya hanya dikenakan pajak di tempat tinggal Anda. DC tidak mengenakan pajak terhadap upah orang yang tinggal di luar DC. Maryland dan Virginia umumnya tidak mengenakan pajak terhadap upah orang yang tinggal di DC atau di negara bagian satu sama lain.

  • Tinggal di Maryland atau Virginia, bekerja di DC: Pajak penghasilan DC tidak boleh dipotong dari gaji Anda. Berikan Formulir DC D-4A (Sertifikat Tidak Tinggal untuk pemberi kerja Anda). Pajak negara bagian asal Anda seharusnya dikeluarkan.
  • Tinggal di DC, bekerja di Maryland atau Virginia: berikan Formulir MW507 (Maryland) atau Formulir VA-4 (Virginia) kepada pemberi kerja Anda untuk mengklaim pembebasan. Anda membayar pajak penghasilan DC.
  • Tinggal di Maryland dan bekerja di Virginia, atau sebaliknya: biasanya hanya negara bagian asal Anda yang mengenakan pajak terhadap gaji Anda, jika Anda tidak memiliki rumah di negara bagian tempat Anda bekerja dan tidak menghabiskan lebih dari 183 hari setahun di sana. Berikan formulir untuk negara bagian tempat Anda bekerja (VA-4 atau MW507) kepada pemberi kerja Anda.
  • Tinggal di Maryland: pemotongan Maryland Anda juga mencakup pajak penghasilan kabupaten.

Aturan ini berlaku untuk upah. Periksa slip gaji pertama Anda di pekerjaan baru. Jika pajak negara bagian asal Anda tidak keluar, tanyakan ke kantor penggajian Anda. Jika pemberi kerja Anda tidak memotongnya, Anda mungkin harus membayar pajak itu sendiri selama tahun berjalan, sehingga Anda tidak berutang besar, plus denda, saat mengajukan.

Hati-hati

Dibayar dengan 1099 tapi diperlakukan seperti karyawan?

Seorang karyawan mendapatkan Formulir W-2. Pemberi kerja memotong pajak dan membayar setengah dari pajak Jaminan Sosial dan Medicare. Kontraktor independen mendapatkan Formulir 1099-NEC. Tidak ada yang dipotong, dan pekerja membayar kedua bagian sebagai pajak wiraswasta.

Beberapa bisnis memanggil pekerja sebagai kontraktor untuk menghindari membayar pajak dan tunjangan. Ini disebut salah klasifikasi. Anda mungkin menjadi karyawan jika:

  • Perusahaan mengatur jam kerja Anda dan memberi tahu cara melakukan pekerjaan tersebut.
  • Perusahaan memberikan alat, perlengkapan, atau seragam kepada Anda.
  • Anda dibayar per jam dan tidak dapat menetapkan harga sendiri.
  • Kamu hanya bekerja untuk perusahaan ini, tanpa tanggal berakhir.
  • Anda mendapatkan tunjangan, seperti cuti berbayar.

Jika ini terdengar seperti pekerjaan Anda, Anda dapat meminta keputusan IRS menggunakan Formulir SS-8. Jawabannya bisa memakan waktu enam bulan atau lebih. Jika Anda salah klasifikasi, Formulir 8919 mungkin hanya memungkinkan Anda membayar bagian karyawan dari pajak Jaminan Sosial dan Medicare. Untuk bantuan gratis, hubungi Klinik Wajib Pajak Berpenghasilan Rendah atau bantuan hukum, seperti Legal Aid DC, Maryland Legal Aid, atau Legal Services of Northern Virginia.

Tip

Periksa pemotongan Anda setiap tahun

Gunakan Estimator Pemotongan Pajak IRS di awal setiap tahun dan setelah perubahan besar, seperti pekerjaan baru, pekerjaan kedua, pernikahan, perceraian, bayi baru, atau kenaikan gaji besar. Ini gratis, tidak perlu login, dan memakan waktu sekitar 25 menit. Siapkan slip gaji terbaru dan pengembalian pajak tahun lalu.

Tujuannya adalah pengembalian dana kecil atau tagihan kecil. Pengembalian dana yang sangat besar berarti terlalu banyak gaji Anda yang ditahan sepanjang tahun, tanpa bunga yang dibayarkan kepada Anda. Tagihan besar berarti terlalu sedikit yang dikeluarkan.

Klaim hanya bebas dari pemotongan jika Anda tidak berutang pajak penghasilan federal tahun lalu dan mengharapkan tidak berutang tahun ini. W-4 yang dibebaskan berlaku selama satu tahun. Untuk tahun 2026, Anda harus memberikan pajak baru kepada pemberi kerja Anda sebelum 16 Februari 2027.

Poin-poin utama

  • Gross pay is what you earn. Net pay is what you take home after taxes and other deductions.
  • Social Security (6.2%) and Medicare (1.45%) come out of almost every paycheck and count toward your future benefits.
  • Give your employer a new W-4 when your life changes, such as a second job, marriage, or a new child.
  • Between DC, Maryland, and Virginia, your wages are usually taxed only where you live, not where you work.
  • If a company controls how, when, and where you work, you may be an employee, even if it gives you a 1099.

Periksa pemahaman Anda

Jawab pertanyaan, lalu pilih Periksa jawaban saya. Dapatkan 4 hak 5 untuk menyelesaikan pelajaran ini. Ini adalah latihan: tidak ada batas waktu, dan kami tidak menyimpan jawaban Anda.

Pertanyaan 1 5 Gaji kotor Kofi minggu ini $1.000. Tidak ada yang diambil sebelum pajak. Berapa banyak pajak Jaminan Sosial yang harus dipotong dari gajinya?
Pertanyaan 2 5 Lucía masih lajang dan mulai pekerjaan paruh waktu kedua. Kedua pekerjaan itu membayar kurang lebih sama. Apa yang harus dia lakukan agar pajak penghasilan federal cukup dipotong?
Pertanyaan 3 5 Samuel tinggal di Silver Spring, Maryland, dan bekerja penuh waktu di sebuah hotel di pusat kota DC. Selain pajak federal, pajak penghasilan mana yang seharusnya dipotong dari gajinya?
Pertanyaan 4 5 Grace bekerja di perusahaan kebersihan. Perusahaan mengatur jam kerjanya, memberitahunya cara membersihkan, dan memberinya perlengkapan serta seragam. Dia dibayar per jam. Di akhir tahun dia mendapatkan Formulir 1099-NEC, bukan W-2. Apa yang benar?
Pertanyaan 5 5 Dawit berutang pajak penghasilan federal setiap tahun, tetapi terlalu banyak yang dipotong dari gajinya, sehingga dia mendapat pengembalian $3.000 setiap tahun. Sebagian besar bulan dia tidak memiliki cukup uang untuk sewa. Tidak ada yang berubah dalam hidupnya. Apa langkah yang baik?

Pergi lebih jauh

Situs web terpercaya di mana Anda bisa mempelajari lebih lanjut. Tautan-tautan ini menuju situs lain yang tidak dijalankan oleh Dollar Scholars.

Pelajaran ini adalah pendidikan keuangan umum, bukan nasihat hukum, pajak, atau keuangan. Aturan dan jumlah bisa berubah, jadi periksa angka penting dengan sumber resmi.