Gaji dan Pajak Penghasilan Pribadi · Pelajaran 2 3
Pajak atas Penghasilan Gig, Tunai, dan Wirausaha
Apa yang harus dibayar pekerja independen, cara menyisihkan uang untuk pajak, kapan harus membayar selama setahun, dan catatan sederhana yang menurunkan tagihan pajak Anda.
Selesai di perangkat ini
Sebagian pelajaran ini belum diterjemahkan ke dalam bahasa Anda, jadi ditampilkan dalam bahasa Inggris.
Dalam pelajaran ini
Apa yang akan Anda pelajari
- Jelaskan pendapatan mana yang harus dilaporkan, termasuk uang tunai, tip, dan pendapatan aplikasi pembayaran.
- Perkirakan pajak wiraswasta atas penghasilan bersih menggunakan contoh yang telah dikerjakan.
- Sisihkan uang untuk pajak dan ketahui kapan pembayaran perkiraan triwulanan jatuh tempo.
- Simpan catatan sederhana tentang pendapatan dan pengeluaran bisnis, seperti jarak tempuh.
Bagaimana hal ini terhubung dengan kelas kami: Modul 3 menyebutkan pekerjaan sampingan dan Formulir 1099 tetapi tidak mengajarkan pajak wiraswasta. Pelajaran ini menunjukkan matematika dengan angka nyata dan memberikan sistem sederhana kepada pengemudi, petugas kebersihan, pengasuh, dan pekerja independen lainnya untuk menabung dan menyimpan catatan.
Kata-kata yang perlu diketahui
- Wiraswasta (Self-employed)
- Bekerja untuk diri sendiri, bukan untuk pemberi kerja. Tidak ada yang memotong pajak dari gaji Anda.
- Laba bersih (Net profit)
- Pendapatan bisnis Anda dikurangi pengeluaran bisnis Anda. Pajak wiraswasta didasarkan pada angka ini, bukan pada semua uang yang Anda ambil.
- Pajak wiraswasta (Self-employment tax)
- Pajak Jaminan Sosial dan Medicare untuk orang yang bekerja sendiri. Tarifnya adalah 15,3%.
- Pajak estimasi (Estimated tax)
- Pajak yang Anda bayarkan ke IRS selama setahun, biasanya empat kali, ketika tidak ada pajak yang dipotong dari penghasilan Anda.
- Formulir 1099-NEC (Form 1099-NEC)
- Formulir yang dikirim bisnis kepada seseorang yang dibayar dan bukan karyawan, menunjukkan berapa banyak yang dibayar.
- Formulir 1099-K (Form 1099-K)
- Formulir aplikasi pembayaran, marketplace online, dan pemroses kartu mengirimkan untuk melaporkan pembayaran yang Anda terima untuk barang atau jasa.
- Biaya bisnis (Business expense)
- Biaya yang Anda bayar untuk melakukan pekerjaan Anda, seperti persediaan atau jarak bisnis. Ini menurunkan keuntungan Anda.
Semua pendapatan dihitung
Jika Anda dibayar untuk mengemudi menggunakan aplikasi rideshare, mengantar makanan, membersihkan rumah, mengepang rambut, atau merawat anak-anak, dan tidak ada yang memotong pajak dari gaji Anda, Anda mungkin wiraswasta. Itu berarti Anda menjalankan bisnis untuk diri sendiri, meskipun itu paruh waktu atau pekerjaan sampingan. Anda harus melaporkan penghasilan Anda, baik dibayar tunai, melalui cek, melalui aplikasi, atau tip.
Satu pengecualian: jika Anda bekerja di rumah satu keluarga dan keluarga tersebut mengatur bagaimana Anda melakukan pekerjaan tersebut, misalnya sebagai pengasuh atau pembantu rumah tangga, Anda mungkin menjadi pegawai rumah tangga keluarga tersebut. Tanyakan pada relawan VITA jika Anda tidak yakin.
Anda harus melaporkan penghasilan meskipun Anda tidak pernah mendapatkan formulir pajak. Formulir pajak hanyalah laporan. Berikut adalah apa yang mungkin Anda dapatkan:
- Formulir 1099-NEC dari bisnis yang membayar Anda sebagai non-karyawan. Untuk pembayaran yang dilakukan pada tahun 2026, bisnis harus mengirimkan pembayaran jika membayar Anda $2.000 atau lebih. Sebelum tahun 2026, jumlahnya adalah $600.
- Formulir 1099-K dari aplikasi pembayaran atau marketplace online jika Anda menerima lebih dari $20.000 untuk barang atau jasa dalam lebih dari 200 pembayaran dalam setahun. Jika Anda menerima kartu kredit atau debit secara langsung, misalnya dengan pembaca kartu, pembayaran kartu tersebut akan dilaporkan pada 1099-K dengan jumlah berapa pun.
- Tidak ada formulir sama sekali untuk banyak pekerjaan tunai. Penghasilan tetap dihitung.
Uang yang dikirim teman untuk membagi tagihan makan malam, atau hadiah dari keluarga, bukanlah pendapatan bisnis. Simpan pembayaran pribadi di luar pembayaran bisnis agar catatan Anda tetap bersih.
Anda harus mengajukan laporan pajak federal jika penghasilan bersih dari wiraswasta Anda adalah $400 atau lebih, meskipun total pendapatan Anda rendah.
Two taxes: self-employment tax and income tax
An employee pays 7.65% of their pay for Social Security and Medicare, and the employer pays another 7.65%. When you work for yourself, you pay both parts. This is called self-employment tax. The rate is 15.3%: 12.4% for Social Security and 2.9% for Medicare.
The tax is not figured on all the money you take in. It is figured on 92.35% of your net profit. Net profit is your business income minus your business expenses. You can also deduct half of your self-employment tax when you figure your income tax.
You may also owe regular income tax. That depends on your total income, filing status, deductions, and credits. Many workers with low income owe little or no income tax after the standard deduction (the part of income that is not taxed, $16,100 for a single person in 2026), but they still owe self-employment tax. Refundable credits, such as the Earned Income Tax Credit, can lower what you owe or even give you a refund.
Filing with an ITIN? You still report your self-employment income. Whether you also owe self-employment tax can depend on your tax residency, which is not the same as your immigration status. Ask a VITA volunteer to check.
Contoh
Pendapatan pengiriman Marisol pada tahun 2025
Marisol tinggal di Langley Park, Maryland, dan mengantarkan makanan dengan dua aplikasi. Pada tahun 2025, aplikasi tersebut membayarnya $26.000, termasuk tip. Dia menyimpan catatan jarak tempuh dan struknya.
| Item | Jumlah |
|---|---|
| Uang dari aplikasi, termasuk tips | $26.000 |
| Mil bisnis: 8.000 mil × 70 sen (tarif IRS 2025) | −$5.600 |
| Bagian bisnis dari tagihan teleponnya | −$300 |
| Kantong pengiriman berisolasi | −$100 |
| Laba bersih | $20.000 |
| Jumlah yang dikenakan pajak wiraswasta: $20.000 × 92,35% | $18.470 |
| Pajak wiraswasta: $18.470 × 15,3% | $2.826 |
$20.000 × 92,35% × 15,3% = sekitar $2.826
Marisol bisa mengurangi setengahnya, sekitar $1.413, saat dia menghitung pajak penghasilannya. Apakah dia harus membayar pajak penghasilan, dan berapa banyak, tergantung pada sisa laporan pajaknya.
Catatan jarak tempuhnya menghemat uangnya. Tanpanya, keuntungannya akan lebih tinggi $5.600, dan pajak wiraswastanya saja akan sekitar $791 lebih tinggi.
Tarif jarak tempuh IRS berubah. Untuk mengemudi tahun 2026, tarif 72,5 sen per mil dari Januari hingga Juni dan 76 sen per mil dari 1 Juli hingga 31 Desember.
Sisihkan uang setiap kali Anda dibayar
Tidak ada yang memotong pajak dari gig pay. Jika Anda menghabiskan semuanya, tagihan pajak bisa sulit dibayar. Lindungi diri Anda dengan rekening terpisah.
- Buka rekening kedua hanya untuk pajak. Banyak bank dan serikat kredit menawarkan rekening tabungan gratis atau berbiaya rendah. Lihat pelajaran kami tentang membuka rekening.
- Setiap kali Anda dibayar, pindahkan persentase tertentu ke dalamnya. Pajak wiraswasta saja sekitar 14% dari keuntungan Anda. Jika Anda juga mungkin berutang pajak penghasilan, hemat lebih banyak. Lembar kerja di Formulir IRS 1040-ES atau relawan VITA dapat membantu Anda memilih persentase.
- Jangan gunakan uang ini untuk tagihan. Ini untuk pembayaran pajak Anda.
- Gunakan untuk membayar perkiraan pajak tepat waktu.
Keuntungan mingguan $385 × 15% = sekitar $58 per minggu, atau sekitar $3.000 per tahun
Bagi Marisol, menabung 15% dari keuntungannya setiap minggu akan menutupi pajak wiraswasta sekitar $2.826, dengan sedikit sisa.
Bayar selama tahun: perkiraan pajak
IRS mengharapkan Anda membayar pajak selama tahun tersebut, seiring Anda memperoleh penghasilan. Jika Anda mengharapkan berutang $1.000 atau lebih saat mengajukan, biasanya Anda perlu melakukan pembayaran pajak perkiraan. Jika Anda membayar terlalu sedikit atau terlambat, Anda mungkin harus dikenakan denda, meskipun Anda mendapatkan pengembalian dana nanti.
| Pendapatan yang diperoleh | Pembayaran yang jatuh tempo |
|---|---|
| 1 Januari hingga 31 Maret 2026 | 15 April 2026 |
| 1 April hingga 31 Mei 2026 | 15 Juni 2026 |
| 1 Juni hingga 31 Agustus 2026 | 15 September 2026 |
| 1 September hingga 31 Desember 2026 | 15 Januari 2027 |
Jika tanggal jatuh tempo jatuh pada akhir pekan atau hari libur, Anda dapat membayar pada hari kerja berikutnya. Untuk menghindari penalti, Anda umumnya harus membayar setidaknya 90% dari pajak tahun ini, atau 100% dari pajak tahun lalu (110% jika pendapatan Anda lebih dari $150.000). DC, Maryland, dan Virginia juga dapat mengharapkan perkiraan pembayaran untuk pajak penghasilan mereka.
Cara membayar IRS:
- IRS Direct Pay: gratis, dari rekening giro atau tabungan, tanpa masuk.
- Akun IRS Online Anda.
- Kartu debit atau kredit: pemroses kartu mengenakan biaya.
- Uang tunai di toko, melalui mitra ritel yang disetujui IRS: ada biaya kecil dan batas untuk setiap pembayaran. Bayar setidaknya 7 hari sebelum tanggal jatuh tempo. Anda juga dapat membayar tunai gratis di Pusat Bantuan Wajib Pajak IRS, dengan janji temu.
- Cek melalui pos, dengan voucher pembayaran Formulir 1040-ES.
Punya pekerjaan W-2 juga? Anda bisa meminta pemberi kerja untuk memungut pajak tambahan di Langkah 4(c) W-4 Anda daripada melakukan pembayaran perkiraan. Lihat Baca slip gaji Anda dan isi W-4 Anda.
Catatan yang menghemat uang Anda
Setiap pengeluaran bisnis yang bisa Anda buktikan justru menurunkan keuntungan Anda. Keuntungan yang lebih rendah berarti pajak wiraswasta dan pajak penghasilan lebih rendah. Gunakan buku catatan kertas atau aplikasi. Keduanya bisa digunakan jika Anda selalu memperbaruinya.
- Pendapatan: simpan ringkasan aplikasi dan laporan bulanan. Catat uang tunai dan tip pada hari Anda menerimanya.
- Catatan jarak tempuh: untuk setiap perjalanan kerja, tulis tanggal, jarak tempuh, dan alasannya. Catat pembacaan odometer mobil Anda di awal dan akhir tahun.
- Struk: perlengkapan, alat, seragam, produk pembersih, dan bagian bisnis dari tagihan telepon Anda.
- Parkir dan tol untuk perjalanan kerja. Anda bisa mengurangi biaya ini meskipun menggunakan tarif jarak tempuh standar.
- Satu akun untuk uang bisnis, sehingga laporan bank Anda mendukung catatan Anda.
Perjalanan pribadi bukanlah mil bisnis. Tilang lalu lintas dan denda lainnya tidak dapat dikurangkan. Jika Anda ingin menggunakan tarif standar untuk mobil yang Anda miliki, Anda harus memilihnya pada tahun pertama Anda menggunakan mobil tersebut untuk bisnis Anda.
Simpan catatan pajak Anda setidaknya tiga tahun setelah Anda mengajukan.
Hati-hati
Perangkap umum
- Berpikir uang tunai tidak dihitung. Itu dihitung , bahkan tanpa bentuk.
- Menghabiskan uang pajak. Lalu tagihan datang di bulan April dan tidak ada uang untuk membayarnya.
- Tidak mengajukan karena Anda tidak bisa membayar. Ajukan tepat waktu juga. Denda untuk mengajukan terlambat biasanya jauh lebih besar daripada denda untuk membayar terlambat, dan IRS menawarkan rencana pembayaran.
- Membayar perusahaan yang menjanjikan untuk menghilangkan utang pajak Anda. Banyak yang mengenakan biaya besar di muka. Untuk bantuan gratis terkait utang pajak atau surat IRS, hubungi Klinik Pembayar Pajak Berpenghasilan Rendah.
Tip
Mengapa pendapatan yang dilaporkan membantu Anda nanti
Melaporkan semua penghasilan Anda bisa terasa mahal, tetapi itu membantu masa depan Anda. Jika Anda memiliki nomor Jaminan Sosial, pajak wiraswasta yang Anda bayarkan memberikan kredit Jaminan Sosial untuk manfaat pensiun dan disabilitas. Pada tahun 2026, setiap penghasilan sebesar $1.890 menghasilkan satu kredit, hingga empat kredit per tahun.
Pengembalian pajak Anda juga merupakan bukti penghasilan. Pemilik apartemen, pemberi pinjaman, dan beberapa program meminta laporan tersebut saat Anda menyewa apartemen, mengajukan pinjaman, atau bersiap untuk hipotek. Penghasilan yang tidak pernah Anda laporkan tidak akan membantu Anda saat itu.
Poin-poin utama
- Semua pendapatan dihitung, termasuk uang tunai dan tip, bahkan jika Anda tidak pernah mendapatkan Formulir 1099.
- Pajak wiraswasta adalah 15,3% dari 92,35% dari laba bersih Anda, atau sekitar 14% dari keuntungan Anda.
- Pindahkan sebagian dari setiap pembayaran ke rekening tabungan pajak terpisah.
- Jika Anda mengharapkan berutang $1.000 atau lebih, bayar pajak perkiraan selama tahun tersebut, biasanya empat kali.
- Catatan mil dan pengeluaran Anda menurunkan keuntungan, dan itu menurunkan pajak Anda.
Periksa pemahaman Anda
Jawab pertanyaan, lalu pilih Periksa jawaban saya. Dapatkan 4 hak 5 untuk menyelesaikan pelajaran ini. Ini adalah latihan: tidak ada batas waktu, dan kami tidak menyimpan jawaban Anda.
Pergi lebih jauh
Situs web terpercaya di mana Anda bisa mempelajari lebih lanjut. Tautan-tautan ini menuju situs lain yang tidak dijalankan oleh Dollar Scholars.
-
Pusat Pajak Gig Economy (situs web lain)
Informasi IRS untuk pekerja berbasis aplikasi dan pekerja gig lainnya tentang pelaporan pendapatan, pengeluaran, dan pembayaran pajak.
-
Centro de ayuda tributaria para la economía compartida (situs web lain)
Pusat Pajak Ekonomi Gig IRS dalam bahasa Spanyol.
-
Perkiraan pajak (situs web lain)
Siapa yang harus membayar pajak perkiraan, cara menghindari denda, dan cara membayarnya.
-
Pembayaran Langsung dengan rekening bank (situs web lain)
Bayar pajak perkiraan atau saldo yang harus dibayar ke IRS secara gratis dari rekening giro atau tabungan.
Pelajaran ini adalah pendidikan keuangan umum, bukan nasihat hukum, pajak, atau keuangan. Aturan dan jumlah bisa berubah, jadi periksa angka penting dengan sumber resmi.