Зарплата та податок на доходи фізичних осіб · Урок 2 3
Податки на гіг, готівкові та доходи від самозайнятості
Які борги мають незалежні працівники, як відкладати гроші на податки, коли платити протягом року, а також прості записи, які знижують ваш податковий рахунок.
Завершено на цьому пристрої
Частини цього уроку ще не перекладені вашою мовою, тому вони показані англійською.
У цьому уроці
Що ви дізнаєтеся
- Поясніть, які доходи потрібно декларувати, включаючи готівку, чайові та доходи від платіжних додатків.
- Оцініть податок на самозайнятість на чистий прибуток на основі обробленого прикладу.
- Відкладайте гроші на податки та знайте, коли потрібно сплачувати квартальні оцінкові платежі.
- Ведіть прості записи доходів і бізнес-витрат, таких як пробіг.
Як це пов'язано з нашими класами: Модуль 3 згадує підробітки та форму 1099, але не навчає податку на самозайнятість. Цей урок показує математику з дійсними числами і дає водіям, прибиральникам, доглядальникам та іншим незалежним працівникам просту систему збереження та ведення обліку.
Слова, які варто знати
- Самозайнятість (Self-employed)
- Працюєш на себе, а не на роботодавця. Ніхто не утримує податки з вашої зарплати.
- Чистий прибуток (Net profit)
- Ваш бізнес-дохід мінус витрати бізнесу. Податок на самозайнятість базується на цій цифрі, а не на всіх отриманих коштах.
- Податок на самозайнятість (Self-employment tax)
- Податок на соціальне забезпечення та Medicare для тих, хто працює на себе. Ставка становить 15,3%.
- Орієнтовний податок (Estimated tax)
- Податок, який ви сплачуєте IRS протягом року, зазвичай чотири рази, коли податок не утримується з вашого доходу.
- Форма 1099-NEC (Form 1099-NEC)
- Форма, яку компанія надсилає людині, якій вона платила, але яка не є працівником, і показує, скільки вона заплатила.
- Форма 1099-K (Form 1099-K)
- Форму, яку надсилають платіжні додатки, онлайн-маркетплейси та процесори карток для звітування про отримані вами платежі за товари чи послуги.
- Витрати бізнесу (Business expense)
- Це витрати, які ви платите за свою роботу, наприклад, витрати на матеріали чи робочі милі. Це знижує ваш прибуток.
Всі доходи мають значення
Якщо вам платять за те, щоб керувати додатком для спільних поїздок, доставляти їжу, прибирати вдома, заплітати коси чи доглядати за дітьми, і ніхто не знімає податки з вашої зарплати, ви можете бути самозайнятими. Це означає, що ви ведете бізнес для себе, навіть якщо це неповний робочий день або підробіток. Ви повинні звітувати про свій заробляний заробок, чи платять вам готівкою, чеком, через додаток або чайові.
Один виняток: якщо ви працюєте в домі однієї сім'ї, і сім'я контролює, як ви виконуєте роботу, наприклад, нянею чи домогосподаркою, ви можете бути домашнім працівником цієї сім'ї. Запитайте волонтера VITA, якщо не впевнені.
Ви повинні декларувати доходи, навіть якщо ніколи не отримуєте податкову форму. Податкові форми — це лише звіти. Ось що ви можете отримати:
- Форма 1099-NEC від бізнесу, який платив вам як не працівнику. Для платежів, здійснених у 2026 році, бізнес повинен надіслати плату, якщо платить вам $2,000 або більше. До 2026 року сума становила $600.
- Форму 1099-K з платіжного додатку або онлайн-маркетплейсу, якщо ви отримуєте понад $20,000 за товари чи послуги за понад 200 платежів на рік. Якщо ви приймаєте кредитні або дебетові картки безпосередньо, наприклад, через зчитувач карток, ці платежі відображаються у формі 1099-K на будь-якій сумі.
- Взагалі немає форми для багатьох робіт за готівку. Дохід все одно має значення.
Гроші, які друг надсилає на оплату рахунку за вечерю або подарунок від родини, не є бізнес-доходом. Особисті платежі залишаються окремо від бізнес-платежів, щоб ваші записи залишалися чистими.
Ви повинні подати федеральну податкову декларацію, якщо ваш чистий дохід від самозайнятості становить $400 або більше, навіть якщо ваш загальний дохід низький.
Two taxes: self-employment tax and income tax
An employee pays 7.65% of their pay for Social Security and Medicare, and the employer pays another 7.65%. When you work for yourself, you pay both parts. This is called self-employment tax. The rate is 15.3%: 12.4% for Social Security and 2.9% for Medicare.
The tax is not figured on all the money you take in. It is figured on 92.35% of your net profit. Net profit is your business income minus your business expenses. You can also deduct half of your self-employment tax when you figure your income tax.
You may also owe regular income tax. That depends on your total income, filing status, deductions, and credits. Many workers with low income owe little or no income tax after the standard deduction (the part of income that is not taxed, $16,100 for a single person in 2026), but they still owe self-employment tax. Refundable credits, such as the Earned Income Tax Credit, can lower what you owe or even give you a refund.
Filing with an ITIN? You still report your self-employment income. Whether you also owe self-employment tax can depend on your tax residency, which is not the same as your immigration status. Ask a VITA volunteer to check.
Приклад
Дохід від доставки Marisol у 2025 році
Марісоль живе в Ленглі-Парку, штат Меріленд, і доставляє їжу через два додатки. У 2025 році додатки платили їй $26,000, включно з чайовими. Вона вела журнал пробігу та чеки.
| Предмет | Сума |
|---|---|
| Гроші з додатків, включаючи чайові | $26,000 |
| Бізнес-миль: 8 000 миль × 70 центів (ставка IRS 2025 року) | −$5,600 |
| Бізнесова частка її телефонного рахунку | −$300 |
| Ізольовані пакети для доставки | −$100 |
| Чистий прибуток | $20,000 |
| Сума, що підлягає податку на самозайнятість: $20,000 × 92,35% | $18,470 |
| Податок на самозайнятість: $18,470 × 15,3% | $2,826 |
$20,000 × 92,35% × 15,3% = близько $2,826
Марісоль може відняти половину від цієї суми, близько $1,413, коли підрахує податок на доходи. Чи буде вона винна податки на доходи і скільки — залежить від решти її податкової декларації.
Її журнал пробігу заощадив їй гроші. Без нього її прибуток був би на $5,600 більшим, а податок на самозайнятість був би приблизно на $791.
Вартість пробігу IRS змінюється. За водіння у 2026 році з січня по червень становить 72,5 цента за милю та 76 центів за милю з 1 липня по 31 грудня.
Відкладай гроші щоразу, коли отримуєш гроші
Ніхто не знімає податки з гігіг-оплати. Якщо витратити все, податковий рахунок може бути важко сплатити. Захистіть себе окремим рахунком.
- Відкрийте другий рахунок лише для сплати податків. Багато банків і кредитних спілок пропонують безкоштовні або недорогі ощадні рахунки. Дивіться наш урок про відкриття рахунку.
- Кожного разу, коли ви отримуєте оплату, вносьте в неї певний відсоток. Податок на самозайнятість становить близько 14% вашого прибутку. Якщо ви також можете сплатити податок на доходи, заощаджуйте більше. Робочий лист у формі IRS 1040-ES або волонтер VITA допоможуть обрати відсоток.
- Не витрачайте ці гроші на рахунки. Вони потрібні для ваших податкових платежів.
- Використовуйте його, щоб своєчасно сплатити приблизний податок.
Тижневий прибуток $385 × 15% = близько $58 на тиждень, або близько $3,000 на рік
Для Марісоль заощаджувати 15% прибутку щотижня покривало податок на самозайнятість близько $2,826, з невеликою кількістю залишків.
Оплата протягом року: орієнтовний податок
IRS очікує, що ви будете сплачувати податок протягом року, оскільки ви отримуєте дохід. Якщо ви очікуєте борг $1,000 або більше при подачі, зазвичай потрібно робити орієнтовні податкові платежі. Якщо ви сплатите занадто мало або занадто пізно, ви можете отримати штраф, навіть якщо пізніше отримаєте повернення.
| Зароблений дохід | Термін оплати |
|---|---|
| 1 січня – 31 березня 2026 року | 15 квітня 2026 року |
| 1 квітня – 31 травня 2026 року | 15 червня 2026 року |
| 1 червня – 31 серпня 2026 року | 15 вересня 2026 року |
| 1 вересня – 31 грудня 2026 року | 15 січня 2027 року |
Якщо термін оплати припадає на вихідні або святкові дні, ви можете сплатити у наступний робочий день. Щоб уникнути штрафу, зазвичай потрібно сплатити щонайменше 90% цьогорічного податку або 100% від минулорічного податку (110%, якщо ваш дохід перевищував $150,000). Округ Колумбія, Меріленд і Вірджинія також можуть очікувати приблизних платежів за податком на доходи.
Способи оплати IRS:
- IRS Direct Pay: безкоштовно, з поточного або ощадного рахунку, без входу.
- Ваш онлайн-акаунт IRS.
- Дебетова або кредитна картка: процесор картки стягує комісію.
- Готівка в магазині через роздрібного партнера, затвердженого IRS: існує невелика комісія та обмеження на кожен платіж. Сплатіть щонайменше за 7 днів до дати платежу. Ви також можете безкоштовно оплатити готівкою в Центрі допомоги платникам податків IRS за попереднім записом.
- Чек поштою з формою 1040-ES платіжного ваучера.
Маєте також роботу за W-2? Ви можете попросити роботодавця списати додатковий податок у кроці 4(c) вашої форми W-4 замість здійснення орієнтовних платежів. Дивіться «Прочитайте свою платіжну ведучу та заповніть форму W-4».
Платівки, які економлять гроші
Кожен бізнес-витрата, який ви можете довести, знижує ваш прибуток. Менший прибуток означає менший податок на самозайнятість і менший податок на доходи. Використовуйте паперовий блокнот або додаток. Будь-який варіант працює, якщо ви підтримуєте його актуальним.
- Дохід: зберігайте резюме додатків і щомісячні виписки. Записуйте готівку та чайові в день їх отримання.
- Журнал пробігу: для кожної робочої поїздки вказуйте дату, милі та причину. Запишіть показники одометра вашого автомобіля на початку та наприкінці року.
- Чеки: матеріали, інструменти, уніформа, засоби для прибирання та бізнес-частина вашого телефонного рахунку.
- Паркування та плата за проїзд під час робочих поїздок. Ви можете списати ці витрати навіть за стандартною тарифною оплатою.
- Один рахунок для бізнес-грошей, тож ваші банківські виписки підтверджують ваші записи.
Особисті поїздки — це не бізнес-милі. Штрафи за дорожній рух та інші штрафи не підлягають франшизі. Якщо ви хочете використовувати стандартну ставку пробігу для автомобіля, яким володієте, ви повинні обрати її в перший рік використання цього автомобіля для вашого бізнесу.
Зберігайте свої податкові записи щонайменше три роки після подання.
Обережно
Поширені пастки
- Думати, що готівка не враховується. Враховується, навіть без форми.
- Витрачати податкові гроші. Потім рахунок приходить у квітні, і грошей на його оплату немає.
- Не подавати, бо не можете сплатити. Все одно подавайте вчасно. Штраф за пізню подання зазвичай значно більший, ніж штраф за прострочення, і IRS пропонує плани оплати.
- Виплата компанії, яка обіцяє знищити ваш податковий борг. Багато хто стягує великі збори наперед. Для безкоштовної допомоги з податковим боргом або листом від IRS зверніться до клініки для платників податків з низьким доходом.
Порада
Чому декларований дохід допоможе вам пізніше
Декларування всього вашого доходу може здаватися дорогим, але це допомагає вашому майбутньому. Якщо у вас є номер соціального страхування, податок на самозайнятість, який ви сплачуєте, приносить кредити соціального забезпечення на пенсію та виплати по інвалідності. У 2026 році кожен $1,890 доходу приносить один кредит, до чотирьох кредитів на рік.
Ваші податкові декларації також є доказом доходу. Орендодавці, кредитори та деякі програми запитують їх, коли ви орендуєте квартиру, подаєте заявку на кредит або готуєтеся до іпотеки. Доходи, які ви ніколи не декларували, тоді не можуть вам допомогти.
Основні висновки
- Всі доходи мають значення, включаючи готівку та чайові, навіть якщо ви ніколи не отримуєте форму 1099.
- Податок на самозайнятість становить 15,3% від 92,35% вашого чистого прибутку, або близько 14% вашого прибутку.
- Переведіть частину кожного платежу на окремий податковий ощадний рахунок.
- Якщо ви очікуєте винність $1,000 або більше, сплачуйте орієнтовний податок протягом року, зазвичай чотири рази.
- Записи про ваші милі та витрати знижують ваш прибуток, а це знижує податки.
Перевірте своє розуміння
Відповідайте на запитання, потім виберіть «Перевірити мої відповіді». Отримайте 4 5 правильно, щоб завершити цей урок. Це практика: немає обмежень за часом, і ми не зберігаємо ваші відповіді.
Іди далі
Надійні сайти, де ви можете дізнатися більше. Ці посилання ведуть на інші сайти, які Dollar Scholars не підтримує.
-
Податковий центр гіг-економіки (інший вебсайт)
Інформація IRS для працівників, які працюють у додатках та інших гіг-працівників, щодо звітування доходів, витрат і сплати податків.
-
Centro de ayuda tributaria para la economía compartida (інший вебсайт)
Податковий центр гіг-економіки IRS іспанською.
-
Орієнтовні податки (інший вебсайт)
Хто має сплачувати орієнтовний податок, як уникнути штрафу та способи оплати.
-
Пряма оплата з банківського рахунку (інший вебсайт)
Сплачуйте оцінений податок або залишок IRS безкоштовно з поточного або ощадного рахунку.
Цей урок — загальна фінансова освіта, а не юридична, податкова чи фінансова консультація. Правила та суми змінюються, тому перевіряйте важливі цифри з офіційним джерелом.