Dollar Scholars Foundation

Nóminas e impuestos sobre la renta de las personas físicas · Lección 1 de 3

Read Your Pay Stub and Fill Out Your W-4

Learn what each line on your pay stub means, fill out Form W-4 step by step, and avoid a surprise tax bill or a refund that is bigger than it needs to be.

  • Unos 15 minutos
  • Preguntas de preguntas: 5
  • Última consulta: septiembre 2026
  • Construye en: Money Smart for Adults, Module 3: Your Income and Expenses

Partes de esta lección aún no están traducidas a tu idioma, así que se muestran en inglés.

En esta lección

Lo que aprenderás

  • Identify each deduction on a pay stub, including income tax, Social Security, and Medicare.
  • Explain how Form W-4 controls how much federal income tax is withheld from your pay.
  • Decide when to update your withholding after a life change, such as a second job or a new child.
  • Tell the difference between an employee (W-2) and an independent contractor (1099).

Cómo se conecta esto con nuestras clases: Our class introduces pay statements and Form W-4. This lesson adds a sample pay stub with real numbers, a walk-through of each W-4 step, and the rules for people who live in one part of the DC area and work in another.

Palabras que debes conocer

Salario bruto (Gross pay)
Tu salario total antes de que se desconte nada.
Pago neto (Net pay)
El dinero que realmente recibes después de impuestos y otras deducciones. También llamado pago neto.
Retención (Withholding)
El dinero que tu empleador descuenta de tu sueldo y envía al gobierno para que pague tus impuestos.
Formulario W-4 (Form W-4)
El formulario federal que le das a tu empleador para indicar cuánto impuesto federal sobre la renta debe descontar de tu sueldo.
Impuestos FICA (FICA taxes)
Impuestos de la Seguridad Social y Medicare. FICA significa Ley Federal de Contribuciones al Seguro.
Contratista independiente (Independent contractor)
Un trabajador autónomo. No se retiene impuesto, y el trabajador recibe un Formulario 1099 en lugar del Formulario W-2.

Tu nómina, línea por línea

Un recibo de nómina (también llamado nómina) viene con cada nómina o ingreso directo, en papel o en línea. Revísalo cada día de pago. Muestra cómo se calculó tu nómina y, a menudo, es el primer lugar donde se encuentra un error.

Salario bruto
Tus horas multiplicadas por tu salario, más cualquier hora extra. Este es tu sueldo antes de que se descuenta nada.
Deducciones antes de impuestos
El dinero que se retira antes de que se calculen algunos impuestos, como el seguro médico o los ahorros para la jubilación. Reducen el salario que se grava.
Impuestos
Impuesto federal sobre la renta, impuesto estatal o de DC, Seguridad Social y Medicare.
Deducciones después de impuestos
Dinero retirado tras impuestos, como cuotas sindicales o un embargo salarial ordenado por el tribunal.
Pago neto
Lo que te queda. Este es tu sueldo neto.
Acumulado (acumulado en el año)
Totales desde el 1 de enero. Tu formulario W-2 para el año se basa en estos totales.

También revisa tu nombre, las fechas del periodo de pago, tus horas y tu salario. Si algo va mal, díselo a tu empleador por escrito cuanto antes y guarda una copia.

Ejemplo

El recibo de nómina de Ana, con números reales

Ana vive en Hyattsville, Maryland, y trabaja como asistente médica en el noroeste de DC. Gana 20 dólares la hora y recibe el pago cada dos semanas por 80 horas. Su seguro médico se descuenta antes de impuestos. Las cantidades del impuesto sobre la renta son solo muestras.

Sueldo de Ana durante dos semanas (nómina de ejemplo)
Línea en el esbozoEste periodo de pago
Salario bruto (80 horas × 20 dólares)$1,600,00
Seguro de salud (antes de impuestos)−$60.00
Impuesto sobre la Seguridad Social (6,2%)−$95.48
Impuesto sobre Medicare (1,45%)−$22.33
Impuesto federal sobre la renta−101,00 $
Impuesto sobre la renta estatal y del condado de Maryland−98,00 $
Salario neto (salario neto)$1,223,19

1.600 dólares de salario bruto − 60 dólares de seguro médico = 1.540 dólares gravados por la Seguridad Social y Medicare

$1,540 × 6,2% = $95,48 para la Seguridad Social

1.540 dólares × 1,45% = 22,33 dólares para Medicare

Fíjate que no se aplica ningún impuesto de DC, aunque Ana trabaje en DC. DC no grava los salarios de las personas que viven fuera de DC. Ana paga impuesto de Maryland en su lugar, y en Maryland eso incluye el impuesto sobre la renta del condado.

Seguridad Social y Medicare: impuestos que construyen tu futuro

El impuesto de la Seguridad Social es el 6,2% de tu salario. El impuesto de Medicare es del 1,45%. Tu empleador paga las mismas cantidades de nuevo, además de tu salario. En conjunto, estos se llaman impuestos FICA. La mayoría de los trabajadores no pueden optar por no participarlos.

Estos impuestos pagan las prestaciones de jubilación, discapacidad y supervivencia, así como la cobertura sanitaria de Medicare, que normalmente comienza a los 65 años. Cuando trabajas y pagas estos impuestos, obtienes créditos de la Seguridad Social. En 2026, ganas un crédito por cada 1.890 dólares que ganas, hasta cuatro créditos al año. La mayoría de las personas necesita 40 créditos para obtener beneficios de jubilación. (El impuesto sobre la Seguridad Social se detiene cuando tu salario anual alcanza los 184.500 dólares, el límite de 2026. El impuesto de Medicare no tiene límite.)

Asegúrate de que el nombre en tus registros de nómina coincida con tu tarjeta de la Seguridad Social, o tus ingresos podrían no ser acreditados a ti. Puedes consultar tu historial de ingresos con una cuenta gratuita de mi Seguridad Social.

Fill out Form W-4, step by step

Form W-4 tells your employer how much federal income tax to take out of your pay. You fill it out when you start a job, and you can give your employer a new one at any time. Everyone completes Steps 1 and 5. Do Steps 2 to 4 only if they apply to you.

  1. Step 1, personal information: your name, address, Social Security number, and filing status (single or married filing separately, married filing jointly, or head of household). Most single people choose single. A married couple usually files one return together (married filing jointly). An unmarried person who pays most of the costs of a home for a child or other relative they support may be able to file as head of household, which lowers the tax.
  2. Step 2, more than one job: use this step if you have two or more jobs at the same time, or if you are married filing jointly and your spouse also works. The most accurate way is the free IRS Tax Withholding Estimator. If there are only two jobs in total and the pay is similar, you can check the box in Step 2(c) on the W-4 for both jobs.
  3. Step 3, children and other dependents: on the 2026 form, if your income will be $200,000 or less ($400,000 or less if married filing jointly), multiply the number of qualifying children under 17 by $2,200 and other dependents by $500. This lowers your withholding, because these credits lower your tax.
  4. Step 4, other adjustments: enter other income that has no tax taken out (4a), deductions other than the standard deduction (4b), or extra tax you want taken out of each paycheck (4c).
  5. Step 5, sign and date: the form is not valid without your signature.

If you have more than one job, fill out Steps 3, 4(a), and 4(b) on the W-4 for only one job, usually the one that pays the most. Leave them blank on the others.

The 2026 Step 4(b) worksheet includes new federal deductions for qualified tips and overtime pay. If you expect to claim them, adding them can raise your take-home pay. Learn who qualifies in File for Free and Claim the Credits You Earned.

Your state or DC has its own withholding form: Form D-4 in DC, Form MW507 in Maryland, and Form VA-4 in Virginia.

Ejemplo

Two jobs and a surprise tax bill

Lucía is single and lives in Alexandria, Virginia. She has two part-time jobs. Each pays $20,000 a year. She filled out a simple W-4 at each job and skipped Step 2.

Each employer thinks its job is her only job. So each one subtracts the full 2026 standard deduction ($16,100) before it figures her tax. The standard deduction is an amount of income that is not taxed. Income above it is taxed in steps called tax brackets: the first $12,400 at 10%, the next part at 12%, and so on. Only the dollars inside a step pay that step's rate. These simplified numbers show federal income tax only. Real withholding tables differ a little, but the idea is the same.

Lucía's 2026 federal income tax (simplified)
LineAmount
Job 1 withholds: ($20,000 − $16,100) × 10%$390
Job 2 withholds the same$390
Total withheld during the year$780
Tax she really owes on $23,900 of taxable income ($40,000 − $16,100): 10% of the first $12,400, plus 12% of the rest$2,620
Amount she may owe when she files$1,840

The fix: Lucía uses the IRS Tax Withholding Estimator, or checks the Step 2(c) box on the W-4 for both jobs. With the box checked, each employer uses half of the standard deduction and half of each tax bracket. A little more comes out of each paycheck, and there is no big bill at tax time.

With Step 2(c) checked: about $1,310 withheld per job × 2 jobs = about $2,620 for the year

Vive en un lugar, trabaja en otro

Mucha gente en el área de DC vive en un estado o en DC y trabaja en otro. Entre DC, Maryland y Virginia, tus salarios suelen gravarse solo donde vives. DC no grava los salarios de las personas que viven fuera de DC. Maryland y Virginia generalmente no gravan los salarios de quienes viven en DC o en el estado del otro.

  • Vive en Maryland o Virginia, trabaja en DC: El impuesto sobre la renta de DC no debería descontarse de tu salario. Entrega a tu empleador el Formulario DC D-4A (Certificado de No Residencia). En su lugar, el impuesto de tu estado de origen debería salir.
  • Vive en DC, trabaja en Maryland o Virginia: entrega a tu empleador el Formulario MW507 (Maryland) o el Formulario VA-4 (Virginia) para reclamar la exención. Pagas el impuesto sobre la renta de DC.
  • Vive en Maryland y trabaja en Virginia, o al revés: normalmente solo tu estado de origen grava tus salarios, si no tienes una vivienda en el estado donde trabajas y no pasas más de 183 días al año allí. Entrega a tu empleador el formulario del estado donde trabajas (VA-4 o MW507).
  • Vive en Maryland: tu retención en Maryland también incluye el impuesto sobre la renta del condado.

Estas normas son para salarios. Consulta tu primer recibo de nómina en un nuevo trabajo. Si el impuesto de tu estado de origen no se recuesta, pregunta a la oficina de nóminas. Si tu empleador no lo retiene, puede que tengas que pagar ese impuesto tú mismo durante el año, para no deber una cantidad elevada, más una multa, al presentar la declaración.

Cuidado

¿Pagado con un 1099 pero tratado como un empleado?

Un empleado recibe un Formulario W-2. El empleador retiene impuestos y paga la mitad de la Seguridad Social y Medicare. Un trabajador independiente recibe un Formulario 1099-NEC. No se retiene nada y el trabajador paga ambas mitades como impuesto para autónomo.

Algunas empresas llaman contratistas a los trabajadores para evitar pagar impuestos y beneficios. Esto se llama clasificación incorrecta. Puedes ser empleado si:

  • La empresa establece tus horarios y te dice cómo hacer el trabajo.
  • La empresa te proporciona las herramientas, suministros o el uniforme.
  • Te pagan por hora y no puedes fijar tus propios precios.
  • Solo trabajas para esta empresa, sin fecha de finalización.
  • Recibes beneficios, como vacaciones pagadas.

Si esto te parece trabajo, puedes pedir al IRS que decida con el Formulario SS-8. La respuesta puede tardar seis meses o más. Si fuiste clasificado erróneamente, el Formulario 8919 puede permitirte pagar solo la parte del empleado de la Seguridad Social y el impuesto de Medicare. Para ayuda gratuita, contacta con una Clínica para Contribuyentes de Bajos Ingresos o asistencia legal, como Legal Aid DC, Maryland Legal Aid o Legal Services of Northern Virginia.

Propina

Revisa tu retención cada año

Utiliza el Estimador de Retención de Impuestos del IRS a principios de cada año y tras cualquier cambio importante, como un nuevo trabajo, un segundo empleo, matrimonio, divorcio, un bebé nuevo o un gran aumento. Es gratuito, no necesita inicio de sesión y tarda unos 25 minutos. Ten preparado tu último recibo de nómina y la declaración de la renta del año pasado.

El objetivo es un pequeño reembolso o una factura pequeña. Un reembolso muy grande significa que se retuvo demasiado de tu propio sueldo durante todo el año, sin que se te pagara ningún interés. Una factura grande significa que se descontó muy poco.

Solo reclama exención de retención si el año pasado no debiste impuesto federal sobre la renta y esperas no deberlo este año. Un W-4 exento dura un año. Para 2026, debes entregar uno nuevo a tu empleador antes del 16 de febrero de 2027.

Puntos clave

  • Gross pay is what you earn. Net pay is what you take home after taxes and other deductions.
  • Social Security (6.2%) and Medicare (1.45%) come out of almost every paycheck and count toward your future benefits.
  • Give your employer a new W-4 when your life changes, such as a second job, marriage, or a new child.
  • Between DC, Maryland, and Virginia, your wages are usually taxed only where you live, not where you work.
  • If a company controls how, when, and where you work, you may be an employee, even if it gives you a 1099.

Comprueba tu comprensión

Responde a las preguntas y luego selecciona Revisa mis respuestas. Obtén 4 de 5 derecho para completar esta lección. Esto es práctica: no hay límite de tiempo y no guardamos tus respuestas.

Pregunta 1 de 5 El salario bruto de Kofi esta semana es de 1.000 dólares. No se descuenta nada antes de impuestos. ¿Cuánto impuesto de la Seguridad Social debería descontarse de su sueldo?
Pregunta 2 de 5 Lucía está soltera y empieza un segundo trabajo a tiempo parcial. Ambos trabajos pagan más o menos lo mismo. ¿Qué debería hacer para que se retenga suficiente impuesto federal sobre la renta?
Pregunta 3 de 5 Samuel vive en Silver Spring, Maryland, y trabaja a tiempo completo en un hotel en el centro de DC. Además del impuesto federal, ¿qué impuesto sobre la renta debería descontarse de su salario?
Pregunta 4 de 5 Grace trabaja para una empresa de limpieza. La empresa le establece el horario, le dice cómo limpiar y le da los suministros y un uniforme. Le pagan por horas. Al final del año recibe un Formulario 1099-NEC, no un W-2. ¿Qué es cierto?
Pregunta 5 de 5 Dawit debe un poco de impuesto federal sobre la renta cada año, pero se le descuenta demasiado de su sueldo, así que recibe un reembolso de 3.000 dólares cada año. La mayoría de los meses no tiene suficiente dinero para el alquiler. Nada en su vida ha cambiado. ¿Cuál es un buen paso?

Ve más allá

Sitios web de confianza donde puedes obtener más información. Estos enlaces llevan a otros sitios web que Dollar Scholars no gestiona.

Esta lección es educación financiera general, no asesoramiento legal, fiscal o financiero. Las normas y las cantidades cambian, así que consulta los números importantes con una fuente oficial.