حقوق و مالیات بر درآمد شخصی · درس 1 3
Read Your Pay Stub and Fill Out Your W-4
Learn what each line on your pay stub means, fill out Form W-4 step by step, and avoid a surprise tax bill or a refund that is bigger than it needs to be.
تکمیل شده روی این دستگاه
بخش هایی از این درس هنوز به زبان شما ترجمه نشده اند، بنابراین به زبان انگلیسی نمایش داده می شوند.
در این درس
آنچه خواهید آموخت
- Identify each deduction on a pay stub, including income tax, Social Security, and Medicare.
- Explain how Form W-4 controls how much federal income tax is withheld from your pay.
- Decide when to update your withholding after a life change, such as a second job or a new child.
- Tell the difference between an employee (W-2) and an independent contractor (1099).
این موضوع چگونه به کلاس های ما مرتبط می شود: Our class introduces pay statements and Form W-4. This lesson adds a sample pay stub with real numbers, a walk-through of each W-4 step, and the rules for people who live in one part of the DC area and work in another.
کلماتی برای دانستن
- حقوق ناخالص (Gross pay)
- کل حقوق شما قبل از برداشت هر چیزی.
- حقوق خالص (Net pay)
- پولی که واقعا پس از مالیات و سایر کسورات دریافت می کنید. که به آن پرداخت برداشت خانگی نیز گفته می شود.
- کسر مالیات (Withholding)
- پولی که کارفرمای شما از حقوق شما کم می کند و به دولت می فرستد تا مالیات شما را پرداخت کند.
- فرم W-4 (Form W-4)
- فرم فدرالی که به کارفرمای خود می دهید تا به آن بگویید چقدر مالیات بر درآمد فدرال باید از حقوق شما کسر شود.
- مالیات های FICA (FICA taxes)
- مالیات های تأمین اجتماعی و مدیکر. FICA مخفف قانون مشارکت بیمه فدرال است.
- پیمانکار مستقل (Independent contractor)
- یک کارگر خوداشتغال. هیچ مالیاتی کسر نمی شود و کارگر به جای فرم W-2، فرم ۱۰۹۹ دریافت می کند.
فیش حقوقی شما، خط به خط
فیش حقوقی (که به آن صورت حساب حقوق هم گفته می شود) همراه هر فیش حقوقی یا واریز مستقیم، چه به صورت کاغذی و چه آنلاین، ارائه می شود. هر روز حقوق آن را بررسی کنید. این فیش نشان می دهد حقوق شما چگونه محاسبه شده و اغلب اولین جایی است که اشتباه را پیدا می کنید.
- حقوق ناخالص
- ساعات کاری شما ضرب در نرخ حقوقتان و اضافه کاری است. این حقوق شماست قبل از اینکه چیزی برداشت شود.
- کسورات پیش از مالیات
- پولی که قبل از محاسبه برخی مالیات ها برداشت می شود، مانند بیمه سلامت یا پس انداز بازنشستگی. آن ها حقوق مشمول مالیات را کاهش می دهند.
- مالیات ها
- مالیات بر درآمد فدرال، مالیات بر درآمد ایالتی یا واشنگتن دی سی، تأمین اجتماعی و مدیکر.
- کسورات پس از مالیات
- پولی که پس از مالیات برداشت می شود، مانند حق عضویت اتحادیه یا کسر دستمزد به دستور دادگاه.
- حقوق خالص
- آنچه برای تو باقی می ماند. این حقوق برداشت شده توست.
- YTD (سال تا امروز)
- مجموع ها از اول ژانویه. فرم W-2 شما برای سال بر اساس این مجموع ها است.
همچنین نام خود، تاریخ های دوره پرداخت، ساعات کاری و نرخ حقوق خود را بررسی کنید. اگر مشکلی پیش آمد، فورا به کارفرمای خود به صورت کتبی اطلاع دهید و یک نسخه از آن را نگه دارید.
مثال
فیش حقوقی آنا، با اعداد واقعی
آنا در هایتسویل، مریلند زندگی می کند و به عنوان دستیار پزشکی در شمال غرب دی سی کار می کند. او ساعتی ۲۰ دلار درآمد دارد و هر دو هفته یک بار برای ۸۰ ساعت حقوق می گیرد. بیمه درمانی او قبل از مالیات صادر می شود. مبالغ مالیات بر درآمد فقط نمونه هستند.
| خط روی مقاله کوتاه | این دوره پرداخت |
|---|---|
| حقوق ناخالص (۸۰ ساعت × ۲۰ دلار) | ۱۶۰۰ دلار |
| بیمه سلامت (پیش از مالیات) | −۶۰ دلار |
| مالیات تأمین اجتماعی (۶.۲٪) | −۹۵.۴۸ دلار |
| مالیات مدیکر (۱.۴۵٪) | −۲۲.۳۳ دلار |
| مالیات بر درآمد فدرال | −۱۰۱.۰۰ دلار |
| مالیات بر درآمد ایالتی و شهرستانی مریلند | −۹۸.۰۰ دلار |
| حقوق خالص (پرداخت به خانه) | ۱,۲۲۳.۱۹ دلار |
۱۶۰۰ دلار حقوق ناخالص − ۶۰ دلار بیمه سلامت = ۱۵۴۰ دلار مالیات برای تأمین اجتماعی و مدیکر
۱۵۴۰ دلار × ۶.۲٪ = ۹۵.۴۸ دلار برای تأمین اجتماعی
۱۵۴۰ دلار × ۱.۴۵٪ = ۲۲.۳۳ دلار برای مدیکر
توجه داشته باشید که مالیات واشنگتن دی سی صادر نمی شود، حتی با اینکه آنا در واشنگتن دی سی کار می کند. دی سی از دستمزد افرادی که خارج از دی سی زندگی می کنند مالیات نمی گیرد. آنا مالیات مریلند را می پردازد و در مریلند این شامل مالیات بر درآمد شهرستان هم می شود.
تأمین اجتماعی و مدیکر: مالیات هایی که آینده شما را می سازند
مالیات تأمین اجتماعی ۶.۲٪ از حقوق شماست. مالیات مدیکر ۱.۴۵٪ است. کارفرمای شما همان مبالغ را علاوه بر حقوق شما پرداخت می کند. این ها با هم مالیات های FICA نامیده می شوند. اکثر کارگران نمی توانند از آن ها انصراف دهند.
این مالیات ها برای مزایای بازنشستگی، از کارافتادگی و بازماندگان و همچنین پوشش سلامت مدیکر که معمولا از سن ۶۵ سالگی شروع می شود، پوشش می دهند. وقتی کار می کنید و این مالیات ها را پرداخت می کنید، اعتبار تأمین اجتماعی دریافت می کنید. در سال ۲۰۲۶، برای هر ۱۸۹۰ دلار که کسب می کنید، یک اعتبار دریافت می کنید، تا چهار اعتبار در سال. اکثر افراد برای دریافت مزایای بازنشستگی به ۴۰ اعتبار نیاز دارند. (مالیات تأمین اجتماعی زمانی متوقف می شود که حقوق سالانه شما به ۱۸۴,۵۰۰ دلار برسد، که حد مجاز سال ۲۰۲۶ است. مالیات مدیکر محدودیتی ندارد.)
مطمئن شوید نام موجود در سوابق حقوق شما با کارت تأمین اجتماعی تان مطابقت دارد، وگرنه درآمد شما ممکن است به شما اعتبار داده نشود. می توانید با یک حساب رایگان تأمین اجتماعی من، سابقه درآمد خود را بررسی کنید.
Fill out Form W-4, step by step
Form W-4 tells your employer how much federal income tax to take out of your pay. You fill it out when you start a job, and you can give your employer a new one at any time. Everyone completes Steps 1 and 5. Do Steps 2 to 4 only if they apply to you.
- Step 1, personal information: your name, address, Social Security number, and filing status (single or married filing separately, married filing jointly, or head of household). Most single people choose single. A married couple usually files one return together (married filing jointly). An unmarried person who pays most of the costs of a home for a child or other relative they support may be able to file as head of household, which lowers the tax.
- Step 2, more than one job: use this step if you have two or more jobs at the same time, or if you are married filing jointly and your spouse also works. The most accurate way is the free IRS Tax Withholding Estimator. If there are only two jobs in total and the pay is similar, you can check the box in Step 2(c) on the W-4 for both jobs.
- Step 3, children and other dependents: on the 2026 form, if your income will be $200,000 or less ($400,000 or less if married filing jointly), multiply the number of qualifying children under 17 by $2,200 and other dependents by $500. This lowers your withholding, because these credits lower your tax.
- Step 4, other adjustments: enter other income that has no tax taken out (4a), deductions other than the standard deduction (4b), or extra tax you want taken out of each paycheck (4c).
- Step 5, sign and date: the form is not valid without your signature.
If you have more than one job, fill out Steps 3, 4(a), and 4(b) on the W-4 for only one job, usually the one that pays the most. Leave them blank on the others.
The 2026 Step 4(b) worksheet includes new federal deductions for qualified tips and overtime pay. If you expect to claim them, adding them can raise your take-home pay. Learn who qualifies in File for Free and Claim the Credits You Earned.
Your state or DC has its own withholding form: Form D-4 in DC, Form MW507 in Maryland, and Form VA-4 in Virginia.
مثال
Two jobs and a surprise tax bill
Lucía is single and lives in Alexandria, Virginia. She has two part-time jobs. Each pays $20,000 a year. She filled out a simple W-4 at each job and skipped Step 2.
Each employer thinks its job is her only job. So each one subtracts the full 2026 standard deduction ($16,100) before it figures her tax. The standard deduction is an amount of income that is not taxed. Income above it is taxed in steps called tax brackets: the first $12,400 at 10%, the next part at 12%, and so on. Only the dollars inside a step pay that step's rate. These simplified numbers show federal income tax only. Real withholding tables differ a little, but the idea is the same.
| Line | Amount |
|---|---|
| Job 1 withholds: ($20,000 − $16,100) × 10% | $390 |
| Job 2 withholds the same | $390 |
| Total withheld during the year | $780 |
| Tax she really owes on $23,900 of taxable income ($40,000 − $16,100): 10% of the first $12,400, plus 12% of the rest | $2,620 |
| Amount she may owe when she files | $1,840 |
The fix: Lucía uses the IRS Tax Withholding Estimator, or checks the Step 2(c) box on the W-4 for both jobs. With the box checked, each employer uses half of the standard deduction and half of each tax bracket. A little more comes out of each paycheck, and there is no big bill at tax time.
With Step 2(c) checked: about $1,310 withheld per job × 2 jobs = about $2,620 for the year
در یک جا زندگی کن، در جای دیگری کار کن
بسیاری از افراد در منطقه دی سی در یک ایالت یا واشنگتن دی سی زندگی می کنند و در ایالت دیگری کار می کنند. بین واشنگتن دی سی، مریلند و ویرجینیا، معمولا دستمزد شما فقط در جایی که زندگی می کنید مالیات می گیرد. واشنگتن دی سی از دستمزد افرادی که خارج از واشنگتن دی سی زندگی می کنند مالیات نمی گیرد. مریلند و ویرجینیا معمولا از دستمزد افرادی که در واشنگتن دی سی یا ایالت یکدیگر زندگی می کنند مالیات نمی گیرند.
- در مریلند یا ویرجینیا زندگی کنید، در واشنگتن دی سی کار کنید: مالیات بر درآمد دی سی نباید از حقوق شما کسر شود. فرم D-4A (گواهی عدم اقامت) را به کارفرمای خود بدهید. مالیات ایالت محل سکونت شما باید به جای آن پرداخت شود.
- در واشنگتن دی سی زندگی کنید، در مریلند یا ویرجینیا کار کنید: فرم MW507 (مریلند) یا فرم VA-4 (ویرجینیا) را به کارفرمای خود بدهید تا معافیت را دریافت کند. شما مالیات بر درآمد واشنگتن دی سی را پرداخت می کنید.
- در مریلند زندگی کنید و در ویرجینیا کار کنید، یا برعکس: معمولا فقط ایالت محل سکونت شما حقوق شما را مالیات می دهد، اگر خانه ای در ایالتی که کار می کنید ندارید و بیش از ۱۸۳ روز در سال آنجا نمانید. فرم ایالتی که در آن کار می کنید (VA-4 یا MW507) را به کارفرمای خود بدهید.
- زندگی در مریلند: کسر مالیات مریلند شما شامل مالیات بر درآمد شهرستان نیز می شود.
این قوانین مربوط به دستمزدها است. اولین فیش حقوقی خود را در شغل جدید بررسی کنید. اگر مالیات ایالت محل سکونت شما پرداخت نمی شود، از دفتر حقوق و دستمزد خود بپرسید. اگر کارفرمای شما مالیات را کسر نمی کند، ممکن است مجبور شوید در طول سال خودتان آن مالیات را پرداخت کنید، بنابراین هنگام ثبت مالیات مبلغ زیادی به علاوه جریمه نخواهید داشت.
مواظب باش
حقوق شما در فرم 1099 است اما مانند یک کارمند با شما رفتار می شود؟
یک کارمند فرم W-2 دریافت می کند. کارفرما مالیات را کسر می کند و نیمی از مالیات تأمین اجتماعی و مدیکر را پرداخت می کند. یک پیمانکار مستقل فرم 1099-NEC دریافت می کند. هیچ چیزی کسر نمی شود و کارگر هر دو نصف مالیات را به عنوان مالیات خوداشتغالی پرداخت می کند.
برخی کسب وکارها برای اجتناب از پرداخت مالیات و مزایا، کارگران را پیمانکار می نامند. این را طبقه بندی نادرست می نامند. شما ممکن است کارمند باشید اگر:
- شرکت ساعات کاری شما را تعیین می کند و به شما می گوید چگونه کار را انجام دهید.
- شرکت ابزار، لوازم یا یونیفرم لازم را در اختیار شما قرار می دهد.
- شما به صورت ساعتی حقوق می گیرید و نمی توانید قیمت های خود را تعیین کنید.
- تو فقط برای این شرکت کار می کنی و تاریخ پایانی ندارد.
- شما مزایایی مانند مرخصی با حقوق دریافت می کنید.
اگر این موضوع شبیه وظیفه شماست، می توانید از IRS بخواهید با استفاده از فرم SS-8 تصمیم بگیرد. پاسخ ممکن است شش ماه یا بیشتر طول بکشد. اگر اشتباه طبقه بندی شده اید، فرم 8919 ممکن است فقط سهم کارکنان از مالیات تأمین اجتماعی و مدیکر را به شما بدهد. برای دریافت کمک رایگان، با کلینیک مالیات دهندگان کم درآمد یا کمک حقوقی مانند Legal Aid DC، Maryland Legal Aid یا Legal Services of Northern Virginia تماس بگیرید.
نکته
هر سال کسر مالیات خود را بررسی کنید
از برآوردگر کسر مالیات IRS اوایل هر سال و پس از هر تغییر بزرگ، مانند شغل جدید، شغل دوم، ازدواج، طلاق، بچه جدید یا افزایش حقوق بزرگ استفاده کنید. این کار رایگان است، نیازی به ورود ندارد و حدود ۲۵ دقیقه طول می کشد. آخرین فیش حقوقی و اظهارنامه مالیاتی سال گذشته خود را آماده داشته باشید.
هدف بازپرداخت کوچک یا قبض کوچک است. بازپرداخت بسیار بزرگ یعنی بخش زیادی از حقوق خودتان در طول سال نگه داشته شده و هیچ بهره ای به شما پرداخت نشده است. یک قبض بزرگ یعنی مقدار کمی کسر شده است.
فقط اگر سال گذشته مالیات فدرال بدهکار نبودید و انتظار داشته باشید امسال مالیات نداشته باشید، از کسر مالیات معاف می شوید. فرم W-4 معاف شده یک سال اعتبار دارد. برای سال ۲۰۲۶، باید تا ۱۶ فوریه ۲۰۲۷ فرم جدیدی به کارفرمای خود بدهید.
نکات کلیدی
- Gross pay is what you earn. Net pay is what you take home after taxes and other deductions.
- Social Security (6.2%) and Medicare (1.45%) come out of almost every paycheck and count toward your future benefits.
- Give your employer a new W-4 when your life changes, such as a second job, marriage, or a new child.
- Between DC, Maryland, and Virginia, your wages are usually taxed only where you live, not where you work.
- If a company controls how, when, and where you work, you may be an employee, even if it gives you a 1099.
درک خود را بررسی کنید
به سوالات پاسخ دهید، سپس گزینه «پاسخ های من را بررسی کنید» را انتخاب کنید. حق 5 را 4 کنید تا این درس را کامل کنید. این تمرین است: هیچ محدودیت زمانی وجود ندارد و ما پاسخ های شما را نگه نمی داریم.
برو جلوتر
وب سایت های معتبر که می توانید بیشتر در آن ها یاد بگیرید. این لینک ها به وب سایت های دیگری می روند که Dollar Scholars آن ها را اداره نمی کند.
-
برآوردگر کسر مالیات (یک وب سایت دیگر)
یک ابزار رایگان بدون ورود به سیستم که به شما کمک می کند فرم W-4 را پر کنید تا مالیات مناسبی از حقوق شما کسر شود.
-
Estimador para retención de impuestos (یک وب سایت دیگر)
صفحه برآوردگر کسر مالیات IRS به زبان اسپانیایی.
-
پیمانکار مستقل (خوداشتغال) یا کارمند؟ (یک وب سایت دیگر)
چگونه IRS تصمیم می گیرد که یک کارمند کارمند است یا پیمانکار، و اگر فکر می کنید اشتباه طبقه بندی شده اید چه باید کرد.
-
عمل متقابل (یک وب سایت دیگر)
کدام ایالت وقتی در ویرجینیا زندگی می کنید و در واشنگتن دی سی یا مریلند کار می کنید، دستمزد شما را مالیات می گیرد یا برعکس.
این درس آموزش عمومی مالی است، نه مشاوره حقوقی، مالیاتی یا مالی. قوانین و مبالغ تغییر می کنند، پس اعداد مهم را با یک منبع رسمی بررسی کنید.