Tiền lương và Thuế Thu nhập Cá nhân · Bài học 1 3
Read Your Pay Stub and Fill Out Your W-4
Learn what each line on your pay stub means, fill out Form W-4 step by step, and avoid a surprise tax bill or a refund that is bigger than it needs to be.
Hoàn thành trên thiết bị này
Một số phần của bài học này chưa được dịch sang ngôn ngữ của bạn, nên chúng được trình bày bằng tiếng Anh.
Trong bài học này
Những gì bạn sẽ học được
- Identify each deduction on a pay stub, including income tax, Social Security, and Medicare.
- Explain how Form W-4 controls how much federal income tax is withheld from your pay.
- Decide when to update your withholding after a life change, such as a second job or a new child.
- Tell the difference between an employee (W-2) and an independent contractor (1099).
Cách điều này kết nối với các lớp học của chúng tôi: Our class introduces pay statements and Form W-4. This lesson adds a sample pay stub with real numbers, a walk-through of each W-4 step, and the rules for people who live in one part of the DC area and work in another.
Những từ cần biết
- Tổng lương (Gross pay)
- Tổng số tiền lương của bạn trước khi trừ bất cứ khoản nào.
- Tiền lương ròng (Net pay)
- Số tiền bạn thực sự nhận được sau khi trừ thuế và các khoản khấu trừ khác. Còn gọi là tiền lương thực tế.
- Giữ lại (Withholding)
- Số tiền mà công ty bạn lấy từ lương của bạn và gửi cho chính phủ để bạn đóng thuế.
- Mẫu W-4 (Form W-4)
- Mẫu liên bang bạn cung cấp cho nhà tuyển dụng để biết họ sẽ trừ bao nhiêu thuế thu nhập từ lương của bạn.
- Thuế FICA (FICA taxes)
- Thuế An sinh Xã hội và Medicare. FICA là viết tắt của Đạo luật Đóng góp Bảo hiểm Liên bang.
- Nhà thầu độc lập (Independent contractor)
- Người lao động tự kinh doanh. Không bị khấu trừ thuế, và người lao động nhận được Mẫu 1099 thay vì Mẫu W-2.
Phiếu lương của bạn, từng dòng một
Phiếu lương (còn gọi là bảng trả lương) đi kèm với mỗi phiếu lương hoặc chuyển khoản trực tiếp, trên giấy hoặc trực tuyến. Kiểm tra nó mỗi ngày nhận lương. Nó cho thấy cách bạn được tính lương, và thường là nơi đầu tiên phát hiện lỗi.
- Tổng lương
- Giờ làm của bạn nhân với mức lương của bạn, cộng với bất kỳ giờ làm thêm nào khác. Đây là tiền lương của bạn trước khi trừ bất cứ khoản nào.
- Khấu trừ trước thuế
- Tiền được trừ ra trước khi tính một số loại thuế, như bảo hiểm y tế hoặc tiết kiệm hưu trí. Họ làm giảm mức lương bị đánh thuế.
- Thuế
- Thuế thu nhập liên bang, thuế thu nhập tiểu bang hoặc DC, An sinh xã hội và Medicare.
- Khấu trừ sau thuế
- Tiền được rút ra sau thuế, như phí công đoàn hoặc bị tòa án ra lệnh khấu trừ lương.
- Tiền lương ròng
- Những gì còn lại cho bạn. Đây là tiền lương thực tế của bạn.
- Từ đầu năm đến nay)
- Tổng số từ ngày 1 tháng 1. Mẫu W-2 của bạn trong năm dựa trên các tổng số này.
Ngoài ra, hãy kiểm tra tên của bạn, ngày nhận lương, giờ làm và mức lương của bạn. Nếu có vấn đề, hãy báo ngay bằng văn bản cho nhà tuyển dụng và giữ lại một bản sao.
Ví dụ
Phiếu lương của Ana, với số liệu thật
Ana sống ở Hyattsville, Maryland, và làm trợ lý y tế tại khu vực Tây Bắc DC. Cô kiếm được 20 đô la một giờ và được trả lương hai tuần một lần cho 80 giờ. Bảo hiểm y tế của cô được trả trước thuế. Các khoản thuế thu nhập chỉ là mẫu thử.
| Đường trên cuống | Kỳ trả lương này |
|---|---|
| Tổng lương (80 giờ × $20) | $1,600.00 |
| Bảo hiểm y tế (trước thuế) | −$60.00 |
| Thuế An sinh Xã hội (6,2%) | −$95.48 |
| Thuế Medicare (1,45%) | −$22.33 |
| Thuế thu nhập liên bang | −$101.00 |
| Thuế thu nhập bang và quận Maryland | −$98.00 |
| Lương ròng (lương thực tế) | $1,223.19 |
1.600 đô la tổng lương − 60 đô la bảo hiểm y tế = 1.540 đô la bị đánh thuế cho An sinh Xã hội và Medicare
$1,540 × 6,2% = $95,48 cho An sinh Xã hội
$1,540 × 1,45% = $22,33 cho Medicare
Lưu ý rằng không có thuế DC nào được áp dụng, dù Ana làm việc ở DC. DC không đánh thuế lương của những người sống ngoài DC. Ana trả thuế Maryland thay vào đó, và ở Maryland bao gồm cả thuế thu nhập quận.
An sinh xã hội và Medicare: thuế xây dựng tương lai của bạn
Thuế An sinh Xã hội chiếm 6,2% lương của bạn. Thuế Medicare là 1,45%. Nhà tuyển dụng của bạn sẽ trả cùng số tiền đó, ngoài tiền lương của bạn. Tất cả những khoản này được gọi là thuế FICA. Hầu hết người lao động không thể từ chối chúng.
Các loại thuế này chi trả cho các quyền lợi hưu trí, trợ cấp khuyết tật, người thân còn sống, cũng như bảo hiểm y tế Medicare, thường bắt đầu từ tuổi 65. Khi bạn làm việc và đóng các loại thuế này, bạn sẽ nhận được các khoản tín dụng An sinh Xã hội. Năm 2026, bạn nhận được một tín dụng cho mỗi $1,890 bạn kiếm được, tối đa bốn tín dụng mỗi năm. Hầu hết mọi người cần 40 tín dụng để nhận quyền lợi hưu trí. (Thuế An sinh Xã hội sẽ dừng lại khi mức lương của bạn trong năm đạt $184,500, giới hạn năm 2026. Thuế Medicare không có giới hạn.)
Hãy đảm bảo tên trên hồ sơ trả lương của bạn trùng khớp với thẻ An sinh Xã hội, nếu không thu nhập của bạn có thể không được ghi có. Bạn có thể kiểm tra hồ sơ thu nhập của mình bằng tài khoản An sinh xã hội của tôi miễn phí.
Fill out Form W-4, step by step
Form W-4 tells your employer how much federal income tax to take out of your pay. You fill it out when you start a job, and you can give your employer a new one at any time. Everyone completes Steps 1 and 5. Do Steps 2 to 4 only if they apply to you.
- Step 1, personal information: your name, address, Social Security number, and filing status (single or married filing separately, married filing jointly, or head of household). Most single people choose single. A married couple usually files one return together (married filing jointly). An unmarried person who pays most of the costs of a home for a child or other relative they support may be able to file as head of household, which lowers the tax.
- Step 2, more than one job: use this step if you have two or more jobs at the same time, or if you are married filing jointly and your spouse also works. The most accurate way is the free IRS Tax Withholding Estimator. If there are only two jobs in total and the pay is similar, you can check the box in Step 2(c) on the W-4 for both jobs.
- Step 3, children and other dependents: on the 2026 form, if your income will be $200,000 or less ($400,000 or less if married filing jointly), multiply the number of qualifying children under 17 by $2,200 and other dependents by $500. This lowers your withholding, because these credits lower your tax.
- Step 4, other adjustments: enter other income that has no tax taken out (4a), deductions other than the standard deduction (4b), or extra tax you want taken out of each paycheck (4c).
- Step 5, sign and date: the form is not valid without your signature.
If you have more than one job, fill out Steps 3, 4(a), and 4(b) on the W-4 for only one job, usually the one that pays the most. Leave them blank on the others.
The 2026 Step 4(b) worksheet includes new federal deductions for qualified tips and overtime pay. If you expect to claim them, adding them can raise your take-home pay. Learn who qualifies in File for Free and Claim the Credits You Earned.
Your state or DC has its own withholding form: Form D-4 in DC, Form MW507 in Maryland, and Form VA-4 in Virginia.
Ví dụ
Two jobs and a surprise tax bill
Lucía is single and lives in Alexandria, Virginia. She has two part-time jobs. Each pays $20,000 a year. She filled out a simple W-4 at each job and skipped Step 2.
Each employer thinks its job is her only job. So each one subtracts the full 2026 standard deduction ($16,100) before it figures her tax. The standard deduction is an amount of income that is not taxed. Income above it is taxed in steps called tax brackets: the first $12,400 at 10%, the next part at 12%, and so on. Only the dollars inside a step pay that step's rate. These simplified numbers show federal income tax only. Real withholding tables differ a little, but the idea is the same.
| Line | Amount |
|---|---|
| Job 1 withholds: ($20,000 − $16,100) × 10% | $390 |
| Job 2 withholds the same | $390 |
| Total withheld during the year | $780 |
| Tax she really owes on $23,900 of taxable income ($40,000 − $16,100): 10% of the first $12,400, plus 12% of the rest | $2,620 |
| Amount she may owe when she files | $1,840 |
The fix: Lucía uses the IRS Tax Withholding Estimator, or checks the Step 2(c) box on the W-4 for both jobs. With the box checked, each employer uses half of the standard deduction and half of each tax bracket. A little more comes out of each paycheck, and there is no big bill at tax time.
With Step 2(c) checked: about $1,310 withheld per job × 2 jobs = about $2,620 for the year
Sống ở một nơi, làm việc ở nơi khác
Nhiều người ở khu vực DC sống ở một bang hoặc trong DC và làm việc ở bang khác. Giữa DC, Maryland và Virginia, tiền lương của bạn thường chỉ bị đánh thuế tại nơi bạn sống. DC không đánh thuế lương của những người sống ngoài DC. Maryland và Virginia thường không đánh thuế lương của những người sống ở DC hoặc bang của nhau.
- Sống ở Maryland hoặc Virginia, làm việc tại DC: Thuế thu nhập DC không nên trừ vào lương của bạn. Hãy cung cấp cho công ty bạn mẫu DC D-4A (Giấy chứng nhận không cư trú). Thuế của bang bạn sẽ được trừ thay thế.
- Sống ở DC, làm việc ở Maryland hoặc Virginia: cung cấp cho nhà tuyển dụng Mẫu MW507 (Maryland) hoặc Mẫu VA-4 (Virginia) để xin miễn thuế. Bạn phải đóng thuế thu nhập DC.
- Sống ở Maryland và làm việc ở Virginia, hoặc ngược lại: thường chỉ bang nơi bạn sinh ra mới đánh thuế lương, nếu bạn không giữ nhà ở bang nơi bạn làm việc và không dành quá 183 ngày mỗi năm ở đó. Hãy cung cấp cho nhà tuyển dụng mẫu đơn của bang nơi bạn làm việc (VA-4 hoặc MW507).
- Sống ở Maryland: khoản khấu trừ thuế Maryland của bạn cũng bao gồm thuế thu nhập quận.
Những quy định này áp dụng cho tiền lương. Kiểm tra phiếu lương đầu tiên của bạn ở công việc mới. Nếu thuế của bang bạn không được tính, hãy hỏi phòng trả lương. Nếu nhà tuyển dụng không khấu trừ, bạn có thể phải tự nộp thuế đó trong năm, để không phải trả một khoản lớn cộng với phạt khi nộp đơn.
Cẩn thận
Trả lương theo mẫu 1099 nhưng được đối xử như nhân viên?
Nhân viên nhận được mẫu W-2. Người sử dụng lao động khấu trừ thuế và đóng một nửa thuế An sinh Xã hội và Medicare. Một nhà thầu độc lập nhận Mẫu 1099-NEC. Không bị khấu trừ, và người lao động đóng cả hai phần thuế tự kinh doanh.
Một số doanh nghiệp gọi nhân viên là nhà thầu để tránh phải trả thuế và phúc lợi. Điều này gọi là phân loại sai. Bạn có thể là nhân viên nếu:
- Công ty sẽ đặt giờ làm và hướng dẫn bạn cách làm việc.
- Công ty cung cấp cho bạn dụng cụ, vật tư hoặc đồng phục.
- Bạn được trả lương theo giờ và không thể tự đặt giá.
- Bạn chỉ làm việc cho công ty này, không có ngày kết thúc.
- Bạn nhận được các phúc lợi, như nghỉ phép có lương.
Nếu đây là công việc của bạn, bạn có thể yêu cầu IRS quyết định bằng Mẫu SS-8. Câu trả lời có thể mất sáu tháng hoặc hơn. Nếu bạn bị phân loại sai, Mẫu 8919 có thể chỉ cho phép bạn trả phần thuế An sinh Xã hội và Medicare cho nhân viên. Để được hỗ trợ miễn phí, hãy liên hệ với Phòng khám Người nộp thuế Thu nhập thấp hoặc hỗ trợ pháp lý, như Legal Aid DC, Maryland Legal Aid hoặc Legal Services of Northern Virginia.
Mẹo
Kiểm tra khoản khấu trừ của bạn mỗi năm
Hãy sử dụng Công cụ Ước tính Khấu trừ Thuế của IRS từ sớm mỗi năm và sau bất kỳ thay đổi lớn nào, chẳng hạn như công việc mới, công việc thứ hai, kết hôn, ly hôn, em bé mới hoặc tăng lương lớn. Miễn phí, không cần đăng nhập và mất khoảng 25 phút. Hãy chuẩn bị sẵn phiếu lương mới nhất và tờ khai thuế năm ngoái.
Mục tiêu là hoàn lại một khoản nhỏ hoặc một hóa đơn nhỏ. Hoàn thuế rất lớn nghĩa là bạn đã giữ quá nhiều tiền lương của mình suốt cả năm mà không phải trả lãi. Hóa đơn lớn nghĩa là đã trừ quá ít.
Chỉ khai miễn khấu trừ thuế nếu bạn không nợ thuế thu nhập liên bang năm ngoái và dự kiến sẽ không phải nộp trong năm nay. Mẫu W-4 miễn thuế có hiệu lực trong một năm. Đối với năm 2026, bạn phải nộp mẫu mới cho nhà tuyển dụng trước ngày 16 tháng 2 năm 2027.
Những điểm chính rút ra
- Gross pay is what you earn. Net pay is what you take home after taxes and other deductions.
- Social Security (6.2%) and Medicare (1.45%) come out of almost every paycheck and count toward your future benefits.
- Give your employer a new W-4 when your life changes, such as a second job, marriage, or a new child.
- Between DC, Maryland, and Virginia, your wages are usually taxed only where you live, not where you work.
- If a company controls how, when, and where you work, you may be an employee, even if it gives you a 1099.
Kiểm tra lại hiểu biết của bạn
Trả lời các câu hỏi, sau đó chọn Kiểm tra câu trả lời của tôi. Lấy 4 5 đúng để hoàn thành bài học này. Đây là luyện tập: không có giới hạn thời gian, và chúng tôi không giữ câu trả lời của bạn.
Đi xa hơn
Các trang web đáng tin cậy nơi bạn có thể tìm hiểu thêm. Những liên kết này dẫn đến các trang web khác mà Dollar Scholars không vận hành.
-
Công cụ ước tính khấu trừ thuế (một trang web khác)
Một công cụ miễn phí, không cần đăng nhập, giúp bạn điền Mẫu W-4 để số thuế đúng được trừ từ lương của bạn.
-
Estimador para retención de impuestos (một trang web khác)
Trang Ước tính khấu trừ thuế IRS bằng tiếng Tây Ban Nha.
-
Nhà thầu độc lập (tự kinh doanh) hay nhân viên? (một trang web khác)
Cách IRS quyết định một người lao động là nhân viên hay nhà thầu, và phải làm gì nếu bạn nghĩ mình bị phân loại sai.
-
tính có đi có lại (một trang web khác)
Bang nào đánh thuế lương của bạn khi bạn sống ở Virginia và làm việc ở DC hoặc Maryland, hoặc ngược lại?
Bài học này là giáo dục tài chính chung, không phải tư vấn pháp lý, thuế hay tài chính. Quy định và số tiền thay đổi, vì vậy hãy kiểm tra các con số quan trọng với nguồn chính thức.