Palkkat ja henkilökohtaiset tuloverot · Oppitunti 1 3
Read Your Pay Stub and Fill Out Your W-4
Learn what each line on your pay stub means, fill out Form W-4 step by step, and avoid a surprise tax bill or a refund that is bigger than it needs to be.
Suoritettu tällä laitteella
Osa tästä oppitunnista ei ole vielä käännetty kielellesi, joten ne näytetään englanniksi.
Tässä oppitunnissa
Mitä tulet oppimaan
- Identify each deduction on a pay stub, including income tax, Social Security, and Medicare.
- Explain how Form W-4 controls how much federal income tax is withheld from your pay.
- Decide when to update your withholding after a life change, such as a second job or a new child.
- Tell the difference between an employee (W-2) and an independent contractor (1099).
Miten tämä liittyy kursseihimme: Our class introduces pay statements and Form W-4. This lesson adds a sample pay stub with real numbers, a walk-through of each W-4 step, and the rules for people who live in one part of the DC area and work in another.
Sanoja osattavaksi
- Bruttopalkka (Gross pay)
- Kokonaispalkkasi ennen kuin mitään otetaan pois.
- Nettopalkka (Net pay)
- Rahat, jotka oikeasti saat verojen ja muiden vähennysten jälkeen. Kutsutaan myös kotiin vietäväksi maksuksi.
- Pidätys (Withholding)
- Rahaa, jonka työnantajasi ottaa palkastasi ja lähettää valtiolle maksamaan verosi.
- Lomake W-4 (Form W-4)
- Liittovaltion lomake, jonka annat työnantajallesi, kertoaksesi palkastasi, kuinka paljon liittovaltion tuloveroa kannattaa vähentää palkastasi.
- FICA-verot (FICA taxes)
- Sosiaaliturva- ja Medicare-verot. FICA tarkoittaa Federal Insurance Contributions Actia.
- Itsenäinen urakoitsija (Independent contractor)
- Itsenäinen ammatinharjoittaja. Veroja ei pidätetä, ja työntekijä saa lomakkeen 1099 lomakkeen W-2 sijaan.
Palkkakuittisi, rivi riviltä
Palkkakuitti (myös nimeltään palkkatiliote) tulee jokaisen palkan tai suoratalletuksen yhteydessä, paperilla tai verkossa. Tarkista se joka palkkapäivä. Se näyttää, miten palkkasi laskettiin, ja se on usein ensimmäinen paikka, josta virhe löytyy.
- Bruttopalkka
- Tuntisi kerrotaan palkkatasolla, plus mahdolliset ylityöt. Tämä on palkkasi ennen kuin mitään otetaan pois.
- Verovähennykset ennen
- Rahaa otetaan pois ennen kuin jotkut verot, kuten sairausvakuutus tai eläkesäästöt, lasketaan. He alentavat verotusta.
- Verot
- Liittovaltion tulovero, osavaltion tai DC:n tulovero, sosiaaliturva ja Medicare.
- Verojen jälkeiset vähennykset
- Verojen jälkeen nostetut rahat, kuten ammattiliiton jäsenmaksut tai tuomioistuimen määräämä palkkakiinnitys.
- Nettopalkka
- Mitä sinulle jää jäljelle. Tämä on sinun kotiin vietävä palkkasi.
- YTD (vuodesta tähän päivään asti)
- Summat 1. tammikuuta alkaen. Lomakkeesi W-2 tälle vuodelle perustuu näihin kokonaismääriin.
Tarkista myös nimesi, palkkakauden päivämäärät, tuntisi ja palkkatasosi. Jos jokin on vialla, ilmoita siitä heti työnantajallesi kirjallisesti ja pidä kopio.
Esimerkki
Anan palkkakuitti, oikeilla numeroilla
Ana asuu Hyattsvillessä, Marylandissa, ja työskentelee lääkintäavustajana Luoteis-DC:ssä. Hän ansaitsee 20 dollaria tunnilta ja saa palkkaa kahden viikon välein 80 tuntia. Hänen sairausvakuutuksensa tulee ennen veroja. Tuloverot ovat vain näytteitä.
| Viiva tynkässä | Tämä palkkakausi |
|---|---|
| Bruttopalkka (80 tuntia × 20 dollaria) | $1,600.00 |
| Sairausvakuutus (ennen veroja) | −$60.00 |
| Sosiaaliturvavero (6,2 %) | −$95.48 |
| Medicare-vero (1,45 %) | −$22.33 |
| Liittovaltion tulovero | −$101.00 |
| Marylandin osavaltion ja piirikunnan tulovero | −$98.00 |
| Nettopalkka (kotiinvietävä palkka) | $1,223,19 |
1 600 dollaria bruttopalkkaa − 60 dollaria sairausvakuutus = 1 540 dollaria sosiaaliturvaa ja Medicarea verotetaan
1 540 dollaria × 6,2 % = 95,48 dollaria sosiaaliturvaan
1 540 dollaria × 1,45 % = 22,33 dollaria Medicareen
Huomaa, että DC:n veroa ei tule, vaikka Ana työskentelee DC:ssä. DC ei verota ihmisiä, jotka asuvat DC:n ulkopuolella. Ana maksaa sen sijaan Marylandin veroa, ja Marylandissa siihen sisältyy myös piirikunnan tulovero.
Sosiaaliturva ja Medicare: verot, jotka rakentavat tulevaisuuttasi
Sosiaaliturvavero on 6,2 % palkastasi. Medicare-vero on 1,45 %. Työnantajasi maksaa samat summat uudelleen, palkkasi lisäksi. Näitä kutsutaan yhdessä FICA-veroiksi. Useimmat työntekijät eivät voi kieltäytyä niistä.
Nämä verot kattavat eläke-, työkyvyttömyys- ja leskietuukset sekä Medicare-terveysvakuutuksen, joka yleensä alkaa 65 vuoden iästä. Kun työskentelet ja maksat näitä veroja, ansaitset sosiaaliturvahyvityksiä. Vuonna 2026 ansaitset yhden hyvityksen jokaista ansaitsemaasi 1 890 dollaria kohden, enintään neljä krediittiä vuodessa. Useimmat tarvitsevat 40 hyvitystä saadakseen eläkeetuudet. (Sosiaaliturvavero loppuu, kun vuoden palkkasi saavuttaa 184 500 dollaria, eli vuoden 2026 rajaa. Medicare-verolla ei ole rajaa.)
Varmista, että palkkatiedoissasi oleva nimi vastaa sosiaaliturvakorttiasi, muuten ansioitasi ei välttämättä hyvitetä sinulle. Voit tarkistaa tulotietosi ilmaisella My Social Security -tilillä.
Fill out Form W-4, step by step
Form W-4 tells your employer how much federal income tax to take out of your pay. You fill it out when you start a job, and you can give your employer a new one at any time. Everyone completes Steps 1 and 5. Do Steps 2 to 4 only if they apply to you.
- Step 1, personal information: your name, address, Social Security number, and filing status (single or married filing separately, married filing jointly, or head of household). Most single people choose single. A married couple usually files one return together (married filing jointly). An unmarried person who pays most of the costs of a home for a child or other relative they support may be able to file as head of household, which lowers the tax.
- Step 2, more than one job: use this step if you have two or more jobs at the same time, or if you are married filing jointly and your spouse also works. The most accurate way is the free IRS Tax Withholding Estimator. If there are only two jobs in total and the pay is similar, you can check the box in Step 2(c) on the W-4 for both jobs.
- Step 3, children and other dependents: on the 2026 form, if your income will be $200,000 or less ($400,000 or less if married filing jointly), multiply the number of qualifying children under 17 by $2,200 and other dependents by $500. This lowers your withholding, because these credits lower your tax.
- Step 4, other adjustments: enter other income that has no tax taken out (4a), deductions other than the standard deduction (4b), or extra tax you want taken out of each paycheck (4c).
- Step 5, sign and date: the form is not valid without your signature.
If you have more than one job, fill out Steps 3, 4(a), and 4(b) on the W-4 for only one job, usually the one that pays the most. Leave them blank on the others.
The 2026 Step 4(b) worksheet includes new federal deductions for qualified tips and overtime pay. If you expect to claim them, adding them can raise your take-home pay. Learn who qualifies in File for Free and Claim the Credits You Earned.
Your state or DC has its own withholding form: Form D-4 in DC, Form MW507 in Maryland, and Form VA-4 in Virginia.
Esimerkki
Two jobs and a surprise tax bill
Lucía is single and lives in Alexandria, Virginia. She has two part-time jobs. Each pays $20,000 a year. She filled out a simple W-4 at each job and skipped Step 2.
Each employer thinks its job is her only job. So each one subtracts the full 2026 standard deduction ($16,100) before it figures her tax. The standard deduction is an amount of income that is not taxed. Income above it is taxed in steps called tax brackets: the first $12,400 at 10%, the next part at 12%, and so on. Only the dollars inside a step pay that step's rate. These simplified numbers show federal income tax only. Real withholding tables differ a little, but the idea is the same.
| Line | Amount |
|---|---|
| Job 1 withholds: ($20,000 − $16,100) × 10% | $390 |
| Job 2 withholds the same | $390 |
| Total withheld during the year | $780 |
| Tax she really owes on $23,900 of taxable income ($40,000 − $16,100): 10% of the first $12,400, plus 12% of the rest | $2,620 |
| Amount she may owe when she files | $1,840 |
The fix: Lucía uses the IRS Tax Withholding Estimator, or checks the Step 2(c) box on the W-4 for both jobs. With the box checked, each employer uses half of the standard deduction and half of each tax bracket. A little more comes out of each paycheck, and there is no big bill at tax time.
With Step 2(c) checked: about $1,310 withheld per job × 2 jobs = about $2,620 for the year
Asu yhdessä paikassa, työskentele toisessa
Monet DC:n alueen ihmiset asuvat yhdessä osavaltiossa tai DC:ssä ja työskentelevät toisessa. DC:n, Marylandin ja Virginian välillä palkkasi verotetaan yleensä vain siellä, missä asut. DC ei verota niiden palkkoja, jotka asuvat DC:n ulkopuolella. Maryland ja Virginia eivät yleensä verota niiden palkkoja, jotka asuvat DC:ssä tai toistensa osavaltiossa.
- Asu Marylandissa tai Virginiassa, työskentele DC:ssä: DC:n tulovero ei saisi vähentää palkastasi. Anna työnantajallesi DC:n lomake D-4A (oleskelun ulkopuolinen todistus). Sen sijaan kotiosavaltiosi vero tulisi määrätä.
- Asut DC:ssä, työskentelet Marylandissa tai Virginiassa: anna työnantajallesi lomake MW507 (Maryland) tai lomake VA-4 (Virginia) hakeaksesi vapautusta. Maksat DC:n tuloveroa.
- Asu Marylandissa ja työskentele Virginiassa, tai päinvastoin: yleensä vain kotiosavaltiosi verottaa palkkasi, jos et pidä kotia siinä osavaltiossa, jossa työskentelet, etkä vietä siellä yli 183 päivää vuodessa. Anna työnantajallesi lomake siitä osavaltiosta, jossa työskentelet (VA-4 tai MW507).
- Asu Marylandissa: Marylandin pidätyksesi sisältää myös piirikunnan tuloveron.
Nämä säännöt koskevat palkkoja. Tarkista ensimmäinen palkkakuittasi uudessa työpaikassa. Jos kotiosavaltiosi vero ei tule perille, kysy palkkatoimistoltasi. Jos työnantajasi ei pidätä veroa, saatat joutua maksamaan veron itse vuoden aikana, jotta et joudu maksamaan suurta summaa ja sakkoa, kun teet ilmoituksen.
Varo
Maksettu 1099-lomakkeella, mutta kohdellaan kuin työntekijää?
Työntekijä saa lomakkeen W-2. Työnantaja pidättää verot ja maksaa puolet sosiaaliturva- ja Medicare-verosta. Itsenäinen urakoitsija saa lomakkeen 1099-NEC. Mitään ei pidätetä, ja työntekijä maksaa molemmat puolet itsenäisen ammatinharjoittajan verona.
Jotkut yritykset kutsuvat työntekijöitä urakoitsijoiksi välttääkseen verojen ja etuuksien maksamisen. Tätä kutsutaan vääräksi luokitteluksi. Voit olla työntekijä, jos:
- Yritys määrittää työaikasi ja kertoo, miten työ tehdään.
- Yritys antaa sinulle työkalut, tarvikkeet tai univormun.
- Saat palkkaa tuntiperusteisesti, etkä voi asettaa omia hintojasi.
- Työskentelet vain tässä yrityksessä, ilman loppupäivää.
- Saat etuja, kuten palkallista lomaa.
Jos tämä kuulostaa työltäsi, voit pyytää IRS:ää päättämään lomakkeella SS-8. Vastaus voi kestää kuusi kuukautta tai enemmän. Jos sinut luokiteltiin väärin, lomake 8919 voi sallia sinun maksaa vain työntekijäosuuden sosiaaliturva- ja Medicare-verosta. Ilmaista apua saat ottamalla yhteyttä Low Income Taxpayer Cliniciin tai oikeusapuun, kuten Legal Aid DC:hen, Maryland Legal Aidiin tai Legal Services of Northern Virginiaan.
Vinkki
Tarkista pidätyksesi joka vuosi
Käytä IRS:n veronpidätysarvioijaa vuoden alussa ja suuren muutoksen jälkeen, kuten uuden työn, toisen työn, avioliiton, avioeron, vauvan tai suuren palkankorotuksen, jälkeen. Se on ilmainen, ei vaadi kirjautumista ja kestää noin 25 minuuttia. Pidä viimeisin palkkakuitti ja viime vuoden veroilmoitus valmiina.
Tavoitteena on pieni hyvitys tai pieni lasku. Erittäin suuri palautus tarkoittaa, että liian suuri osa omasta palkastasi pidätettiin koko vuoden, eikä sinulle maksettu korkoa. Suuri lasku tarkoittaa, että liian vähän on poistettu.
Ilmoita vapautusta pidätyksestä vain, jos sinulla ei ollut viime vuonna velkaa liittovaltion tuloveroa etkä odota, ettet ole velkaa tänä vuonna. Vapautettu W-4 on voimassa vuoden. Vuodelle 2026 sinun on annettava työnantajallesi uusi veroilmoitus viimeistään 16. helmikuuta 2027.
Keskeiset huomiot
- Gross pay is what you earn. Net pay is what you take home after taxes and other deductions.
- Social Security (6.2%) and Medicare (1.45%) come out of almost every paycheck and count toward your future benefits.
- Give your employer a new W-4 when your life changes, such as a second job, marriage, or a new child.
- Between DC, Maryland, and Virginia, your wages are usually taxed only where you live, not where you work.
- If a company controls how, when, and where you work, you may be an employee, even if it gives you a 1099.
Tarkista ymmärryksesi
Vastaa kysymyksiin ja valitse sitten Tarkista vastaukseni. Saat 4 5 oikeutta suorittaa tämä oppitunti. Tämä on harjoitusta: aikarajaa ei ole, emmekä pidä vastauksiasi.
Mene pidemmälle
Luotettavat verkkosivustot, joista voit oppia lisää. Nämä linkit vievät muille sivustoille, joita Dollar Scholars ei ylläpidä.
-
Veronpidätyksen arvioija (toinen verkkosivusto)
Ilmainen työkalu, ilman kirjautumista, joka auttaa täyttämään lomakkeen W-4, jotta palkastasi lasketaan oikea veromäärä.
-
Estimador para retención de impuestos (toinen verkkosivusto)
IRS:n veronpidätysarvioijan sivu espanjaksi.
-
Itsenäinen ammatinharjoittaja vai työntekijä? (toinen verkkosivusto)
Miten IRS päättää, onko työntekijä työntekijä vai urakoitsija, ja mitä tehdä, jos epäilet tulleesi väärin luokitelluksi.
-
Vastavuoroisuus (toinen verkkosivusto)
Mikä osavaltio verottaa palkkojasi, kun asut Virginiassa ja työskentelet DC:ssä tai Marylandissa, tai päinvastoin?
Tämä oppitunti on yleistä talousopetusta, ei oikeudellista, verotusta tai talousneuvontaa. Säännöt ja summat muuttuvat, joten tarkista tärkeät luvut virallisesta lähteestä.