Gaji dan Pajak Penghasilan Pribadi · Pelajaran 1 3

Baca slip gaji Anda dan isi formulir W-4 Anda

Pelajari arti setiap baris di slip gaji Anda, isi Formulir W-4 langkah demi langkah, dan hindari tagihan pajak yang mengejutkan atau pengembalian dana yang lebih besar dari yang seharusnya. (About 15 min, 5 quiz questions)

Dalam pelajaran ini

Apa yang akan Anda pelajari

Identifikasi setiap potongan pada slip gaji, termasuk pajak penghasilan, Jaminan Sosial, dan Medicare.
Jelaskan bagaimana Formulir W-4 mengatur berapa banyak pajak penghasilan federal yang dipotong dari gaji Anda.
Putuskan kapan harus memperbarui penahanan setelah perubahan hidup, seperti pekerjaan kedua atau anak baru.
Membedakan antara karyawan (W-2) dan kontraktor independen (1099).

Bagaimana hal ini terhubung dengan kelas kami: Kelas kami memperkenalkan pernyataan gaji dan Formulir W-4. Pelajaran ini menambahkan contoh slip gaji dengan angka nyata, panduan setiap langkah W-4, dan aturan untuk orang yang tinggal di satu bagian wilayah DC dan bekerja di bagian lain.

Kata-kata yang perlu diketahui

Gaji kotor (Gross pay): Total gajimu sebelum apa pun diambil.
Gaji bersih (Net pay): Uang yang benar-benar Anda terima setelah pajak dan potongan lainnya. Juga disebut upah bawa pulang (take-home pay).
menahan (Withholding): Uang yang diambil oleh pemberi kerja dari gaji Anda dan dikirim ke pemerintah untuk membayar pajak Anda.
Formulir W-4 (Form W-4): Formulir federal yang Anda berikan kepada pemberi kerja untuk memberitahu berapa banyak pajak penghasilan federal yang harus dipotong dari gaji Anda.
Pajak FICA (FICA taxes): Pajak Jaminan Sosial dan Medicare. FICA adalah singkatan dari Federal Insurance Contributions Act.
Kontraktor independen (Independent contractor): Pekerja wiraswasta. Tidak ada pajak yang dipotong, dan pekerja mendapatkan Formulir 1099 menggantikan Formulir W-2.

Slip gaji Anda, baris demi baris

Slip gaji (juga disebut slip gaji) disertakan dengan setiap slip gaji atau setoran langsung, baik di kertas maupun online. Periksa setiap hari gajian. Slip ini menunjukkan bagaimana gaji Anda dihitung, dan sering kali ini adalah tempat pertama untuk menemukan kesalahan.

Gaji kotor: Jam kerja Anda dikalikan dengan tarif gaji, plus lembur apa pun. Ini adalah gaji Anda sebelum sesuatu dikurangi.
Pengurangan sebelum pajak: Uang yang diambil sebelum beberapa pajak dihitung, seperti asuransi kesehatan atau tabungan pensiun. Mereka menurunkan gaji yang dikenakan pajak.
Pajak: Pajak penghasilan federal, pajak penghasilan negara bagian atau DC, Jaminan Sosial, dan Medicare.
Pengurangan setelah pajak: Uang yang diambil setelah pajak, seperti iuran serikat pekerja atau pemotongan upah yang diperintahkan pengadilan.
Gaji bersih: Apa yang tersisa untukmu. Ini adalah gaji bersih yang kamu dapatkan.
YTD (tahun hingga saat ini): Total sejak 1 Januari. Formulir W-2 Anda untuk tahun ini didasarkan pada total tersebut.

Periksa juga nama Anda, tanggal periode gaji, jam kerja Anda, dan tarif gaji Anda. Jika ada masalah, segera beri tahu pemberi kerja secara tertulis dan simpan salinannya.

Contoh

Slip gaji Ana, dengan angka nyata

Ana tinggal di Hyattsville, Maryland, dan bekerja sebagai asisten medis di Northwest DC. Dia menghasilkan $20 per jam dan dibayar setiap dua minggu selama 80 jam. Asuransi kesehatannya keluar sebelum pajak. Jumlah pajak penghasilan hanyalah sampel.

Gaji Ana selama dua minggu (contoh slip gaji)
Baris di bagian yang tidak diinginkan	Periode gaji ini
Gaji kotor (80 jam × $20)	$1.600,00
Asuransi kesehatan (sebelum pajak)	−$60.00
Pajak Jaminan Sosial (6,2%)	−$95.48
Pajak Medicare (1,45%)	−$22,33
Pajak penghasilan federal	−$101.00
Pajak penghasilan negara bagian dan kabupaten Maryland	−$98.00
Gaji bersih (upah bersih)	$1.223,19

$1.600 gaji kotor − $60 asuransi kesehatan = $1.540 dikenakan pajak untuk Jaminan Sosial dan Medicare

$1.540 × 6,2% = $95,48 untuk Jaminan Sosial

$1.540 × 1,45% = $22,33 untuk Medicare

Perhatikan bahwa tidak ada pajak DC yang dikeluarkan, meskipun Ana bekerja di DC. DC tidak mengenakan pajak pada upah orang yang tinggal di luar DC. Ana membayar pajak Maryland sebagai gantinya, dan di Maryland itu sudah termasuk pajak penghasilan kabupaten.

Jaminan Sosial dan Medicare: pajak yang membangun masa depan Anda

Pajak Jaminan Sosial adalah 6,2% dari gaji Anda. Pajak Medicare adalah 1,45%. Pemberi kerja Anda membayar jumlah yang sama lagi, selain gaji Anda. Semua ini disebut pajak FICA. Sebagian besar pekerja tidak bisa memilih untuk tidak memasukinya.

Pajak-pajak ini membiayai tunjangan pensiun, disabilitas, dan ahli waris, serta untuk perlindungan kesehatan Medicare, yang biasanya dimulai pada usia 65 tahun. Ketika Anda bekerja dan membayar pajak ini, Anda memperoleh kredit Jaminan Sosial. Pada tahun 2026, Anda mendapatkan satu kredit untuk setiap $1.890 yang Anda peroleh, hingga empat kredit per tahun. Kebanyakan orang membutuhkan 40 kredit untuk mendapatkan manfaat pensiun. (Pajak Jaminan Sosial berhenti setelah gaji Anda untuk tahun tersebut mencapai $184.500, batas tahun 2026. Pajak Medicare tidak memiliki batas.)

Pastikan nama pada catatan gaji Anda sesuai dengan kartu Jaminan Sosial Anda, atau penghasilan Anda mungkin tidak akan dikreditkan kepada Anda. Anda dapat memeriksa catatan penghasilan Anda dengan akun my Social Security gratis.

Isi Formulir W-4, langkah demi langkah

Formulir W-4 memberi tahu pemberi kerja berapa banyak pajak penghasilan federal yang harus dipotong dari gaji Anda. Anda mengisinya saat mulai bekerja, dan Anda bisa memberikan pemberi kerja yang baru kapan saja. Semua orang menyelesaikan Langkah 1 dan 5. Lakukan Langkah 2 sampai 4 hanya jika itu berlaku untuk Anda.

Langkah 1, informasi pribadi: nama, alamat, nomor Jaminan Sosial, dan status pengajuan (lajang atau menikah mengajukan secara terpisah, menikah mengajukan bersama, atau kepala keluarga). Kebanyakan orang lajang memilih lajang. Pasangan menikah biasanya mengajukan satu laporan bersama (menikah mengajukan bersama). Orang yang belum menikah yang membayar sebagian besar biaya rumah untuk anak atau kerabat lain yang mereka dukung mungkin dapat mengajukan sebagai kepala keluarga, yang menurunkan pajak.
Langkah 2, lebih dari satu pekerjaan: gunakan langkah ini jika Anda memiliki dua atau lebih pekerjaan sekaligus, atau jika Anda menikah dan mengajukan bersama dan pasangan Anda juga bekerja. Cara paling akurat adalah Estimator Pemotongan Pajak IRS gratis. Jika hanya ada dua pekerjaan secara total dan gajinya mirip, Anda dapat mencentang kotak di Langkah 2(c) pada W-4 untuk kedua pekerjaan.
Langkah 3, anak-anak dan tanggungan lainnya: pada formulir 2026, jika penghasilan Anda akan sebesar $200.000 atau kurang ($400.000 atau kurang jika menikah mengajukan bersama), kalikan jumlah anak yang memenuhi syarat di bawah usia 17 tahun dengan $2.200 dan tanggungan lainnya dengan $500. Ini mengurangi pemotongan Anda, karena kredit ini menurunkan pajak Anda.
Langkah 4, penyesuaian lain: masukkan penghasilan lain yang tidak dikenakan pajak (4a), potongan selain potongan standar (4b), atau pajak tambahan yang ingin Anda potong dari setiap gaji (4c).
Langkah 5, tanda tangan dan tanggal: formulir tidak berlaku tanpa tanda tangan Anda.

Jika Anda memiliki lebih dari satu pekerjaan, isi Langkah 3, 4(a), dan 4(b) di W-4 hanya untuk satu pekerjaan, biasanya yang membayar paling tinggi. Biarkan kosong di pekerjaan lainnya.

Lembar kerja Langkah 4(b) 2026 mencakup potongan federal baru untuk tip yang memenuhi syarat dan pembayaran lembur. Jika Anda berencana mengklaimnya, menambahkannya dapat meningkatkan penghasilan bersih Anda. Pelajari siapa yang memenuhi syarat di File for Free dan klaim kredit yang Anda peroleh.

Negara bagian atau DC Anda memiliki formulir pemotongan sendiri: Formulir D-4 di DC, Formulir MW507 di Maryland, dan Formulir VA-4 di Virginia.

Contoh

Dua pekerjaan dan tagihan pajak yang mengejutkan

Lucía lajang dan tinggal di Alexandria, Virginia. Dia memiliki dua pekerjaan paruh waktu. Masing-masing membayar $20.000 per tahun. Dia mengisi formulir W-4 sederhana di setiap pekerjaan dan melewatkan Langkah 2.

Setiap pemberi kerja menganggap pekerjaannya adalah satu-satunya pekerjaannya. Jadi masing-masing mengurangi seluruh potongan standar tahun 2026 ($16.100) sebelum menghitung pajaknya. Pengurangan standar adalah jumlah penghasilan yang tidak dikenakan pajak. Penghasilan di atasnya dikenakan pajak secara bertahap yang disebut golongan pajak: $12.400 pertama sebesar 10%, bagian berikutnya sebesar 12%, dan seterusnya. Hanya dolar di dalam satu langkah yang membayar tarif langkah tersebut. Angka sederhana ini hanya menunjukkan pajak penghasilan federal. Tabel pemotongan nyata sedikit berbeda, tetapi idenya sama.

Pajak penghasilan federal Lucía 2026 (disederhanakan)
Jalur	Jumlah
Pekerjaan 1 ditahan: ($20.000 − $16.100) × 10%	$390
Pekerjaan 2 menahan hal yang sama	$390
Total ditahan selama tahun tersebut	$780
Pajak yang sebenarnya dia hutangkan atas $23.900 penghasilan kena pajak ($40.000 − $16.100): 10% dari $12.400 pertama, ditambah 12% dari sisanya	$2.620
Jumlah yang mungkin dia hutangkan saat mengajukan	$1.840

Solusinya: Lucía menggunakan Estimator Pemotongan Pajak IRS, atau mencentang kotak Langkah 2(c) pada W-4 untuk kedua pekerjaan. Dengan kotak yang dicentang, setiap pemberi kerja menggunakan setengah dari potongan standar dan setengah dari setiap golongan pajak. Sedikit lebih banyak dari setiap gaji, dan tidak ada tagihan besar saat waktu pajak.

Dengan Langkah 2(c) dicentang: sekitar $1.310 dipotong per pekerjaan × 2 pekerjaan = sekitar $2.620 untuk tahun tersebut

Tinggal di satu tempat, bekerja di tempat lain

Banyak orang di daerah DC tinggal di satu negara bagian atau di DC dan bekerja di negara bagian lain. Antara DC, Maryland, dan Virginia, upah Anda biasanya hanya dikenakan pajak di tempat tinggal Anda. DC tidak mengenakan pajak terhadap upah orang yang tinggal di luar DC. Maryland dan Virginia umumnya tidak mengenakan pajak terhadap upah orang yang tinggal di DC atau di negara bagian satu sama lain.

Tinggal di Maryland atau Virginia, bekerja di DC: Pajak penghasilan DC tidak boleh dipotong dari gaji Anda. Berikan Formulir DC D-4A (Sertifikat Tidak Tinggal untuk pemberi kerja Anda). Pajak negara bagian asal Anda seharusnya dikeluarkan.
Tinggal di DC, bekerja di Maryland atau Virginia: berikan Formulir MW507 (Maryland) atau Formulir VA-4 (Virginia) kepada pemberi kerja Anda untuk mengklaim pembebasan. Anda membayar pajak penghasilan DC.
Tinggal di Maryland dan bekerja di Virginia, atau sebaliknya: biasanya hanya negara bagian asal Anda yang mengenakan pajak terhadap gaji Anda, jika Anda tidak memiliki rumah di negara bagian tempat Anda bekerja dan tidak menghabiskan lebih dari 183 hari setahun di sana. Berikan formulir untuk negara bagian tempat Anda bekerja (VA-4 atau MW507) kepada pemberi kerja Anda.
Tinggal di Maryland: pemotongan Maryland Anda juga mencakup pajak penghasilan kabupaten.

Aturan ini berlaku untuk upah. Periksa slip gaji pertama Anda di pekerjaan baru. Jika pajak negara bagian asal Anda tidak keluar, tanyakan ke kantor penggajian Anda. Jika pemberi kerja Anda tidak memotongnya, Anda mungkin harus membayar pajak itu sendiri selama tahun berjalan, sehingga Anda tidak berutang besar, plus denda, saat mengajukan.

Hati-hati

Dibayar dengan 1099 tapi diperlakukan seperti karyawan?

Seorang karyawan mendapatkan Formulir W-2. Pemberi kerja memotong pajak dan membayar setengah dari pajak Jaminan Sosial dan Medicare. Kontraktor independen mendapatkan Formulir 1099-NEC. Tidak ada yang dipotong, dan pekerja membayar kedua bagian sebagai pajak wiraswasta.

Beberapa bisnis memanggil pekerja sebagai kontraktor untuk menghindari membayar pajak dan tunjangan. Ini disebut salah klasifikasi. Anda mungkin menjadi karyawan jika:

Perusahaan mengatur jam kerja Anda dan memberi tahu cara melakukan pekerjaan tersebut.
Perusahaan memberikan alat, perlengkapan, atau seragam kepada Anda.
Anda dibayar per jam dan tidak dapat menetapkan harga sendiri.
Kamu hanya bekerja untuk perusahaan ini, tanpa tanggal berakhir.
Anda mendapatkan tunjangan, seperti cuti berbayar.

Jika ini terdengar seperti pekerjaan Anda, Anda dapat meminta keputusan IRS menggunakan Formulir SS-8. Jawabannya bisa memakan waktu enam bulan atau lebih. Jika Anda salah klasifikasi, Formulir 8919 mungkin hanya memungkinkan Anda membayar bagian karyawan dari pajak Jaminan Sosial dan Medicare. Untuk bantuan gratis, hubungi Klinik Wajib Pajak Berpenghasilan Rendah atau bantuan hukum, seperti Legal Aid DC, Maryland Legal Aid, atau Legal Services of Northern Virginia.

Tip

Periksa pemotongan Anda setiap tahun

Gunakan Estimator Pemotongan Pajak IRS di awal setiap tahun dan setelah perubahan besar, seperti pekerjaan baru, pekerjaan kedua, pernikahan, perceraian, bayi baru, atau kenaikan gaji besar. Ini gratis, tidak perlu login, dan memakan waktu sekitar 25 menit. Siapkan slip gaji terbaru dan pengembalian pajak tahun lalu.

Tujuannya adalah pengembalian dana kecil atau tagihan kecil. Pengembalian dana yang sangat besar berarti terlalu banyak gaji Anda yang ditahan sepanjang tahun, tanpa bunga yang dibayarkan kepada Anda. Tagihan besar berarti terlalu sedikit yang dikeluarkan.

Klaim hanya bebas dari pemotongan jika Anda tidak berutang pajak penghasilan federal tahun lalu dan mengharapkan tidak berutang tahun ini. W-4 yang dibebaskan berlaku selama satu tahun. Untuk tahun 2026, Anda harus memberikan pajak baru kepada pemberi kerja Anda sebelum 16 Februari 2027.

Poin-poin utama

Gaji kotor adalah apa yang Anda hasilkan. Gaji bersih adalah apa yang Anda bawa pulang setelah pajak dan potongan lainnya.
Jaminan Sosial (6,2%) dan Medicare (1,45%) dipotong dari hampir setiap gaji dan dihitung untuk manfaat Anda di masa depan.
Berikan pemberi kerja Anda W-4 baru ketika hidup Anda berubah, seperti pekerjaan kedua, pernikahan, atau anak baru.
Antara DC, Maryland, dan Virginia, upah Anda biasanya hanya dikenakan pajak di tempat Anda tinggal, bukan di tempat Anda bekerja.
Jika sebuah perusahaan mengatur bagaimana, kapan, dan di mana Anda bekerja, Anda bisa menjadi karyawan, meskipun Anda diberi nilai 1099.

Pergi lebih jauh

Situs web terpercaya di mana Anda bisa mempelajari lebih lanjut. Tautan-tautan ini menuju situs lain yang tidak dijalankan oleh Dollar Scholars.

estimator pemotongan pajak (situs web lain)
Internal Revenue Service (IRS) · Bahasa: English

Alat gratis, tanpa login, yang membantu Anda mengisi Formulir W-4 sehingga jumlah pajak yang tepat dipotong dari gaji Anda.
Estimador para retención de impuestos (situs web lain)
Internal Revenue Service (IRS) · Bahasa: Español

Halaman Estimator Pemotongan Pajak IRS dalam bahasa Spanyol.
Kontraktor mandiri (wiraswasta) atau karyawan? (situs web lain)
Internal Revenue Service (IRS) · Bahasa: English

Bagaimana IRS memutuskan apakah seorang pekerja adalah karyawan atau kontraktor, dan apa yang harus dilakukan jika Anda merasa Anda salah klasifikasi.
timbal balik (situs web lain)
Virginia Department of Taxation · Bahasa: English

Negara bagian mana yang mengenakan pajak pada upah Anda jika Anda tinggal di Virginia dan bekerja di DC atau Maryland, atau sebaliknya.

Pelajaran ini adalah pendidikan keuangan umum, bukan nasihat hukum, pajak, atau keuangan. Aturan dan jumlah bisa berubah, jadi periksa angka penting dengan sumber resmi.