Impuestos sobre ingresos por trabajos por trabajos por cuenta libre, efectivo y por cuenta propia

Si te pagan por conducir para una app de transporte, entregar comida, limpiar casas, trenzar el pelo o cuidar a los niños, y nadie te descuenta impuestos de tu sueldo, puedes ser autónomo. Eso significa que tienes un negocio por tu cuenta, aunque sea un trabajo a tiempo parcial o extra. Debes declarar lo que ganas, ya sea que te paguen en efectivo, por cheque, a través de una app o en propinas.

Una excepción: si trabajas en la casa de una familia y la familia controla cómo haces el trabajo, por ejemplo como niñera o empleada doméstica, puedes ser el empleado doméstico de esa familia. Pregunta a un voluntario de VITA si no estás seguro.

Debes declarar tus ingresos aunque nunca recibas un formulario fiscal. Los formularios fiscales son solo informes. Esto es lo que podrías recibir:

• Formulario 1099-NEC de una empresa que te pagó como no empleado. Para los pagos realizados en 2026, la empresa debe enviar uno si te paga 2.000 dólares o más. Antes de 2026, la cantidad era de 600 dólares.
• Formulario 1099-K de una aplicación de pagos o un mercado online si recibes más de 20.000 dólares por bienes o servicios en más de 200 pagos al año. Si aceptas tarjetas de crédito o débito directamente, por ejemplo con un lector de tarjetas, esos pagos con tarjeta se reportan en un 1099-K a cualquier importe.
• No hay ningún formulario para muchos trabajos en efectivo. El ingreso sigue contando.

El dinero que un amigo envía para dividir la factura de una cena, o un regalo de la familia, no es ingreso del negocio. Mantén los pagos personales separados de los pagos del negocio para que tus registros no tengan nada.

Debe presentar una declaración de la renta federal si sus ingresos netos por trabajo autónomo son de 400 dólares o más, incluso si su ingreso total es bajo.

Un empleado paga el 7,65% de su salario por la Seguridad Social y Medicare, y el empleador paga otro 7,65%. Cuando trabajas por tu cuenta, pagas ambas partes. Esto se llama impuesto por autónomo. La tasa es del 15,3%: 12,4% para la Seguridad Social y 2,9% para Medicare.

El impuesto no se calcula sobre todo el dinero que recibes. Se calcula en el 92,35% de tu beneficio neto. El beneficio neto es el ingreso de tu empresa menos tus gastos empresariales. También puedes deducir la mitad de tu impuesto por cuenta propia al calcular tu impuesto sobre la renta.

También puede que debas impuesto sobre la renta habitual. Eso depende de tus ingresos totales, estado declarativo, deducciones y créditos. Muchos trabajadores con bajos ingresos deben poco o ningún impuesto sobre la renta después de la deducción estándar, pero aún así deben impuesto por autónomo. Los créditos reembolsables, como el Crédito Fiscal por Renta del Trabajo, pueden reducir lo que debes o incluso devolverte el impuesto.

¿Presentar con un ITIN? Sigues declarando tus ingresos por cuenta propia. Si también debes impuestos por cuenta propia puede depender de tu residencia fiscal, que no es lo mismo que tu estatus migratorio. Pide a un voluntario de VITA que lo revise.

Nadie descuenta impuestos del pago de trabajos colaborativos. Si lo gastas todo, la factura de impuestos puede ser difícil de pagar. Protégete con una cuenta aparte.

1. Abre una segunda cuenta solo para impuestos. Muchos bancos y cooperativas de crédito ofrecen cuentas de ahorro gratuitas o de bajo coste. Consulta nuestra lección sobre cómo abrir una cuenta.
2. Cada vez que cobres, traslada un porcentaje fijo a él. Solo el impuesto por cuenta propia representa aproximadamente el 14% de tus beneficios. Si también debes impuesto sobre la renta, ahorra más. La hoja de cálculo del formulario 1040-ES del IRS o un voluntario de VITA puede ayudarte a elegir un porcentaje.
3. No uses este dinero para facturas. Es para tus pagos de impuestos.
4. Úsala para pagar tu impuesto estimado a tiempo.

385 dólares de beneficio semanal × 15% = unos 58 dólares a la semana, o unos 3.000 dólares al año

Para Marisol, ahorrar el 15% de sus beneficios cada semana cubriría su impuesto de trabajo por cuenta propia de unos 2.826 dólares, con un poco de sobra.

La Agencia Tributaria (IRS) espera que pagues impuestos durante el año, a medida que ganas ingresos. Si esperas deberle 1.000 $ o más al presentar la declaración, generalmente necesitas hacer pagos estimados de impuestos. Si pagas demasiado poco o demasiado tarde, podrías tener que pagar una penalización, incluso si te devolven la devolución más adelante.

Si la fecha límite cae en fin de semana o festivo, puedes pagar el siguiente día laborable. Para evitar una penalización, generalmente debes pagar al menos el 90% del impuesto de este año, o el 100% del impuesto del año pasado (110% si tus ingresos superaron los 150.000 dólares). DC, Maryland y Virginia también pueden esperar pagos estimados de su impuesto sobre la renta.

Formas de pagar al IRS:

• IRS Direct Pay: gratis, desde una cuenta corriente o de ahorros, sin inicio de sesión.
• Tu cuenta online del IRS.
• Tarjeta de débito o crédito: el procesador de la tarjeta cobra una comisión.
• Efectivo en una tienda, a través de un socio minorista aprobado por el IRS: hay una pequeña comisión y un límite en cada pago. Paga al menos 7 días antes de la fecha de vencimiento. También puedes pagar en efectivo gratis en un Centro de Asistencia al Contribuyente del IRS, con cita previa.
• Un cheque por correo, con un comprobante de pago del Formulario 1040-ES.

¿También tienes un trabajo con W-2? Puedes pedir a tu empleador que desconte impuestos extra en el Paso 4(c) de tu W-4 en lugar de hacer pagos estimados. Consulta leer tu nómina y rellenar tu W-4.

Cada gasto empresarial que puedas demostrar reduce tus beneficios. Menor beneficio significa menos impuestos para el trabajo por cuenta propia y menos impuesto sobre la renta. Usa un cuaderno de papel o una aplicación. Cualquiera de los dos sirve si lo mantienes actualizado.

• Ingresos: guarda resúmenes de la app y extractos mensuales. Anota dinero y propinas el día que los recibas.
• Registro de kilometraje: para cada viaje de trabajo, apunta la fecha, los kilómetros y el motivo. Anota la lectura del cuentakilómetros de tu coche al principio y al final del año.
• Recibos: suministros, herramientas, uniformes, productos de limpieza y la parte del negocio de tu factura telefónica.
• Aparcamiento y peajes para viajes de trabajo. Puedes deducirlos incluso si usas la tarifa estándar de kilometraje.
• Una cuenta para dinero de negocio, para que tus extractos bancarios respalden tus registros.

Los viajes personales no son millas de negocios. Las multas de tráfico y otras multas no son deducibles. Si quieres usar la tarifa estándar de kilometraje para un coche que posees, debes elegirlo el primer año que lo uses para tu negocio.

Conserva tus registros fiscales al menos tres años después de presentar la declaración.