เงินเดือนและภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ·บทเรียน 2 ของ 3
ภาษีสําหรับรายได้จากกิ๊ก เงินสด และรายได้จากการประกอบอาชีพอิสระ
พนักงานอิสระต้องจ่ายอะไรบ้าง วิธีกันเงินไว้สําหรับภาษี เมื่อไหร่ควรจ่ายในปีนั้น และบันทึกง่าย ๆ ที่ช่วยลดภาษีของคุณ
เสร็จสิ้นบนอุปกรณ์นี้
ในบทเรียนนี้
สิ่งที่คุณจะได้เรียนรู้
- อธิบายว่ารายได้ใดที่ต้องรายงาน รวมถึงเงินสด ทิป และรายได้จากแอปชําระเงิน
- ประมาณภาษีการประกอบอาชีพอิสระจากรายได้สุทธิโดยใช้ตัวอย่างที่ทําเสร็จแล้ว
- เก็บเงินไว้สําหรับภาษีและรู้ว่าเมื่อไหร่ที่คาดว่าจะจ่ายเงินประมาณการรายไตรมาส
- เก็บบันทึกรายได้และค่าใช้จ่ายทางธุรกิจอย่างง่าย เช่น ระยะทางที่วิ่งมา
สิ่งนี้เชื่อมโยงกับคลาสของเราอย่างไร: โมดูลที่ 3 กล่าวถึงงานเสริมและแบบฟอร์ม 1099 แต่ไม่ได้สอนเรื่องภาษีการประกอบอาชีพอิสระบทเรียนนี้แสดงคณิตศาสตร์ด้วยตัวเลขจริง และมอบระบบง่าย ๆ สําหรับคนขับรถ คนทําความสะอาด ผู้ดูแล และผู้ทํางานอิสระอื่น ๆ ในการบันทึกและบันทึกข้อมูล
คําที่ควรรู้
- ผู้ประกอบอาชีพอิสระ (Self-employed)
- ทํางานให้ตัวเองแทนที่จะทํางานให้นายจ้างไม่มีใครเก็บภาษีจากเงินเดือนของคุณ
- กําไรสุทธิ (Net profit)
- รายได้ธุรกิจของคุณลบด้วยค่าใช้จ่ายทางธุรกิจภาษีการประกอบอาชีพอิสระจะคํานวณจากตัวเลขนี้ ไม่ใช่จากเงินทั้งหมดที่คุณได้รับ
- ภาษีการประกอบอาชีพอิสระ (Self-employment tax)
- ภาษีประกันสังคมและ Medicare สําหรับผู้ที่ทํางานด้วยตนเองอัตราภาษีอยู่ที่ 15.3%
- ภาษีโดยประมาณ (Estimated tax)
- ภาษีที่คุณต้องจ่ายให้กับ IRS ตลอดปี โดยปกติจะสี่ครั้ง เมื่อไม่มีการหักภาษีจากรายได้ของคุณ
- แบบฟอร์ม 1099-NEC (Form 1099-NEC)
- แบบฟอร์มที่ธุรกิจส่งให้ผู้ที่จ่ายเงินให้ซึ่งไม่ใช่พนักงาน แสดงจํานวนเงินที่จ่ายไป
- แบบฟอร์ม 1099-K (Form 1099-K)
- แบบฟอร์มแอปชําระเงิน ตลาดออนไลน์ และผู้ให้บริการบัตรจะส่งรายงานการชําระเงินที่คุณได้รับสําหรับสินค้าหรือบริการ
- ค่าใช้จ่ายทางธุรกิจ (Business expense)
- เป็นค่าใช้จ่ายที่คุณจ่ายเพื่อทํางาน เช่น อุปกรณ์หรือไมล์ธุรกิจมันทําให้กําไรของคุณลดลง
การนับรายได้ทั้งหมด
ถ้าคุณได้รับค่าจ้างขับรถให้แอปแชร์รถ ส่งอาหาร ทําความสะอาดบ้าน ถักเปีย หรือดูแลลูก และไม่มีใครหักภาษีจากเงินเดือนของคุณ คุณอาจเป็นผู้ประกอบอาชีพอิสระนั่นหมายความว่าคุณทําธุรกิจของตัวเอง แม้จะเป็นงานพาร์ทไทม์หรืองานเสริมคุณต้องรายงานรายได้ของคุณ ไม่ว่าจะเป็นเงินสด เช็ค ผ่านแอป หรือทิป
ข้อยกเว้นหนึ่ง: หากคุณทํางานในบ้านของครอบครัวหนึ่งและครอบครัวนั้นควบคุมวิธีการทํางานของคุณ เช่น เป็นพี่เลี้ยงเด็กหรือแม่บ้าน คุณอาจกลายเป็นพนักงานในบ้านของครอบครัวนั้นแทนถ้าคุณไม่แน่ใจ ลองถามอาสาสมัคร VITA ดู
คุณต้องรายงานรายได้แม้ว่าคุณจะไม่ได้รับแบบฟอร์มภาษีก็ตามแบบฟอร์มภาษีเป็นเพียงรายงานเท่านั้นนี่คือสิ่งที่คุณอาจได้รับ:
- แบบฟอร์ม 1099-NEC จากธุรกิจที่จ่ายเงินให้คุณในฐานะที่ไม่ใช่ลูกจ้างสําหรับการชําระเงินในปี 2026 ธุรกิจต้องส่งแบบฟอร์มหากจ่ายเงินให้คุณ $2,000 ขึ้นไปก่อนปี 2026 จํานวนเงินคือ $600
- แบบฟอร์ม 1099-K จากแอปชําระเงินหรือตลาดออนไลน์ หากคุณได้รับสินค้าหรือบริการมากกว่า $20,000 ในการชําระเงินมากกว่า 200 ครั้งในหนึ่งปีหากคุณรับบัตรเครดิตหรือเดบิตโดยตรง เช่น ผ่านเครื่องอ่านบัตร การชําระเงินเหล่านั้นจะถูกรายงานใน 1099-K ไม่ว่าจะเป็นจํานวนใด
- ไม่มีแบบฟอร์มเลย สําหรับงานรับเงินสดหลายงานรายได้ยังคงมีผล
เงินที่เพื่อนส่งมาเพื่อแบ่งค่าอาหารเย็น หรือของขวัญจากครอบครัว ไม่ใช่รายได้จากธุรกิจแยกการจ่ายเงินส่วนตัวออกจากการจ่ายเงินธุรกิจเพื่อให้บันทึกของคุณไม่เป็นอันตราย
คุณต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีของรัฐบาลกลางหากรายได้สุทธิจากการประกอบอาชีพอิสระของคุณมีมูลค่า $400 ขึ้นไป แม้ว่ารายได้รวมของคุณจะต่ําก็ตาม
ภาษีสองประเภท: ภาษีการประกอบอาชีพอิสระและภาษีเงินได้
พนักงานจ่าย 7.65% ของเงินเดือนสําหรับประกันสังคมและเมดิแคร์ และนายจ้างจ่ายอีก 7.65%เมื่อคุณทํางานเอง คุณจ่ายทั้งสองส่วนนี่เรียกว่าภาษีการประกอบอาชีพอิสระอัตราคือ 15.3%: 12.4% สําหรับประกันสังคม และ 2.9% สําหรับเมดิแคร์
ภาษีไม่ได้ถูกคํานวณจากเงินทั้งหมดที่คุณได้รับภาษีจะถูกคํานวณจาก 92.35% ของกําไรสุทธิของคุณกําไรสุทธิคือรายได้ธุรกิจของคุณหักด้วยค่าใช้จ่ายทางธุรกิจคุณยังสามารถหักภาษีการประกอบอาชีพอิสระครึ่งหนึ่งได้เมื่อคุณคํานวณภาษีเงินได้
คุณอาจต้องเสียภาษีเงินได้ปกติด้วยขึ้นอยู่กับรายได้รวม สถานะการยื่นภาษี การหักลดหย่อน และเครดิตแรงงานที่มีรายได้น้อยหลายคนแทบไม่ต้องเสียภาษีเงินได้หลังจากหักลดหย่อนมาตรฐาน (ส่วนรายได้ที่ไม่ต้องเสียภาษี คือ $16,100 ต่อคนโสดในปี 2026) แต่พวกเขายังคงต้องเสียภาษีการประกอบอาชีพอิสระเครดิตที่คืนได้ เช่น เครดิตภาษีรายได้ที่ได้รับ สามารถลดจํานวนที่คุณค้างชําระหรือแม้แต่คืนเงินให้คุณได้
ยื่นภาษีกับ ITIN ใช่ไหม?คุณยังรายงานรายได้จากการประกอบอาชีพอิสระอยู่ว่าคุณจะต้องเสียภาษีการประกอบอาชีพอิสระหรือไม่นั้นขึ้นอยู่กับถิ่นที่อยู่ทางภาษีของคุณ ซึ่งไม่เหมือนกับสถานะการเข้าเมืองของคุณขอให้อาสาสมัคร VITA ตรวจสอบ
ตัวอย่าง
รายได้จากการจัดส่งของ Marisol ในปี 2025
มาริซอลอาศัยอยู่ที่แลงลีย์พาร์ค รัฐแมริแลนด์ และส่งอาหารผ่านแอปสองแอปในปี 2025 แอปเหล่านี้จ่ายเงินให้เธอ $26,000 รวมทิปเธอเก็บบันทึกระยะทางและใบเสร็จ
| รายการ | จํานวนเงิน |
|---|---|
| รายได้จากแอป รวมถึงทิป | $26,000 |
| ไมล์ธุรกิจ: 8,000 ไมล์ × 70 เซนต์ (อัตราภาษี IRS ปี 2025) | −$5,600 |
| ส่วนแบ่งธุรกิจในบิลโทรศัพท์ของเธอ | −$300 |
| ถุงส่งของแบบฉนวน | −$100 |
| กําไรสุทธิ | $20,000 |
| จํานวนเงินที่ต้องเสียภาษีการประกอบอาชีพอิสระ: $20,000 × 92.35% | $18,470 |
| ภาษีการประกอบอาชีพอิสระ: $18,470 × 15.3% | $2,826 |
$20,000 × 92.35% × 15.3% = ประมาณ $2,826
มาริซอลสามารถหักลดหย่อนครึ่งหนึ่งของจํานวนนั้น ประมาณ $1,413 เมื่อเธอคํานวณภาษีเงินได้ว่าเธอต้องจ่ายภาษีเงินได้หรือไม่ และจํานวนเท่าไหร่ ขึ้นอยู่กับส่วนที่เหลือของแบบแสดงรายการภาษีของเธอ
บันทึกระยะทางของเธอช่วยประหยัดเงินถ้าไม่มีบันทึกนี้ กําไรของเธอจะเพิ่มขึ้น 5,600 ดอลลาร์ และภาษีการประกอบอาชีพอิสระเพียงอย่างเดียวจะเพิ่มขึ้นประมาณ 791 ดอลลาร์
อัตราค่าน้ํามันของ IRS เปลี่ยนแปลงสําหรับการขับขี่ปี 2026 อยู่ที่ 72.5 เซนต์ต่อไมล์ตั้งแต่เดือนมกราคมถึงมิถุนายน และ 76 เซนต์ต่อไมล์ตั้งแต่วันที่ 1 กรกฎาคม ถึง 31 ธันวาคม
เก็บเงินไว้ทุกครั้งที่ได้รับเงิน
ไม่มีใครหักภาษีจากเงินค่าจ้างแบบกิ๊กถ้าคุณใช้หมด บิลภาษีอาจจ่ายยากขึ้นปกป้องตัวเองด้วยบัญชีแยกต่างหาก
- เปิดบัญชีที่สองเฉพาะสําหรับภาษีธนาคารและสหกรณ์เครดิตหลายแห่งมีบัญชีออมทรัพย์ฟรีหรือค่าธรรมเนียมต่ําดูบทเรียนของเราเกี่ยวกับการเปิดบัญชี
- ทุกครั้งที่คุณได้รับเงินเดือน ให้เพิ่มเปอร์เซ็นต์ที่กําหนดเข้าไปภาษีการประกอบอาชีพอิสระเพียงอย่างเดียวก็ประมาณ 14% ของกําไรของคุณถ้าคุณอาจต้องเสียภาษีเงินได้ด้วย ให้เก็บเงินเพิ่มแบบฟอร์ม IRS Form 1040-ES หรืออาสาสมัครจาก VITA สามารถช่วยคุณเลือกเปอร์เซ็นต์ได้
- อย่าใช้เงินนี้จ่ายบิลเด็ดขาดเงินนี้ใช้จ่ายภาษีของคุณ
- ใช้เงินนั้นเพื่อชําระภาษีโดยประมาณตรงเวลา
กําไรรายสัปดาห์ $385 × 15% = ประมาณ $58 ต่อสัปดาห์ หรือประมาณ $3,000 ต่อปี
สําหรับมาริซอล การเก็บเงิน 15% ของกําไรต่อสัปดาห์จะครอบคลุมภาษีการประกอบอาชีพอิสระประมาณ $2,826 โดยมีเงินเหลือเล็กน้อย
ชําระในปี: ภาษีโดยประมาณ
IRS คาดหวังให้คุณจ่ายภาษีในปีนั้น เมื่อคุณมีรายได้หากคุณคาดว่าจะเป็นหนี้ตั้งแต่ 1,000 ดอลลาร์ขึ้นไปเมื่อยื่นภาษี โดยทั่วไปคุณต้องชําระภาษีโดยประมาณถ้าคุณจ่ายน้อยเกินไปหรือช้าเกินไป คุณอาจต้องเสียค่าปรับ แม้ว่าคุณจะได้รับเงินคืนในภายหลัง
| รายได้ที่ได้รับ | การชําระเงินที่ต้องชําระ |
|---|---|
| 1 มกราคม ถึง 31 มีนาคม 2026 | 15 เมษายน 2026 |
| 1 เมษายน ถึง 31 พฤษภาคม 2026 | 15 มิถุนายน 2026 |
| 1 มิถุนายน ถึง 31 สิงหาคม 2026 | 15 กันยายน 2026 |
| 1 กันยายน ถึง 31 ธันวาคม 2026 | 15 มกราคม 2027 |
หากวันครบกําหนดตรงกับวันหยุดสุดสัปดาห์หรือวันหยุด คุณสามารถชําระเงินในวันทําการถัดไปได้เพื่อหลีกเลี่ยงค่าปรับ โดยทั่วไปคุณต้องจ่ายอย่างน้อย 90% ของภาษีปีนี้ หรือ 100% ของภาษีปีที่แล้ว (110% หากรายได้ของคุณเกิน $150,000)ดีซี แมริแลนด์ และเวอร์จิเนีย อาจคาดหวังการจ่ายเงินประมาณการสําหรับภาษีเงินได้ของตนเช่นกัน
วิธีจ่ายภาษีให้ IRS:
- IRS Direct Pay: ฟรี จากบัญชีเช็คหรือออมทรัพย์ ไม่ต้องลงชื่อเข้าใช้
- บัญชี IRS ออนไลน์ของคุณ
- บัตรเดบิตหรือบัตรเครดิต: ผู้ให้บริการบัตรจะเรียกเก็บค่าธรรมเนียม
- รับเงินสดที่ร้าน ผ่านพันธมิตรร้านค้าที่ได้รับอนุมัติจาก IRS: มีค่าธรรมเนียมเล็กน้อยและขีดจํากัดการชําระเงินแต่ละครั้งชําระเงินอย่างน้อย 7 วันก่อนวันครบกําหนดคุณยังสามารถชําระเงินสดฟรีที่ศูนย์ช่วยเหลือผู้เสียภาษีของ IRS โดยนัดหมายล่วงหน้า
- เช็คทางไปรษณีย์ พร้อมใบชําระเงินแบบฟอร์ม 1040-ES
มีงาน W-2 ด้วยหรือเปล่า?คุณสามารถขอให้นายจ้างหักภาษีเพิ่มเติมในขั้นตอนที่ 4(c) ของ W-4 แทนการจ่ายประมาณการดูที่ อ่านสลิปเงินเดือนและกรอกแบบฟอร์ม W-4 ของคุณ
บันทึกที่ช่วยประหยัดเงินของคุณ
ค่าใช้จ่ายทางธุรกิจทุกอย่างที่คุณพิสูจน์ได้จะลดกําไรของคุณกําไรที่ต่ําหมายถึงภาษีการประกอบอาชีพอิสระและภาษีเงินได้น้อยลงใช้สมุดโน้ตกระดาษหรือแอปทั้งสองอย่างใช้ได้ถ้าคุณอัปเดตอยู่เสมอ
- รายได้: บันทึกสรุปแอปและใบแจ้งยอดรายเดือนจดเงินสดและทิปในวันที่ได้รับ
- บันทึกระยะทาง: สําหรับแต่ละทริปทํางาน ให้เขียนวันที่ ระยะทาง และเหตุผลจดบันทึกเลขไมล์ในรถของคุณในช่วงต้นและปลายปี
- ใบเสร็จ: อุปกรณ์ เครื่องมือ เครื่องแบบ ผลิตภัณฑ์ทําความสะอาด และส่วนธุรกิจของบิลโทรศัพท์ของคุณ
- ที่จอดรถและค่าผ่านทางสําหรับการเดินทางทํางานคุณสามารถหักค่าผ่านทางเหล่านี้ได้แม้จะใช้อัตราไมล์มาตรฐาน
- บัญชีเดียวสําหรับเงินธุรกิจ ดังนั้นรายการเดินบัญชีธนาคารของคุณจึงสนับสนุนบันทึกของคุณ
การเดินทางส่วนตัวไม่ใช่ไมล์ธุรกิจใบสั่งจราจรและค่าปรับอื่น ๆ ไม่สามารถหักลดหย่อนได้หากคุณต้องการใช้อัตราไมล์มาตรฐานสําหรับรถที่คุณเป็นเจ้าของ คุณต้องเลือกอัตรานี้ในปีแรกที่ใช้รถคันนั้นเพื่อธุรกิจของคุณ
เก็บบันทึกภาษีของคุณอย่างน้อยสามปีหลังจากยื่นภาษี
ระวัง
กับดักที่พบบ่อย
- คิดเรื่องเงินสดไม่ถือว่าเป็นเงินสดมันนับ แม้จะไม่มีแบบฟอร์มก็ตาม
- ใช้เงินภาษี แล้วบิลก็มาถึงในเดือนเมษายนและไม่มีเงินจ่าย
- ไม่ยื่นเพราะคุณไม่สามารถจ่ายได้ ยื่นตรงเวลาไปเถอะค่าปรับสําหรับการยื่นล่าช้ามักจะสูงกว่าค่าปรับจากการจ่ายล่าช้ามาก และกรมสรรพากรมีแผนการชําระเงินให้
- จ่ายเงินให้บริษัทที่สัญญาว่าจะทําให้หนี้ภาษีของคุณหายไป หลายบริษัทเรียกเก็บค่าธรรมเนียมสูงตั้งแต่แรกหากต้องการความช่วยเหลือฟรีเกี่ยวกับหนี้ภาษีหรือจดหมายจาก IRS ติดต่อคลินิกผู้เสียภาษีรายได้น้อย
เคล็ดลับ
ทําไมรายได้ที่รายงานจึงช่วยคุณในภายหลัง
การรายงานรายได้ทั้งหมดอาจรู้สึกแพง แต่ช่วยอนาคตของคุณหากคุณมีหมายเลขประกันสังคม ภาษีการประกอบอาชีพอิสระที่คุณจ่ายจะได้รับเครดิตประกันสังคมสําหรับผลประโยชน์เกษียณและทุพพลภาพในปี 2026 รายได้ 1,890 ดอลลาร์แต่ละรายได้จะได้รับเครดิตหนึ่งเครดิต สูงสุดสี่เครดิตต่อปี
แบบแสดงรายการภาษีของคุณยังเป็นหลักฐานรายได้ด้วยเจ้าของบ้าน ผู้ให้กู้ และบางโปรแกรมจะขอแบบแสดงรายได้เมื่อคุณเช่าอพาร์ตเมนต์ ขอสินเชื่อ หรือ เตรียมตัวสําหรับสินเชื่อบ้านรายได้ที่คุณไม่เคยรายงานไม่สามารถช่วยคุณได้ในกรณีนั้น
ข้อคิดสําคัญ
- รายได้ทั้งหมดมีผล รวมถึงเงินสดและทิป แม้ว่าคุณจะไม่ได้รับแบบฟอร์ม 1099 ก็ตาม
- ภาษีการประกอบอาชีพอิสระคิดเป็น 15.3% ของ 92.35% ของกําไรสุทธิของคุณ หรือประมาณ 14% ของกําไร
- ย้ายส่วนหนึ่งของทุกการจ่ายเงินไปยังบัญชีออมทรัพย์ภาษีแยกต่างหาก
- หากคุณคาดว่าจะเป็นหนี้ $1,000 ขึ้นไป ให้จ่ายภาษีโดยประมาณตลอดปี โดยปกติจะสี่เท่า
- บันทึกระยะทางและค่าใช้จ่ายของคุณจะลดกําไร และนั่นก็ทําให้ภาษีของคุณลดลง
ตรวจสอบความเข้าใจของคุณ
ตอบคําถาม จากนั้นเลือก ตรวจสอบคําตอบของฉัน 4 5 สิทธิ์เพื่อทําบทเรียนนี้ให้สําเร็จนี่คือการฝึกฝน: ไม่มีการจํากัดเวลา และเราไม่เก็บคําตอบของคุณ
ไปให้ไกลกว่านั้น
เว็บไซต์ที่เชื่อถือได้ซึ่งคุณสามารถเรียนรู้เพิ่มเติมได้ลิงก์เหล่านี้จะนําไปสู่เว็บไซต์อื่นที่ Dollar Scholars ไม่ได้ดําเนินการ
-
ศูนย์ภาษีเศรษฐกิจกิ๊ก (เว็บไซต์อื่น)
ข้อมูลของ IRS สําหรับพนักงานที่ทํางานผ่านแอปและกิ๊กอื่น ๆ ในการรายงานรายได้ ค่าใช้จ่าย และการชําระภาษี
-
Centro de ayuda tributaria para la economía compartida (เว็บไซต์อื่น)
ศูนย์ภาษีเศรษฐกิจกิกของ IRS ในภาษาสเปน
-
ภาษีโดยประมาณ (เว็บไซต์อื่น)
ใครต้องจ่ายภาษีโดยประมาณ วิธีหลีกเลี่ยงค่าปรับ และวิธีการชําระ
-
ชําระเงินโดยตรงด้วยบัญชีธนาคาร (เว็บไซต์อื่น)
ชําระภาษีประมาณการหรือยอดคงเหลือที่ค้างชําระกับ IRS ฟรีจากบัญชีเช็คหรือออมทรัพย์
บทเรียนนี้เป็นการศึกษาทางการเงินทั่วไป ไม่ใช่คําแนะนําทางกฎหมาย ภาษี หรือการเงินกฎและจํานวนเงินเปลี่ยนแปลงได้ ดังนั้นควรตรวจสอบตัวเลขสําคัญกับแหล่งข้อมูลอย่างเป็นทางการ