Зарплата та податок на доходи фізичних осіб · Урок 1 3
Read Your Pay Stub and Fill Out Your W-4
Learn what each line on your pay stub means, fill out Form W-4 step by step, and avoid a surprise tax bill or a refund that is bigger than it needs to be.
Завершено на цьому пристрої
Частини цього уроку ще не перекладені вашою мовою, тому вони показані англійською.
У цьому уроці
Що ви дізнаєтеся
- Identify each deduction on a pay stub, including income tax, Social Security, and Medicare.
- Explain how Form W-4 controls how much federal income tax is withheld from your pay.
- Decide when to update your withholding after a life change, such as a second job or a new child.
- Tell the difference between an employee (W-2) and an independent contractor (1099).
Як це пов'язано з нашими класами: Our class introduces pay statements and Form W-4. This lesson adds a sample pay stub with real numbers, a walk-through of each W-4 step, and the rules for people who live in one part of the DC area and work in another.
Слова, які варто знати
- Валова оплата (Gross pay)
- Ваша загальна зарплата до того, як щось буде виписано.
- Чиста оплата (Net pay)
- Гроші, які ви фактично отримуєте після сплати податків та інших відрахувань. Це також називається «домашня оплата».
- Утримання (Withholding)
- Гроші, які роботодавець забирає з вашої зарплати і надсилає уряду для сплати податків.
- Форма W-4 (Form W-4)
- Федеральна форма, яку ви надаєте роботодавцю, щоб повідомити, скільки федерального податку на доходи слід витримати зі своєї зарплати.
- Податки FICA (FICA taxes)
- Податки на соціальне забезпечення та Medicare. FICA означає Федеральний закон про страхові внески.
- Незалежний підрядник (Independent contractor)
- Самозайнятий працівник. Податок не утримується, а працівник отримує форму 1099 замість форми W-2.
Твоя платіжна відомість, рядок за рядком
Платіжна ведомість (також звана платіжною випискою) йде з кожною зарплатою або прямим депозитом, як на папері, так і онлайн. Перевіряйте її кожного дня зарплати. Вона показує, як була розрахована ваша зарплата, і часто це перше місце, де можна знайти помилку.
- Валова оплата
- Ваші години помножені на ставку оплати, плюс будь-які понаднормові. Це ваша зарплата до того, як щось буде знято.
- Вирахування до оподаткування
- Гроші, які знімаються до того, як будуть підраховані деякі податки, наприклад, медичне страхування або пенсійні заощадження. Вони знижують оподатковувану зарплату.
- Податки
- Федеральний податок на доходи, податок на доходи штату або округу Колумбія, соціальне забезпечення та Medicare.
- Відрахування після оподаткування
- Гроші, які вилучаються після оподаткування, такі як внески профспілки або судове стягнення заробітної плати.
- Чиста оплата
- Те, що залишилося для тебе. Ось твоя домашня зарплата.
- З початку року (з початку року)
- Підсумки з 1 січня. Ваша форма W-2 за рік ґрунтується на цих підсумках.
Також перевірте своє ім'я, дати періоду оплати, години роботи та ставку оплати. Якщо щось не так, одразу повідомте роботодавця письмово і збережіть копію.
Приклад
Платіжна відомість Ани з реальними цифрами
Ана живе в Гайатсвіллі, штат Меріленд, і працює медичним асистентом на північному заході округу Колумбія. Вона заробляє $20 на годину і отримує оплату кожні два тижні за 80 годин. Її медичне страхування виплачується до сплати податків. Суми податку на доходи — це лише зразки.
| Рядок на заготовці | Цей платіжний період |
|---|---|
| Валова заробітна плата (80 годин × $20) | $1,600.00 |
| Медичне страхування (до оподаткування) | −$60.00 |
| Податок на соціальне забезпечення (6,2%) | −$95.48 |
| Податок на Medicare (1,45%) | −$22.33 |
| Федеральний податок на доходи | −$101.00 |
| Податок на доходи штату та округу Меріленд | −$98.00 |
| Чиста заробітна плата (заробітна плата) | $1,223.19 |
$1,600 брутового доходу − $60 медичного страхування = $1,540 оподатковується для Соціального забезпечення та Medicare
$1,540 × 6,2% = $95,48 для соціального забезпечення
$1,540 × 1,45% = $22,33 для Medicare
Зверніть увагу, що податок у Вашингтоні не сплачується, хоча Ана працює у Вашингтоні. Округ Колумбія не оподатковує зарплати людей, які живуть поза Вашингтоном. Ана сплачує податок у Меріленді, а в Меріленді це включає податок на доходи округу.
Соціальне забезпечення та Medicare: податки, які формують ваше майбутнє
Податок на соціальне забезпечення становить 6,2% від вашої зарплати. Податок на Medicare становить 1,45%. Ваш роботодавець знову сплачує ті ж суми, крім вашої зарплати. Разом ці податки називаються податками FICA. Більшість працівників не можуть відмовитися від них.
Ці податки покривають пенсію, інвалідність і виплати для переживших, а також медичне страхування Medicare, яке зазвичай починається з 65 років. Коли ви працюєте і сплачуєте ці податки, ви отримуєте кредити соціального забезпечення. У 2026 році ви отримуєте один кредит за кожні $1,890, які заробляєте, до чотирьох кредитів на рік. Більшості людей потрібно 40 кредитів для отримання пенсійних виплат. (Податок на соціальне забезпечення припиняється, коли ваша річна зарплата досягає $184,500, що є лімітом 2026 року. Податок Medicare не має обмежень.)
Переконайтеся, що ім'я у ваших платіжних записах збігається з вашою карткою соціального страхування, інакше ваші заробітки можуть не бути зараховані. Ви можете перевірити свій запис про заробіток за допомогою безкоштовного акаунта My Social Security.
Fill out Form W-4, step by step
Form W-4 tells your employer how much federal income tax to take out of your pay. You fill it out when you start a job, and you can give your employer a new one at any time. Everyone completes Steps 1 and 5. Do Steps 2 to 4 only if they apply to you.
- Step 1, personal information: your name, address, Social Security number, and filing status (single or married filing separately, married filing jointly, or head of household). Most single people choose single. A married couple usually files one return together (married filing jointly). An unmarried person who pays most of the costs of a home for a child or other relative they support may be able to file as head of household, which lowers the tax.
- Step 2, more than one job: use this step if you have two or more jobs at the same time, or if you are married filing jointly and your spouse also works. The most accurate way is the free IRS Tax Withholding Estimator. If there are only two jobs in total and the pay is similar, you can check the box in Step 2(c) on the W-4 for both jobs.
- Step 3, children and other dependents: on the 2026 form, if your income will be $200,000 or less ($400,000 or less if married filing jointly), multiply the number of qualifying children under 17 by $2,200 and other dependents by $500. This lowers your withholding, because these credits lower your tax.
- Step 4, other adjustments: enter other income that has no tax taken out (4a), deductions other than the standard deduction (4b), or extra tax you want taken out of each paycheck (4c).
- Step 5, sign and date: the form is not valid without your signature.
If you have more than one job, fill out Steps 3, 4(a), and 4(b) on the W-4 for only one job, usually the one that pays the most. Leave them blank on the others.
The 2026 Step 4(b) worksheet includes new federal deductions for qualified tips and overtime pay. If you expect to claim them, adding them can raise your take-home pay. Learn who qualifies in File for Free and Claim the Credits You Earned.
Your state or DC has its own withholding form: Form D-4 in DC, Form MW507 in Maryland, and Form VA-4 in Virginia.
Приклад
Two jobs and a surprise tax bill
Lucía is single and lives in Alexandria, Virginia. She has two part-time jobs. Each pays $20,000 a year. She filled out a simple W-4 at each job and skipped Step 2.
Each employer thinks its job is her only job. So each one subtracts the full 2026 standard deduction ($16,100) before it figures her tax. The standard deduction is an amount of income that is not taxed. Income above it is taxed in steps called tax brackets: the first $12,400 at 10%, the next part at 12%, and so on. Only the dollars inside a step pay that step's rate. These simplified numbers show federal income tax only. Real withholding tables differ a little, but the idea is the same.
| Line | Amount |
|---|---|
| Job 1 withholds: ($20,000 − $16,100) × 10% | $390 |
| Job 2 withholds the same | $390 |
| Total withheld during the year | $780 |
| Tax she really owes on $23,900 of taxable income ($40,000 − $16,100): 10% of the first $12,400, plus 12% of the rest | $2,620 |
| Amount she may owe when she files | $1,840 |
The fix: Lucía uses the IRS Tax Withholding Estimator, or checks the Step 2(c) box on the W-4 for both jobs. With the box checked, each employer uses half of the standard deduction and half of each tax bracket. A little more comes out of each paycheck, and there is no big bill at tax time.
With Step 2(c) checked: about $1,310 withheld per job × 2 jobs = about $2,620 for the year
Живи в одному місці, працюй в іншому
Багато людей у районі Вашингтона живуть в одному штаті або в DC і працюють в іншому. Між DC, Мерілендом і Вірджинією ваша зарплата зазвичай оподатковується лише там, де ви живете. DC не оподатковує зарплати людей, які проживають поза DC. Меріленд і Вірджинія зазвичай не оподатковують зарплати людей, які живуть у DC або в штаті один одного.
- Живете в Меріленді або Вірджинії, працюйте у Вашингтоні: Податок на доходи у Вашингтоні не повинен утримуватися з вашої зарплати. Надайте роботодавцю форму D-4A (Сертифікат про нерезидентство). Замість цього має сплачуватися податок вашого рідного штату.
- Живіть у Вашингтоні, працюйте в Меріленді або Вірджинії: надайте роботодавцю форму MW507 (Меріленд) або форму VA-4 (Вірджинія) для отримання звільнення. Ви сплачуєте податок на доходи у Вашингтоні.
- Живіть у Меріленді та працюйте у Вірджинії, або навпаки: зазвичай лише ваш рідний штат оподатковує вашу зарплату, якщо ви не маєте житла в штаті, де працюєте, і не проводите там більше 183 днів на рік. Надайте роботодавцю форму від штату, де ви працюєте (VA-4 або MW507).
- Живіть у Меріленді: ваше утримання в Меріленді також включає податок на доходи округу.
Ці правила стосуються заробітної плати. Перевірте свою першу платіжну відомість на новій роботі. Якщо податок у вашому рідному штаті не сплачується, зверніться до свого офісу з нарахування зарплати. Якщо роботодавець не утримує цей податок, можливо, доведеться сплатити цей податок самостійно протягом року, щоб не бути винними великої суми та штрафом при подачі.
Обережно
Оплачували за формою 1099, але ставилися до вас як до працівника?
Працівник отримує форму W-2. Роботодавець утримує податки і сплачує половину податку на соціальне забезпечення та Medicare. Незалежний підрядник отримує форму 1099-NEC. Нічого не утримується, і працівник сплачує обидві половини податку на самозайнятість.
Деякі компанії називають працівників підрядниками, щоб уникнути сплати податків і пільг. Це називається неправильною класифікацією. Ви можете бути працівником, якщо:
- Компанія встановлює ваші години роботи і каже, як виконувати роботу.
- Компанія надає вам інструменти, матеріали або форму.
- Вам платять погодинно, і ви не можете встановлювати власні ціни.
- Ви працюєте лише на цю компанію, без кінцевої дати.
- Ви отримуєте пільги, такі як оплачувана відпустка.
Якщо це ваша робота, ви можете попросити IRS вирішити за допомогою форми SS-8. Відповідь може зайняти шість місяців або більше. Якщо вас неправильно класифікували, форма 8919 може дозволити вам сплатити лише частку працівника від податку на соціальне забезпечення та Medicare. Для безкоштовної допомоги зверніться до клініки платників податків з низьким доходом або до юридичної допомоги, таких як Legal Aid DC, Maryland Legal Aid або Legal Services of Northern Virginia.
Порада
Перевіряйте свої утримання щороку
Використовуйте IRS Tax Holding Estimator раніше щороку і після будь-яких значних змін, таких як нова робота, друга робота, шлюб, розлучення, народження дитини або велике підвищення зарплати. Це безкоштовно, не потребує входу в систему і займає близько 25 хвилин. Підготуйте останню платіжну відомість і податкову декларацію за минулий рік.
Мета — невелике повернення коштів або невеликий рахунок. Дуже велике повернення означає, що занадто велика частина вашої власної зарплати утримувалася весь рік, без виплати відсотків. Великий рахунок означає, що було знято занадто мало.
Заявляйте про звільнення від утримання лише якщо минулого року ви не винні федерального податку на доходи і очікуєте, що цього року не будете винні. Звільнений W-4 діє один рік. На 2026 рік ви повинні надати роботодавцю новий податок до 16 лютого 2027 року.
Основні висновки
- Gross pay is what you earn. Net pay is what you take home after taxes and other deductions.
- Social Security (6.2%) and Medicare (1.45%) come out of almost every paycheck and count toward your future benefits.
- Give your employer a new W-4 when your life changes, such as a second job, marriage, or a new child.
- Between DC, Maryland, and Virginia, your wages are usually taxed only where you live, not where you work.
- If a company controls how, when, and where you work, you may be an employee, even if it gives you a 1099.
Перевірте своє розуміння
Відповідайте на запитання, потім виберіть «Перевірити мої відповіді». Отримайте 4 5 правильно, щоб завершити цей урок. Це практика: немає обмежень за часом, і ми не зберігаємо ваші відповіді.
Іди далі
Надійні сайти, де ви можете дізнатися більше. Ці посилання ведуть на інші сайти, які Dollar Scholars не підтримує.
-
Оцінка податкового утримання (інший вебсайт)
Безкоштовний інструмент без входу, який допомагає вам заповнити форму W-4, щоб з вашої зарплати вираховувалася правильна сума податку.
-
Estimador para retención de impuestos (інший вебсайт)
Сторінка IRS з оцінки податкових утримань іспанською мовою.
-
Незалежний підрядник (самозайнятий) чи працівник? (інший вебсайт)
Як IRS вирішує, чи є працівник працівником чи підрядником, і що робити, якщо ви вважаєте, що вас неправильно класифікували.
-
Взаємність (інший вебсайт)
Який штат оподатковує вашу зарплату, якщо ви живете у Вірджинії та працюєте у Вашингтоні чи Меріленді, або навпаки.
Цей урок — загальна фінансова освіта, а не юридична, податкова чи фінансова консультація. Правила та суми змінюються, тому перевіряйте важливі цифри з офіційним джерелом.