เงินเดือนและภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ·บทเรียน 1 ของ 3
Read Your Pay Stub and Fill Out Your W-4
Learn what each line on your pay stub means, fill out Form W-4 step by step, and avoid a surprise tax bill or a refund that is bigger than it needs to be.
เสร็จสิ้นบนอุปกรณ์นี้
บางส่วนของบทเรียนนี้ยังไม่ได้รับการแปลเป็นภาษาของคุณ ดังนั้นจะแสดงเป็นภาษาอังกฤษ
ในบทเรียนนี้
สิ่งที่คุณจะได้เรียนรู้
- Identify each deduction on a pay stub, including income tax, Social Security, and Medicare.
- Explain how Form W-4 controls how much federal income tax is withheld from your pay.
- Decide when to update your withholding after a life change, such as a second job or a new child.
- Tell the difference between an employee (W-2) and an independent contractor (1099).
สิ่งนี้เชื่อมโยงกับคลาสของเราอย่างไร: Our class introduces pay statements and Form W-4. This lesson adds a sample pay stub with real numbers, a walk-through of each W-4 step, and the rules for people who live in one part of the DC area and work in another.
คําที่ควรรู้
- ค่าจ้างรวม (Gross pay)
- เงินเดือนรวมของคุณก่อนที่จะหักเงิน
- ค่าตอบแทนสุทธิ (Net pay)
- เงินที่คุณได้รับจริงหลังหักภาษีและหักลดหย่อนอื่น ๆเรียกอีกอย่างว่า take-back pay
- การระงับ (Withholding)
- เงินที่นายจ้างของคุณหักจากเงินเดือนของคุณและส่งให้รัฐบาลเพื่อจ่ายภาษีให้คุณ
- แบบฟอร์ม W-4 (Form W-4)
- แบบฟอร์มของรัฐบาลกลางที่คุณให้นายจ้างเพื่อบอกว่าต้องหักภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางจากเงินเดือนของคุณเท่าไหร่
- ภาษี FICA (FICA taxes)
- ภาษีประกันสังคมและเมดิแคร์ FICA ย่อมาจากพระราชบัญญัติการสมทบประกันสุขภาพของรัฐบาลกลาง
- ผู้รับเหมาอิสระ (Independent contractor)
- ผู้ประกอบอาชีพอิสระไม่มีการหักภาษี และคนงานจะได้รับแบบฟอร์ม 1099 แทนแบบฟอร์ม W-2
สลิปเงินเดือนของคุณ ทีละบรรทัด
สลิปเงินเดือน (หรือที่เรียกว่าใบแจ้งยอดเงินเดือน) จะมาพร้อมกับเงินเดือนหรือการฝากเงินโดยตรงทุกครั้ง ทั้งในรูปแบบกระดาษและออนไลน์ตรวจสอบมันทุกวันเงินเดือนมันแสดงให้เห็นว่าเงินเดือนของคุณถูกคํานวณอย่างไร และมักจะเป็นจุดแรกที่พบข้อผิดพลาด
- ค่าจ้างรวม
- ชั่วโมงทํางานของคุณคูณกับอัตราค่าจ้าง บวกกับค่าล่วงเวลาทั้งหมดนี่คือเงินเดือนของคุณก่อนที่จะหักเงิน
- การหักภาษีก่อนหักภาษี
- เงินที่ถูกหักก่อนหักภาษีบางอย่าง เช่น ประกันสุขภาพหรือเงินออมเพื่อเกษียณพวกเขาจะลดค่าจ้างที่ต้องเสียภาษี
- ภาษี
- ภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลาง ภาษีเงินได้ของรัฐหรือวอชิงตัน ดีซี ประกันสังคม และเมดิแคร์
- การหักภาษีหลังหักภาษี
- เงินที่หักหลังหักภาษี เช่น ค่าสมาชิกสหภาพแรงงานหรือการหักเงินเดือนตามคําสั่งศาล
- ค่าตอบแทนสุทธิ
- ที่เหลืออยู่สําหรับคุณนี่คือเงินเดือนสุทธิของคุณ
- ตั้งแต่ปีจนถึงปัจจุบัน
- ยอดรวมตั้งแต่วันที่ 1 มกราคมแบบฟอร์ม W-2 ของคุณสําหรับปีนั้นอ้างอิงจากยอดรวมเหล่านี้
ตรวจสอบชื่อของคุณ วันที่จ่ายเงินเดือน ชั่วโมงทํางาน และอัตราค่าจ้างด้วยถ้ามีอะไรผิดปกติ ให้แจ้งนายจ้างเป็นลายลักษณ์อักษรทันทีและเก็บสําเนาไว้
ตัวอย่าง
สลิปเงินเดือนของอานา พร้อมตัวเลขจริง
อานาอาศัยอยู่ที่ไฮแอตส์วิลล์ รัฐแมริแลนด์ และทํางานเป็นผู้ช่วยแพทย์ในภาคตะวันตกเฉียงเหนือของดีซีเธอมีรายได้ชั่วโมงละ 20 ดอลลาร์ และได้รับเงินเดือนทุกสองสัปดาห์สําหรับการทํางาน 80 ชั่วโมงประกันสุขภาพของเธอออกก่อนหักภาษีจํานวนภาษีเงินได้เป็นเพียงตัวอย่างเท่านั้น
| เส้นบนสตอ | รอบการจ่ายเงินนี้ |
|---|---|
| ค่าจ้างรวม (80 ชั่วโมง × $20) | $1,600.00 |
| ประกันสุขภาพ (ก่อนหักภาษี) | −$60.00 |
| ภาษีประกันสังคม (6.2%) | −$95.48 |
| ภาษี Medicare (1.45%) | −$22.33 |
| ภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลาง | −$101.00 |
| ภาษีเงินได้ของรัฐและเขตแมริแลนด์ | −$98.00 |
| ค่าตอบแทนสุทธิ (รายได้สุทธิ) | $1,223.19 |
เงินเดือนรวม $1,600 − ประกันสุขภาพ $60 = $1,540 เสียภาษีสําหรับประกันสังคมและเมดิแคร์
$1,540 × 6.2% = $95.48 สําหรับประกันสังคม
$1,540 × 1.45% = $22.33 สําหรับ Medicare
สังเกตว่าไม่มีภาษี DC แม้ว่า Ana จะทํางานในดีซี DC ไม่เก็บภาษีจากค่าจ้างของคนที่อาศัยอยู่นอก DCAna จ่ายภาษีแมริแลนด์แทน และในแมริแลนด์รวมถึงภาษีเงินได้ของเขตด้วย
ประกันสังคมและเมดิแคร์: ภาษีที่สร้างอนาคตของคุณ
ภาษีประกันสังคมคิดเป็น 6.2% ของเงินเดือนของคุณภาษี Medicare อยู่ที่ 1.45%นายจ้างของคุณจ่ายจํานวนเท่าเดิมอีกครั้ง นอกเหนือจากเงินเดือนของคุณทั้งหมดนี้เรียกว่าภาษี FICA พนักงานส่วนใหญ่ไม่สามารถเลือกไม่เข้าร่วมภาษีเหล่านี้ได้
ภาษีเหล่านี้ใช้จ่ายสําหรับเงินเกษียณอายุ เงินทุพพลภาพ และสิทธิประโยชน์สําหรับผู้รอดชีวิต รวมถึงความคุ้มครองสุขภาพ Medicare ซึ่งโดยปกติจะเริ่มเมื่ออายุ 65 ปีเมื่อคุณทํางานและจ่ายภาษีเหล่านี้ คุณจะได้รับเครดิตประกันสังคมในปี 2026 คุณจะได้รับเครดิตหนึ่งเครดิตต่อทุก ๆ 1,890 ดอลลาร์ที่คุณได้รับ สูงสุดสี่เครดิตต่อปีคนส่วนใหญ่ต้องการเครดิต 40 เครดิตเพื่อรับผลประโยชน์เกษียณอายุ(ภาษีประกันสังคมจะหยุดเมื่อเงินเดือนของคุณในปีนั้นถึง $184,500 ซึ่งเป็นขีดจํากัดปี 2026 ภาษี Medicare ไม่มีขีดจํากัด)
ตรวจสอบให้แน่ใจว่าชื่อในบันทึกเงินเดือนของคุณตรงกับบัตรประกันสังคมของคุณ มิฉะนั้นรายได้ของคุณอาจไม่ถูกเครดิตเข้าบัญชีคุณสามารถตรวจสอบบันทึกรายได้ของคุณได้ด้วย บัญชี my Social Security ฟรี
Fill out Form W-4, step by step
Form W-4 tells your employer how much federal income tax to take out of your pay. You fill it out when you start a job, and you can give your employer a new one at any time. Everyone completes Steps 1 and 5. Do Steps 2 to 4 only if they apply to you.
- Step 1, personal information: your name, address, Social Security number, and filing status (single or married filing separately, married filing jointly, or head of household). Most single people choose single. A married couple usually files one return together (married filing jointly). An unmarried person who pays most of the costs of a home for a child or other relative they support may be able to file as head of household, which lowers the tax.
- Step 2, more than one job: use this step if you have two or more jobs at the same time, or if you are married filing jointly and your spouse also works. The most accurate way is the free IRS Tax Withholding Estimator. If there are only two jobs in total and the pay is similar, you can check the box in Step 2(c) on the W-4 for both jobs.
- Step 3, children and other dependents: on the 2026 form, if your income will be $200,000 or less ($400,000 or less if married filing jointly), multiply the number of qualifying children under 17 by $2,200 and other dependents by $500. This lowers your withholding, because these credits lower your tax.
- Step 4, other adjustments: enter other income that has no tax taken out (4a), deductions other than the standard deduction (4b), or extra tax you want taken out of each paycheck (4c).
- Step 5, sign and date: the form is not valid without your signature.
If you have more than one job, fill out Steps 3, 4(a), and 4(b) on the W-4 for only one job, usually the one that pays the most. Leave them blank on the others.
The 2026 Step 4(b) worksheet includes new federal deductions for qualified tips and overtime pay. If you expect to claim them, adding them can raise your take-home pay. Learn who qualifies in File for Free and Claim the Credits You Earned.
Your state or DC has its own withholding form: Form D-4 in DC, Form MW507 in Maryland, and Form VA-4 in Virginia.
ตัวอย่าง
Two jobs and a surprise tax bill
Lucía is single and lives in Alexandria, Virginia. She has two part-time jobs. Each pays $20,000 a year. She filled out a simple W-4 at each job and skipped Step 2.
Each employer thinks its job is her only job. So each one subtracts the full 2026 standard deduction ($16,100) before it figures her tax. The standard deduction is an amount of income that is not taxed. Income above it is taxed in steps called tax brackets: the first $12,400 at 10%, the next part at 12%, and so on. Only the dollars inside a step pay that step's rate. These simplified numbers show federal income tax only. Real withholding tables differ a little, but the idea is the same.
| Line | Amount |
|---|---|
| Job 1 withholds: ($20,000 − $16,100) × 10% | $390 |
| Job 2 withholds the same | $390 |
| Total withheld during the year | $780 |
| Tax she really owes on $23,900 of taxable income ($40,000 − $16,100): 10% of the first $12,400, plus 12% of the rest | $2,620 |
| Amount she may owe when she files | $1,840 |
The fix: Lucía uses the IRS Tax Withholding Estimator, or checks the Step 2(c) box on the W-4 for both jobs. With the box checked, each employer uses half of the standard deduction and half of each tax bracket. A little more comes out of each paycheck, and there is no big bill at tax time.
With Step 2(c) checked: about $1,310 withheld per job × 2 jobs = about $2,620 for the year
อยู่ที่หนึ่ง ทํางานที่อื่น
หลายคนในพื้นที่ดีซีอาศัยอยู่ในรัฐหนึ่งหรือในดีซี และทํางานในอีกรัฐหนึ่งระหว่างดีซี แมริแลนด์ และเวอร์จิเนีย ค่าจ้างของคุณมักจะถูกเก็บภาษีเฉพาะในพื้นที่ที่คุณอาศัยอยู่เท่านั้นดีซีไม่เก็บภาษีค่าจ้างของผู้ที่อาศัยอยู่นอกดีซีแมริแลนด์และเวอร์จิเนียโดยทั่วไปไม่เก็บภาษีจากค่าจ้างของผู้ที่อาศัยอยู่ในดีซีหรือในรัฐของกันและกัน
- อาศัยอยู่ในรัฐแมริแลนด์หรือเวอร์จิเนีย ทํางานในดีซี: ภาษีเงินได้ DC ไม่ควรหักจากเงินเดือนของคุณให้นายจ้างของคุณกรอกแบบฟอร์ม DC D-4A (ใบรับรองการไม่พํานัก)ภาษีของรัฐบ้านเกิดคุณควรหักแทน
- อาศัยอยู่ในดีซี ทํางานในแมริแลนด์หรือเวอร์จิเนีย: ให้นายจ้างของคุณกรอกแบบฟอร์ม MW507 (แมริแลนด์) หรือแบบฟอร์ม VA-4 (เวอร์จิเนีย) เพื่อขอยกเว้นภาษีคุณต้องจ่ายภาษีเงินได้ดีซี
- อาศัยอยู่ในรัฐแมริแลนด์และทํางานในเวอร์จิเนีย หรือในทางกลับกัน: โดยปกติแล้วจะมีเพียงรัฐบ้านเกิดของคุณเท่านั้นที่เก็บภาษีเงินเดือน หากคุณไม่ได้มีบ้านในรัฐที่คุณทํางานและไม่ใช้เวลาเกิน 183 วันต่อปีให้นายจ้างของคุณกรอกแบบฟอร์มของรัฐที่คุณทํางาน (VA-4 หรือ MW507)
- อาศัยอยู่ในรัฐแมริแลนด์: การหักภาษี ณ ที่จ่ายในรัฐแมริแลนด์ของคุณยังรวมถึงภาษีเงินได้ของเขตด้วย
กฎเหล่านี้ใช้กับค่าจ้างตรวจสอบสลิปเงินเดือนครั้งแรกที่งานใหม่ถ้าภาษีของรัฐบ้านเกิดไม่ออก ให้สอบถามสํานักงานเงินเดือนถ้านายจ้างไม่หักภาษี คุณอาจต้องจ่ายภาษีนั้นเองในปีนั้น เพื่อที่คุณจะไม่ต้องเป็นหนี้จํานวนมากและค่าปรับเมื่อยื่นภาษี
ระวัง
จ่ายเงินตามแบบฟอร์ม 1099 แต่ถูกปฏิบัติเหมือนพนักงาน?
พนักงานจะได้รับแบบฟอร์ม W-2 นายจ้างหักภาษีและจ่ายครึ่งหนึ่งของภาษีประกันสังคมและ Medicare ผู้รับเหมาอิสระจะได้รับแบบฟอร์ม 1099-NEC ไม่มีการหักภาษีใด ๆ และพนักงานจ่ายทั้งสองส่วนเป็นภาษีการประกอบอาชีพอิสระ
บางธุรกิจเรียกพนักงานว่าเป็นผู้รับเหมาเพื่อหลีกเลี่ยงการจ่ายภาษีและสวัสดิการนี่เรียกว่าการจัดประเภทผิดคุณอาจเป็นพนักงานหาก:
- บริษัทจะกําหนดชั่วโมงทํางานและบอกวิธีการทํางานให้คุณ
- บริษัทจะมอบเครื่องมือ อุปกรณ์ หรือเครื่องแบบให้คุณ
- คุณได้รับค่าจ้างเป็นรายชั่วโมงและไม่สามารถตั้งราคาเองได้
- คุณทํางานแค่บริษัทนี้เท่านั้น ไม่มีวันสิ้นสุด
- คุณจะได้รับสวัสดิการ เช่น วันหยุดที่ได้รับค่าจ้าง
ถ้านี่ดูเหมือนงานของคุณ คุณสามารถขอให้ IRS ตัดสินใจโดยใช้แบบฟอร์ม SS-8 คําตอบอาจใช้เวลาหกเดือนหรือมากกว่านั้นหากคุณถูกจัดประเภทผิด แบบฟอร์ม 8919 อาจอนุญาตให้คุณจ่ายเฉพาะส่วนแบ่งของพนักงานในภาษีประกันสังคมและ Medicare เท่านั้นหากต้องการความช่วยเหลือฟรี ติดต่อคลินิกผู้เสียภาษีรายได้น้อยหรือบริการช่วยเหลือทางกฎหมาย เช่น Legal Aid DC, Maryland Legal Aid หรือ Legal Services of Northern Virginia
เคล็ดลับ
ตรวจสอบการหักภาษีของคุณทุกปี
ใช้ เครื่องมือประเมินภาษีหักภาษี IRS ตั้งแต่ต้นปีและหลังจากมีการเปลี่ยนแปลงครั้งใหญ่ เช่น งานใหม่ งานที่สอง แต่งงาน หย่า มีลูกใหม่ หรือขึ้นเงินเดือนมากฟรี ไม่ต้องเข้าสู่ระบบ และใช้เวลาประมาณ 25 นาทีเตรียมสลิปเงินเดือนล่าสุดและแบบแสดงรายการภาษีปีที่แล้วให้พร้อม
เป้าหมายคือคืนเงินเล็กน้อยหรือบิลเล็ก ๆการคืนเงินมากหมายถึงเงินเดือนของคุณถูกเก็บไว้ตลอดทั้งปีโดยไม่มีดอกเบี้ยจ่ายบิลใหญ่หมายถึงหักเงินน้อยเกินไป
ขอยกเว้นการหักภาษี ณ ที่จ่ายก็ต่อเมื่อคุณไม่ได้จ่ายภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางในปีที่แล้ว และคาดว่าจะไม่ต้องจ่ายในปีนี้แบบฟอร์ม W-4 ที่ได้รับการยกเว้นจะมีอายุหนึ่งปีสําหรับปี 2026 คุณต้องยื่นแบบฟอร์มใหม่ให้นายจ้างภายในวันที่ 16 กุมภาพันธ์ 2027
ข้อคิดสําคัญ
- Gross pay is what you earn. Net pay is what you take home after taxes and other deductions.
- Social Security (6.2%) and Medicare (1.45%) come out of almost every paycheck and count toward your future benefits.
- Give your employer a new W-4 when your life changes, such as a second job, marriage, or a new child.
- Between DC, Maryland, and Virginia, your wages are usually taxed only where you live, not where you work.
- If a company controls how, when, and where you work, you may be an employee, even if it gives you a 1099.
ตรวจสอบความเข้าใจของคุณ
ตอบคําถาม จากนั้นเลือก ตรวจสอบคําตอบของฉัน 4 5 สิทธิ์เพื่อทําบทเรียนนี้ให้สําเร็จนี่คือการฝึกฝน: ไม่มีการจํากัดเวลา และเราไม่เก็บคําตอบของคุณ
ไปให้ไกลกว่านั้น
เว็บไซต์ที่เชื่อถือได้ซึ่งคุณสามารถเรียนรู้เพิ่มเติมได้ลิงก์เหล่านี้จะนําไปสู่เว็บไซต์อื่นที่ Dollar Scholars ไม่ได้ดําเนินการ
-
เครื่องมือประมาณการหักภาษี ณ ที่จ่าย (เว็บไซต์อื่น)
เครื่องมือฟรีโดยไม่ต้องเข้าสู่ระบบ ช่วยให้คุณกรอกแบบฟอร์ม W-4 เพื่อให้ภาษีถูกหักออกจากเงินเดือนของคุณในจํานวนที่เหมาะสม
-
Estimador para retención de impuestos (เว็บไซต์อื่น)
หน้าการประเมินภาษีหัก ณ ที่จ่ายของ IRS เป็นภาษาสเปน
-
ผู้รับเหมาอิสระ (ทํางานอิสระ) หรือเป็นลูกจ้าง? (เว็บไซต์อื่น)
วิธีที่ IRS ตัดสินว่าคนงานเป็นพนักงานหรือผู้รับเหมา และควรทําอย่างไรหากคุณคิดว่าคุณถูกจัดประเภทผิด
-
ความเท่าเทียมกัน (เว็บไซต์อื่น)
รัฐไหนเก็บภาษีเงินเดือนเมื่อคุณอาศัยอยู่ในเวอร์จิเนียและทํางานในดีซีหรือแมริแลนด์ หรือในทางกลับกัน
บทเรียนนี้เป็นการศึกษาทางการเงินทั่วไป ไม่ใช่คําแนะนําทางกฎหมาย ภาษี หรือการเงินกฎและจํานวนเงินเปลี่ยนแปลงได้ ดังนั้นควรตรวจสอบตัวเลขสําคัญกับแหล่งข้อมูลอย่างเป็นทางการ