Palkkat ja henkilökohtaiset tuloverot · Oppitunti 1 3
Lue palkkalaskelmasi ja täytä W-4-lomakkeesi
Opi, mitä jokainen rivi palkkakuitillasi tarkoittaa, täytä lomake W-4 vaihe vaiheelta ja vältä yllättävä verolasku tai suurempi palautus kuin sen tarvitsisi.
Suoritettu tällä laitteella
Tässä oppitunnissa
Mitä tulet oppimaan
- Tunnista jokainen vähennys palkkakuitilla, mukaan lukien tulovero, sosiaaliturva ja Medicare.
- Selitä, miten lomake W-4 säätelee, kuinka paljon liittovaltion tuloveroa pidätetään palkastasi.
- Päätä, milloin päivität pidätysmaksusi elämänmuutoksen jälkeen, kuten toisen työn tai uuden lapsen, jälkeen.
- Erota työntekijä (W-2) ja itsenäinen urakoitsija (1099).
Miten tämä liittyy kursseihimme: Luokkamme esittelee palkkalaskelmat ja lomakkeen W-4. Tämä oppitunti lisää esimerkkipalkanlaskun oikeilla numeroilla, läpikäynnin jokaisesta W-4-vaiheesta sekä säännöt ihmisille, jotka asuvat yhdessä DC-alueen osassa ja työskentelevät toisessa.
Sanoja osattavaksi
- Bruttopalkka (Gross pay)
- Kokonaispalkkasi ennen kuin mitään otetaan pois.
- Nettopalkka (Net pay)
- Rahat, jotka oikeasti saat verojen ja muiden vähennysten jälkeen. Kutsutaan myös kotiin vietäväksi maksuksi.
- Pidätys (Withholding)
- Rahaa, jonka työnantajasi ottaa palkastasi ja lähettää valtiolle maksamaan verosi.
- Lomake W-4 (Form W-4)
- Liittovaltion lomake, jonka annat työnantajallesi, kertoaksesi palkastasi, kuinka paljon liittovaltion tuloveroa kannattaa vähentää palkastasi.
- FICA-verot (FICA taxes)
- Sosiaaliturva- ja Medicare-verot. FICA tarkoittaa Federal Insurance Contributions Actia.
- Itsenäinen urakoitsija (Independent contractor)
- Itsenäinen ammatinharjoittaja. Veroja ei pidätetä, ja työntekijä saa lomakkeen 1099 lomakkeen W-2 sijaan.
Palkkakuittisi, rivi riviltä
Palkkakuitti (myös nimeltään palkkatiliote) tulee jokaisen palkan tai suoratalletuksen yhteydessä, paperilla tai verkossa. Tarkista se joka palkkapäivä. Se näyttää, miten palkkasi laskettiin, ja se on usein ensimmäinen paikka, josta virhe löytyy.
- Bruttopalkka
- Tuntisi kerrotaan palkkatasolla, plus mahdolliset ylityöt. Tämä on palkkasi ennen kuin mitään otetaan pois.
- Verovähennykset ennen
- Rahaa otetaan pois ennen kuin jotkut verot, kuten sairausvakuutus tai eläkesäästöt, lasketaan. He alentavat verotusta.
- Verot
- Liittovaltion tulovero, osavaltion tai DC:n tulovero, sosiaaliturva ja Medicare.
- Verojen jälkeiset vähennykset
- Verojen jälkeen nostetut rahat, kuten ammattiliiton jäsenmaksut tai tuomioistuimen määräämä palkkakiinnitys.
- Nettopalkka
- Mitä sinulle jää jäljelle. Tämä on sinun kotiin vietävä palkkasi.
- YTD (vuodesta tähän päivään asti)
- Summat 1. tammikuuta alkaen. Lomakkeesi W-2 tälle vuodelle perustuu näihin kokonaismääriin.
Tarkista myös nimesi, palkkakauden päivämäärät, tuntisi ja palkkatasosi. Jos jokin on vialla, ilmoita siitä heti työnantajallesi kirjallisesti ja pidä kopio.
Esimerkki
Anan palkkakuitti, oikeilla numeroilla
Ana asuu Hyattsvillessä, Marylandissa, ja työskentelee lääkintäavustajana Luoteis-DC:ssä. Hän ansaitsee 20 dollaria tunnilta ja saa palkkaa kahden viikon välein 80 tuntia. Hänen sairausvakuutuksensa tulee ennen veroja. Tuloverot ovat vain näytteitä.
| Viiva tynkässä | Tämä palkkakausi |
|---|---|
| Bruttopalkka (80 tuntia × 20 dollaria) | $1,600.00 |
| Sairausvakuutus (ennen veroja) | −$60.00 |
| Sosiaaliturvavero (6,2 %) | −$95.48 |
| Medicare-vero (1,45 %) | −$22.33 |
| Liittovaltion tulovero | −$101.00 |
| Marylandin osavaltion ja piirikunnan tulovero | −$98.00 |
| Nettopalkka (kotiinvietävä palkka) | $1,223,19 |
1 600 dollaria bruttopalkkaa − 60 dollaria sairausvakuutus = 1 540 dollaria sosiaaliturvaa ja Medicarea verotetaan
1 540 dollaria × 6,2 % = 95,48 dollaria sosiaaliturvaan
1 540 dollaria × 1,45 % = 22,33 dollaria Medicareen
Huomaa, että DC:n veroa ei tule, vaikka Ana työskentelee DC:ssä. DC ei verota ihmisiä, jotka asuvat DC:n ulkopuolella. Ana maksaa sen sijaan Marylandin veroa, ja Marylandissa siihen sisältyy myös piirikunnan tulovero.
Sosiaaliturva ja Medicare: verot, jotka rakentavat tulevaisuuttasi
Sosiaaliturvavero on 6,2 % palkastasi. Medicare-vero on 1,45 %. Työnantajasi maksaa samat summat uudelleen, palkkasi lisäksi. Näitä kutsutaan yhdessä FICA-veroiksi. Useimmat työntekijät eivät voi kieltäytyä niistä.
Nämä verot kattavat eläke-, työkyvyttömyys- ja leskietuukset sekä Medicare-terveysvakuutuksen, joka yleensä alkaa 65 vuoden iästä. Kun työskentelet ja maksat näitä veroja, ansaitset sosiaaliturvahyvityksiä. Vuonna 2026 ansaitset yhden hyvityksen jokaista ansaitsemaasi 1 890 dollaria kohden, enintään neljä krediittiä vuodessa. Useimmat tarvitsevat 40 hyvitystä saadakseen eläkeetuudet. (Sosiaaliturvavero loppuu, kun vuoden palkkasi saavuttaa 184 500 dollaria, eli vuoden 2026 rajaa. Medicare-verolla ei ole rajaa.)
Varmista, että palkkatiedoissasi oleva nimi vastaa sosiaaliturvakorttiasi, muuten ansioitasi ei välttämättä hyvitetä sinulle. Voit tarkistaa tulotietosi ilmaisella My Social Security -tilillä.
Täytä lomake W-4 vaihe vaiheelta
Lomake W-4 kertoo työnantajallesi, kuinka paljon liittovaltion tuloveroa sinun tulee vähentää palkastasi. Täytät sen aloittaessasi työn, ja voit antaa työnantajallesi uuden milloin tahansa. Kaikki suorittavat vaiheet 1 ja 5. Tee vaiheet 2–4 vain, jos ne koskevat sinua.
- Vaihe 1, henkilökohtaiset tiedot: nimesi, osoitteesi, sosiaaliturvatunnuksesi ja veroilmoituksen asema (yksin tai avioliitossa erillisenä veroilmoituksena, avioliiton yhteisen veroilmoituksen tai perheenpäämiehenä). Useimmat sinkut valitsevat sinkkun. Aviopari tekee yleensä yhden veroilmoituksen yhdessä (avioliitossa yhdessä veroilmoituksen). Naimaton henkilö, joka maksaa suurimman osan lapsen tai muun elättämänsä sukulaisen kodin kustannuksista, voi pystyä tekemään veroilmoituksen kotitalouden päämiehenä, mikä alentaa veroja.
- Vaihe 2, useampi kuin yksi työpaikka: käytä tätä vaihetta, jos sinulla on kaksi tai useampi työpaikka samaan aikaan, tai jos olette naimisissa ja teette yhteisen ilmoituksen ja puolisosi työskentelee myös. Tarkin tapa on ilmainen IRS:n veronpidätysarvioija. Jos työpaikkoja on yhteensä vain kaksi ja palkka on samankaltainen, voit rastittaa W-4-lomakkeen Step 2(c) kohdan molemmista töistä.
- Vaihe 3, lapset ja muut huollettavat: vuoden 2026 lomakkeessa, jos tulosi ovat 200 000 dollaria tai vähemmän (400 000 dollaria tai vähemmän, jos avioliitossa tehdään yhteisveroilmoitus), kerro alle 17-vuotiaiden kelpoisten lasten määrä 2 200 dollarilla ja muiden huollettavien määrä 500 dollarilla. Tämä vähentää pidätystä, koska nämä hyvitykset alentavat verojasi.
- Vaihe 4, muut korjaukset: syötä muut tulot, joilta ei ole veloitettu veroja (4a), vähennyksiä, jotka poikkeavat tavanomaisesta vähennyksestä (4b), tai ylimääräinen vero, jonka haluat vähentää jokaisesta palkasta (4c).
- Vaihe 5, allekirjoita ja päivämäärä: lomake ei ole voimassa ilman allekirjoitustasi.
Jos sinulla on useampi kuin yksi työpaikka, täytä W-4-lomakkeessa vaiheet 3, 4(a) ja 4(b) vain yhdestä työstä, yleensä siitä, josta maksetaan eniten. Jätä ne tyhjiksi muissa työpaikoissa.
Vuoden 2026 Step 4(b) -työlomake sisältää uusia liittovaltion vähennyksiä kelvollisista tippeistä ja ylityökorvauksista. Jos aiot hakea niitä, niiden lisääminen voi nostaa kotituloasi. Opi, ketkä täyttävät vaatimukset hakemuksessa ja lunasta ansaitsemasi hyvitykset.
Osavaltiollasi tai DC:llä on oma pidätyslomake: lomake D-4 DC:ssä, lomake MW507 Marylandissa ja lomake VA-4 Virginiassa.
Esimerkki
Kaksi työpaikkaa ja yllättävä verolaki
Lucía on sinkku ja asuu Alexandriassa, Virginiassa. Hänellä on kaksi osa-aikatyötä. Kumpikin maksaa $20,000 vuodessa. Hän täytti yksinkertaisen W-4-lomakkeen jokaisessa työpaikassa ja jätti Step 2:n väliin.
Jokainen työnantaja ajattelee, että työ on hänen ainoa työnsä. Joten jokainen vähentää koko vuoden 2026 standardivähennyksen ($16,100) ennen kuin laskee veronsa. Standardivähennys on tulomäärä, jota ei verota. Sen yläpuolella olevat tulot verotetaan askelin, joita kutsutaan veroluokiksi: ensimmäinen $12,400 10 %, seuraava osa 12 % ja niin edelleen. Vain askeleen sisällä olevat dollarit maksavat kyseisen askeleen koron. Nämä yksinkertaistetut luvut näyttävät vain liittovaltion tuloveron. Todelliset pidätystaulukot eroavat hieman, mutta ajatus on sama.
| Linja | Määrä |
|---|---|
| Työ 1 pidätetään: (20 000 − 16 100 dollaria) × 10 % | $390 |
| Työ 2 pidättää saman | $390 |
| Vuoden aikana pidätetyt summat | 780 dollaria |
| Vero, jonka hän todella on velkaa 23 900 dollarista verotettavasta tulosta (40 000 − 16 100 dollaria): 10 % ensimmäisestä 12 400 dollarista, plus 12 % muusta | $2,620 |
| Summa, jonka hän saattaa olla velkaa, kun hän hakee asiaa | $1,840 |
Korjaus: Lucía käyttää IRS:n veronpidätysarvioijaa tai rastittaa W-4-lomakkeessa Step 2(c) -kohdan molemmissa töissä. Kun ruutu on valittu, jokainen työnantaja käyttää puolet tavallisesta vähennyksestä ja puolet kustakin veroluokasta. Jokaisesta palkasta tulee hieman enemmän, eikä verotuksen aikaan ole suurta laskua.
Kun Step 2(c) on tarkistettu: noin 1 310 dollaria pidätetään per työpaikka × 2 työpaikkaa = noin 2 620 dollaria vuodessa
Asu yhdessä paikassa, työskentele toisessa
Monet DC:n alueen ihmiset asuvat yhdessä osavaltiossa tai DC:ssä ja työskentelevät toisessa. DC:n, Marylandin ja Virginian välillä palkkasi verotetaan yleensä vain siellä, missä asut. DC ei verota niiden palkkoja, jotka asuvat DC:n ulkopuolella. Maryland ja Virginia eivät yleensä verota niiden palkkoja, jotka asuvat DC:ssä tai toistensa osavaltiossa.
- Asu Marylandissa tai Virginiassa, työskentele DC:ssä: DC:n tulovero ei saisi vähentää palkastasi. Anna työnantajallesi DC:n lomake D-4A (oleskelun ulkopuolinen todistus). Sen sijaan kotiosavaltiosi vero tulisi määrätä.
- Asut DC:ssä, työskentelet Marylandissa tai Virginiassa: anna työnantajallesi lomake MW507 (Maryland) tai lomake VA-4 (Virginia) hakeaksesi vapautusta. Maksat DC:n tuloveroa.
- Asu Marylandissa ja työskentele Virginiassa, tai päinvastoin: yleensä vain kotiosavaltiosi verottaa palkkasi, jos et pidä kotia siinä osavaltiossa, jossa työskentelet, etkä vietä siellä yli 183 päivää vuodessa. Anna työnantajallesi lomake siitä osavaltiosta, jossa työskentelet (VA-4 tai MW507).
- Asu Marylandissa: Marylandin pidätyksesi sisältää myös piirikunnan tuloveron.
Nämä säännöt koskevat palkkoja. Tarkista ensimmäinen palkkakuittasi uudessa työpaikassa. Jos kotiosavaltiosi vero ei tule perille, kysy palkkatoimistoltasi. Jos työnantajasi ei pidätä veroa, saatat joutua maksamaan veron itse vuoden aikana, jotta et joudu maksamaan suurta summaa ja sakkoa, kun teet ilmoituksen.
Varo
Maksettu 1099-lomakkeella, mutta kohdellaan kuin työntekijää?
Työntekijä saa lomakkeen W-2. Työnantaja pidättää verot ja maksaa puolet sosiaaliturva- ja Medicare-verosta. Itsenäinen urakoitsija saa lomakkeen 1099-NEC. Mitään ei pidätetä, ja työntekijä maksaa molemmat puolet itsenäisen ammatinharjoittajan verona.
Jotkut yritykset kutsuvat työntekijöitä urakoitsijoiksi välttääkseen verojen ja etuuksien maksamisen. Tätä kutsutaan vääräksi luokitteluksi. Voit olla työntekijä, jos:
- Yritys määrittää työaikasi ja kertoo, miten työ tehdään.
- Yritys antaa sinulle työkalut, tarvikkeet tai univormun.
- Saat palkkaa tuntiperusteisesti, etkä voi asettaa omia hintojasi.
- Työskentelet vain tässä yrityksessä, ilman loppupäivää.
- Saat etuja, kuten palkallista lomaa.
Jos tämä kuulostaa työltäsi, voit pyytää IRS:ää päättämään lomakkeella SS-8. Vastaus voi kestää kuusi kuukautta tai enemmän. Jos sinut luokiteltiin väärin, lomake 8919 voi sallia sinun maksaa vain työntekijäosuuden sosiaaliturva- ja Medicare-verosta. Ilmaista apua saat ottamalla yhteyttä Low Income Taxpayer Cliniciin tai oikeusapuun, kuten Legal Aid DC:hen, Maryland Legal Aidiin tai Legal Services of Northern Virginiaan.
Vinkki
Tarkista pidätyksesi joka vuosi
Käytä IRS:n veronpidätysarvioijaa vuoden alussa ja suuren muutoksen jälkeen, kuten uuden työn, toisen työn, avioliiton, avioeron, vauvan tai suuren palkankorotuksen, jälkeen. Se on ilmainen, ei vaadi kirjautumista ja kestää noin 25 minuuttia. Pidä viimeisin palkkakuitti ja viime vuoden veroilmoitus valmiina.
Tavoitteena on pieni hyvitys tai pieni lasku. Erittäin suuri palautus tarkoittaa, että liian suuri osa omasta palkastasi pidätettiin koko vuoden, eikä sinulle maksettu korkoa. Suuri lasku tarkoittaa, että liian vähän on poistettu.
Ilmoita vapautusta pidätyksestä vain, jos sinulla ei ollut viime vuonna velkaa liittovaltion tuloveroa etkä odota, ettet ole velkaa tänä vuonna. Vapautettu W-4 on voimassa vuoden. Vuodelle 2026 sinun on annettava työnantajallesi uusi veroilmoitus viimeistään 16. helmikuuta 2027.
Keskeiset huomiot
- Bruttopalkka on se, mitä ansaitset. Nettopalkka on se, jonka viet kotiin verojen ja muiden vähennysten jälkeen.
- Sosiaaliturva (6,2 %) ja Medicare (1,45 %) tulevat lähes jokaisesta palkasta ja lasketaan tuleviin etuihisi.
- Anna työnantajallesi uusi W-4-lomake, kun elämäsi muuttuu, kuten toinen työpaikka, avioliitto tai uusi lapsi.
- DC:n, Marylandin ja Virginian välillä palkkasi verotetaan yleensä vain siellä, missä asut, ei työpaikkaasi.
- Jos yritys hallitsee miten, milloin ja missä työskentelet, saatat olla työntekijä, vaikka se antaisikin sinulle 1099-lomakkeen.
Tarkista ymmärryksesi
Vastaa kysymyksiin ja valitse sitten Tarkista vastaukseni. Saat 4 5 oikeutta suorittaa tämä oppitunti. Tämä on harjoitusta: aikarajaa ei ole, emmekä pidä vastauksiasi.
Mene pidemmälle
Luotettavat verkkosivustot, joista voit oppia lisää. Nämä linkit vievät muille sivustoille, joita Dollar Scholars ei ylläpidä.
-
Veronpidätyksen arvioija (toinen verkkosivusto)
Ilmainen työkalu, ilman kirjautumista, joka auttaa täyttämään lomakkeen W-4, jotta palkastasi lasketaan oikea veromäärä.
-
Estimador para retención de impuestos (toinen verkkosivusto)
IRS:n veronpidätysarvioijan sivu espanjaksi.
-
Itsenäinen ammatinharjoittaja vai työntekijä? (toinen verkkosivusto)
Miten IRS päättää, onko työntekijä työntekijä vai urakoitsija, ja mitä tehdä, jos epäilet tulleesi väärin luokitelluksi.
-
Vastavuoroisuus (toinen verkkosivusto)
Mikä osavaltio verottaa palkkojasi, kun asut Virginiassa ja työskentelet DC:ssä tai Marylandissa, tai päinvastoin?
Tämä oppitunti on yleistä talousopetusta, ei oikeudellista, verotusta tai talousneuvontaa. Säännöt ja summat muuttuvat, joten tarkista tärkeät luvut virallisesta lähteestä.