Lönecheckar och inkomstskatt · Lektion 1 av 3

Läs din lönespecifikation och fyll i din W-4

Lär dig vad varje rad på din lönebesked betyder, fyll i formulär W-4 steg för steg och undvik en oväntad skatteräkning eller en återbetalning som är större än nödvändigt. (About 15 min, 5 quiz questions)

I denna lektion

Vad du kommer att lära dig

Identifiera varje avdrag på ett lönebesked, inklusive inkomstskatt, socialförsäkring och Medicare.
Förklara hur formulär W-4 styr hur mycket federal inkomstskatt som dras från din lön.
Bestäm när du ska uppdatera din avdrag efter en livsförändring, som ett andra jobb eller ett nytt barn.
Se skillnaden mellan en anställd (W-2) och en egenföretagare (1099).

Hur detta hänger ihop med våra klasser: Vår kurs introducerar löneutdrag och blankett W-4. Denna lektion lägger till ett exempel på lönebesked med riktiga siffror, en genomgång av varje W-4-steg och regler för personer som bor i en del av DC-området och arbetar i en annan.

Ord att känna till

Bruttolön (Gross pay): Din totala lön innan något dras ut.
Nettolön (Net pay): Pengarna du faktiskt får efter skatt och andra avdrag. Det kallas också nettolön.
Innehållning (Withholding): Pengar som din arbetsgivare tar från din lön och skickar till staten för att betala dina skatter.
Formulär W-4 (Form W-4): Det federala formuläret du ger din arbetsgivare för att tala om hur mycket federal inkomstskatt som ska dras från din lön.
FICA-skatter (FICA taxes): Socialförsäkrings- och Medicare-skatter. FICA står för Federal Insurance Contributions Act.
Oberoende entreprenör (Independent contractor): En egenföretagare. Ingen skatt dras, och arbetstagaren får ett formulär 1099 istället för ett formulär W-2.

Din lönespecifikation, rad för rad

Ett lönebesked (även kallat löneutdrag) följer med varje lönecheck eller direktinsättning, på papper eller online. Kontrollera det varje löneutbetalning. Det visar hur din lön har räknats, och det är ofta det första stället att hitta ett misstag.

Bruttolön: Dina timmar gånger din lön, plus eventuell övertid. Detta är din lön innan något dras ut.
Avdrag före skatt: Pengar som tas ut innan vissa skatter räknas ut, såsom sjukförsäkring eller pensionssparande. De sänker den beskattade lönen.
Skatter: Federal inkomstskatt, statlig eller DC-inkomstskatt, socialförsäkring och Medicare.
Avdrag efter skatt: Pengar som tas ut efter skatt, såsom fackföreningsavgifter eller en domstolsbeslutad löneutmätning.
Nettolön: Det som finns kvar för dig. Det här är din nettolön.
Hittills i år (hittills i år): Totalsummor sedan 1 januari. Ditt formulär W-2 för året baseras på dessa totaler.

Kontrollera också ditt namn, löneperiodens datum, dina timmar och din lönesats. Om något är fel, informera din arbetsgivare skriftligen direkt och spara en kopia.

Exempel

Anas lönebesked, med riktiga siffror

Ana bor i Hyattsville, Maryland, och arbetar som medicinsk assistent i nordvästra DC. Hon tjänar 20 dollar i timmen och får lön varannan vecka i 80 timmar. Hennes sjukförsäkring betalas före skatt. Inkomstskattebeloppen är bara exempel.

Anas lön för två veckor (exempel på lönebesked)
Rad på stubben	Denna löneperiod
Bruttolön (80 timmar × 20 dollar)	1 600 dollar
Sjukförsäkring (före skatt)	−$60,00
Socialförsäkringsskatt (6,2 %)	−$95,48
Medicare-skatt (1,45 %)	−$22,33
Federal inkomstskatt	−$101,00
Marylands statliga och läns inkomstskatt	−$98,00
Nettolön (nettolön)	1 223,19 dollar

1 600 dollar bruttolön − 60 dollar sjukförsäkring = 1 540 dollar beskattad för Social Security och Medicare

1 540 dollar × 6,2 % = 95,48 dollar för socialförsäkringen

1 540 dollar × 1,45 % = 22,33 dollar för Medicare

Observera att ingen DC-skatt dras, trots att Ana arbetar i DC. DC beskattar inte lönerna för personer som bor utanför DC. Ana betalar istället Maryland-skatt, och i Maryland ingår länsskatt också.

Social Security och Medicare: skatter som bygger din framtid

Socialförsäkringsskatten är 6,2 % av din lön. Medicare-skatten är 1,45 %. Din arbetsgivare betalar samma belopp igen, utöver din lön. Tillsammans kallas dessa FICA-skatter. De flesta arbetstagare kan inte välja bort dem.

Dessa skatter betalar pensions-, funktionsnedsättnings- och efterlevandeförmåner samt för Medicare-sjukvård, som vanligtvis börjar vid 65 års ålder. När du arbetar och betalar dessa skatter tjänar du socialförsäkringsavdrag. År 2026 tjänar du in ett avdrag för varje 1 890 dollar du tjänar, upp till fyra avdrag per år. De flesta behöver 40 avdrag för att få pensionsförmåner. (Socialförsäkringsskatten upphör när din lön för året når 184 500 dollar, vilket är gränsen för 2026. Medicare-skatten har ingen gräns.)

Se till att namnet på dina löneuppgifter stämmer överens med ditt socialförsäkringskort, annars kan dina inkomster inte krediteras till dig. Du kan kontrollera din inkomstredovisning med ett gratis My Social Security-konto.

Fyll i formulär W-4, steg för steg

Formulär W-4 berättar för din arbetsgivare hur mycket federal inkomstskatt du ska dra från din lön. Du fyller i det när du börjar jobbet, och du kan ge din arbetsgivare ett nytt när som helst. Alla fyller i steg 1 och 5. Gör steg 2 till 4 endast om de gäller dig.

Steg 1, personuppgifter: ditt namn, adress, personnummer och deklarationsstatus (singel eller gift som deklarerar separat, gift som deklarerar gemensamt eller familjeförhuvud). De flesta singlar väljer singel. Ett gift par lämnar vanligtvis in en deklaration tillsammans (gift deklarerar gemensamt). En ogift person som betalar större delen av kostnaderna för ett hem för ett barn eller annan släkting de försörjer kan kanske deklarera som hushållsförhuvud, vilket sänker skatten.
Steg 2, mer än ett jobb: använd detta steg om du har två eller flera jobb samtidigt, eller om ni är gifta och deklarerar gemensamt och din make/maka också arbetar. Det mest exakta sättet är den kostnadsfria IRS Tax Withholding Estimator. Om det bara finns två jobb totalt och lönen är liknande kan du kryssa i rutan i steg 2(c) på W-4 för båda jobben.
Steg 3, barn och andra beroende: på formuläret för 2026, om din inkomst kommer att vara 200 000 dollar eller mindre (400 000 dollar eller mindre om ni är gifta och deklarerar gemensamt), multiplicera antalet kvalificerade barn under 17 år med 2 200 dollar och andra beroende med 500 dollar. Detta minskar din källskatt, eftersom dessa krediter sänker din skatt.
Steg 4, andra justeringar: ange annan inkomst som inte har någon skatt dragen (4a), andra avdrag än standardavdraget (4b) eller extra skatt som du vill dra från varje lön (4c).
Steg 5, skriv under och datera: formuläret är inte giltigt utan din underskrift.

Om du har mer än ett jobb, fyll i steg 3, 4(a) och 4(b) på W-4 för bara ett jobb, vanligtvis det som betalar mest. Lämna dem tomma på de andra.

2026 års arbetsblad för steg 4(b) innehåller nya federala avdrag för kvalificerade dricks och övertidsersättning. Om du förväntar dig att göra anspråk på dem kan tillägg höja din nettolön. Ta reda på vem som kvalificerar sig i Lämna in gratis och ta anspråk på de krediter du tjänat in.

Din delstat eller DC har ett eget formulär för källskatt: Formulär D-4 i DC, Formulär MW507 i Maryland och Formulär VA-4 i Virginia.

Exempel

Två jobb och en oväntad skatteräkning

Lucía är singel och bor i Alexandria, Virginia. Hon har två deltidsjobb. Båda betalar 20 000 dollar om året. Hon fyllde i en enkel W-4 på varje jobb och hoppade över steg 2.

Varje arbetsgivare tror att deras jobb är hennes enda jobb. Så varje arbetsgivare drar av hela standardavdraget för 2026 (16 100 dollar) innan den räknar ut hennes skatt. Standardavdraget är ett inkomstbelopp som inte beskattas. Inkomster ovanför beskattas i steg som kallas skatteklasser: de första 12 400 dollarna vid 10 %, nästa del vid 12 %, och så vidare. Endast pengarna inom ett steg betalar det stegets skattesats. Dessa förenklade siffror visar endast federal inkomstskatt. Tabeller för verkliga källavdrag skiljer sig lite, men idén är densamma.

Lucías federala inkomstskatt för 2026 (förenklad)
Linjen	Belopp
Jobb 1 hålls av: (20 000 dollar − 16 100 dollar) × 10 %	390 dollar
Jobb 2 undanhåller samma sak	390 dollar
Totalen som hålls inne under året	780 dollar
Skatt hon egentligen är skyldig på 23 900 dollar av skattepliktig inkomst (40 000 dollar − 16 100 dollar): 10 % av de första 12 400 dollarna, plus 12 % av resten	2 620 dollar
Belopp hon kan vara skyldig när hon lämnar in	1 840 dollar

Lösningen: Lucía använder IRS Tax Withholding Estimator, eller kryssar i steg 2(c)-rutan på W-4 för båda jobben. När rutan är ikryssad använder varje arbetsgivare hälften av standardavdraget och hälften av varje skatteklass. Lite mer dras från varje löneutbetalning, och det finns ingen stor räkning vid deklaration.

Med steg 2(c) kontrollerat: cirka 1 310 dollar innedragen per jobb × 2 jobb = cirka 2 620 dollar för året

Bor på ett ställe, jobba på ett annat

Många i DC-området bor i en delstat eller i DC och arbetar i en annan. Mellan DC, Maryland och Virginia beskattas dina löner vanligtvis endast där du bor. DC beskattar inte lönen för personer som bor utanför DC. Maryland och Virginia beskattar generellt inte lönerna för personer som bor i DC eller i varandras delstater.

Bo i Maryland eller Virginia, arbeta i DC: DC:s inkomstskatt ska inte dras från din lön. Ge din arbetsgivare DC formulär D-4A (intyg om icke-bosättning). Din hemstats skatt ska istället dras.
Bo i DC, arbeta i Maryland eller Virginia: ge din arbetsgivare blankett MW507 (Maryland) eller VA-4 (Virginia) för att ansöka om undantaget. Du betalar inkomstskatt i DC.
Bo i Maryland och arbeta i Virginia, eller tvärtom: vanligtvis är det bara din hemstat som beskattar din lön, om du inte har ett hem i den stat där du arbetar och inte tillbringar mer än 183 dagar om året där. Ge din arbetsgivare formuläret för den stat där du arbetar (VA-4 eller MW507).
Bo i Maryland: din Maryland-avdrag inkluderar även länsskatt.

Dessa regler gäller löner. Kolla din första lönebesked på ett nytt jobb. Om skatten i din hemstat inte dras, fråga din löneavdelning. Om din arbetsgivare inte håller inne den kan du behöva betala skatten själv under året, så att du inte är skyldig en stor summa, plus en avgift, när du deklarerar.

Akta dig

Betald på en 1099 men behandlad som en anställd?

En anställd får ett formulär W-2. Arbetsgivaren drar skatt och betalar hälften av socialförsäkrings- och Medicare-skatten. En egenföretagare får ett formulär 1099-NEC. Inget dras och arbetstagaren betalar båda halvorna som egenföretagarskatt.

Vissa företag kallar arbetstagare för entreprenörer för att slippa betala skatt och förmåner. Detta kallas felklassificering. Du kan vara anställd om:

Företaget bestämmer dina arbetstider och berättar hur du ska göra jobbet.
Företaget ger dig verktygen, materialen eller uniformen.
Du får betalt per timme och kan inte sätta dina egna priser.
Du jobbar bara för det här företaget, utan slutdatum.
Du får förmåner, såsom betald semester.

Om detta låter som ditt jobb kan du be IRS att avgöra med Form SS-8. Svaret kan ta sex månader eller mer. Om du har blivit felklassificerad kan Form 8919 tillåta dig att betala endast den anställdas andel av Social Security och Medicare-skatt. För gratis hjälp, kontakta en klinik för låginkomstskattbetalare eller rättshjälp, såsom Legal Aid DC, Maryland Legal Aid eller Legal Services of Northern Virginia.

Tips

Kontrollera din avdrag varje år

Använd IRS Tax Withholding Estimator tidigt varje år och efter stora förändringar, såsom ett nytt jobb, ett andra jobb, giftermål, skilsmässa, en ny bebis eller en stor löneförhöjning. Det är gratis, kräver ingen inloggning och tar cirka 25 minuter. Ha din senaste lönebesked och förra årets deklaration redo.

Målet är en liten återbetalning eller en liten räkning. En mycket stor återbetalning innebär att för mycket av din egen lön har hållits inne hela året, utan att du har betalat någon ränta. En stor räkning betyder att för lite har dragits ut.

Ansök endast om undantag från källskatt om du inte var skyldig federal inkomstskatt förra året och förväntar dig att inte vara skyldig någon i år. En undantagen W-4 gäller i ett år. För 2026 måste du ge din arbetsgivare en ny senast den 16 februari 2027.

Viktiga insikter

Bruttolön är vad du tjänar. Nettolön är vad du tar hem efter skatt och andra avdrag.
Social Security (6,2 %) och Medicare (1,45 %) dras från nästan varje lön och räknas mot dina framtida förmåner.
Ge din arbetsgivare en ny W-4 när ditt liv förändras, till exempel ett andra jobb, äktenskap eller ett nytt barn.
Mellan DC, Maryland och Virginia beskattas dina löner vanligtvis bara där du bor, inte där du arbetar.
Om ett företag styr hur, när och var du arbetar kan du vara anställd, även om de ger dig en 1099.

Gå längre

Betrodda webbplatser där du kan lära dig mer. Dessa länkar leder till andra webbplatser som Dollar Scholars inte driver.

Skatteavdragsskattningsuppskattare (en annan webbplats)
Internal Revenue Service (IRS) · Språk: English

Ett gratis verktyg, utan inloggning, som hjälper dig att fylla i formulär W-4 så att rätt mängd skatt dras från din lön.
Estimador para retención de impuestos (en annan webbplats)
Internal Revenue Service (IRS) · Språk: Español

IRS sida för skatteavdragsskatt på spanska.
Egenföretagare (egenföretagare) eller anställd? (en annan webbplats)
Internal Revenue Service (IRS) · Språk: English

Hur IRS avgör om en arbetstagare är anställd eller entreprenör, och vad man ska göra om man tror att man blivit felklassificerad.
Ömsesidighet (en annan webbplats)
Virginia Department of Taxation · Språk: English

Vilken delstat beskattar din lön när du bor i Virginia och arbetar i DC eller Maryland, eller tvärtom.

Denna lektion är allmän ekonomisk utbildning, inte juridisk, skattemässig eller finansiell rådgivning. Regler och belopp varierar, så kontrollera viktiga siffror med en officiell källa.