Dollar Scholars Foundation

Plače in dohodninski davki · Lekcija 1 3

Preberite svojo plačilno listo in izpolnite obrazec W-4

Naučite se, kaj pomeni vsaka vrstica na vaši plačilni listi, izpolnite obrazec W-4 korak za korakom in se izognite presenetljivemu davčnemu računu ali vračilu, ki je večje, kot bi bilo potrebno. (About 15 min, 5 quiz questions)

V tej lekciji

Kaj se boš naučil

  • Vsako olajšavo navedite na plačilni listi, vključno z dohodnino, socialno varnostjo in Medicare.
  • Pojasnite, kako obrazec W-4 določa, koliko zveznega davka na dohodek se odtegne od vaše plače.
  • Odločite se, kdaj posodobiti davke po življenjski spremembi, kot je druga služba ali novorojenec.
  • Prepoznajte razliko med zaposlenim (W-2) in samostojnim izvajalcem (1099).

Kako se to povezuje z našimi predmeti: Naš razred uvaja plačilne izkaze in obrazec W-4. Ta lekcija doda vzorec plačilne liste z resničnimi številkami, pregled vsakega koraka W-4 in pravila za ljudi, ki živijo v enem delu območja DC in delajo v drugem.

Besede, ki jih je treba poznati

Bruto plača (Gross pay)
Vaša skupna plača, preden karkoli odtegnete.
Neto plača (Net pay)
Denar, ki ga dejansko prejmete po davkih in drugih odbitkih. Imenuje se tudi 'neto izplačilo'.
Zadrževanje (Withholding)
Denar, ki ga delodajalec odvzame od vaše plače in ga pošlje državi za plačilo vaših davkov.
Obrazec W-4 (Form W-4)
Zvezni obrazec, ki ga daš delodajalcu, da mu pove, koliko zveznega dohodninskega davka naj odšteje od tvoje plače.
FICA davki (FICA taxes)
Davki za socialno varnost in Medicare. FICA pomeni Zvezni zakon o prispevkih za zavarovanje (Federal Insurance Contributions Act).
Samostojni izvajalec (Independent contractor)
Samozaposleni delavec. Davek se ne zadržuje, delavec pa namesto obrazca W-2 prejme obrazec 1099.

Vaša plačilna lista, vrstica za vrstico

Plačilni list (imenovan tudi plačilni list) je priložen vsaki plači ali neposrednemu nakazilu, bodisi na papirju ali na spletu. Preverite ga vsak plačilni dan. Prikazuje, kako je bila izračunana vaša plača, in pogosto je to prvo mesto, kjer najdete napako.

Bruto plača
Tvoje ure pomnožijo tvojo plačo, plus morebitne nadure. To je tvoja plača, preden se karkoli odtegne.
Olajšave pred obdavčitvijo
Denar, odvzet pred določenimi davki, kot so zdravstveno zavarovanje ali varčevanje za upokojitev. Znižujejo obdavčene plače.
Davki
Zvezni dohodninski davek, državni ali dohodninski davek DC, socialna varnost in Medicare.
Olajšave po obdavčitvi
Denar, odvzet po davkih, kot so članarine sindikata ali sodno odločen zaseg plače.
Neto plača
Kar ti ostane. To je tvoj neto plačilo.
Od začetka leta do danes)
Skupni podatki od 1. januarja. Vaš obrazec W-2 za leto temelji na teh skupnih številkah.

Preverite tudi svoje ime, datume plačilnega obdobja, ure in plačo. Če je kaj narobe, takoj obvestite delodajalca pisno in shranite kopijo.

Primer

Ana plačilna lista, s pravimi številkami

Ana živi v Hyattsvilleu v Marylandu in dela kot medicinska asistentka v severozahodnem delu DC. Zasluži 20 dolarjev na uro in je plačana vsakih dva tedna za 80 ur. Njeno zdravstveno zavarovanje se odplača pred davki. Zneski dohodnine so le vzorci.

Ana plača za dva tedna (vzorec plačilne liste)
Vrstica na osnutkuTo plačilno obdobje
Bruto plačilo (80 ur × 20 $)1.600,00 $
Zdravstveno zavarovanje (pred obdavčitvijo)−$60.00
Davek na socialno varnost (6,2 %)−$95.48
Davek na Medicare (1,45 %)−$22,33
Zvezni dohodninski davek−$101.00
Državni in okrožni dohodninski davek Marylanda−$98.00
Neto plača (neto plača)1.223,19 $

1.600 $ bruto plačila − 60 $ zdravstveno zavarovanje = 1.540 $ obdavčenih za socialno varnost in Medicare

1.540 $ × 6,2 % = 95,48 $ za socialno varnost

1.540 $ × 1,45 % = 22,33 $ za Medicare

Opazite, da davek v DC ne pride ven, čeprav Ana dela v DC. DC ne obdavči plač ljudi, ki živijo zunaj DC. Ana plačuje davek v Marylandu, kar v Marylandu vključuje tudi okrožni dohodninski davek.

Socialna varnost in Medicare: davki, ki gradijo vašo prihodnost

Davek na socialno varnost znaša 6,2 % vaše plače. Davek na Medicare je 1,45 %. Vaš delodajalec plača enake zneske poleg vaše plače. Skupaj se ti davki imenujejo FICA davki. Večina delavcev se jih ne more izogniti.

Ti davki krijejo pokojnine, invalidske in preživelske prejemke ter zdravstveno zavarovanje Medicare, ki se običajno začne pri 65 letih. Ko delate in plačujete te davke, prejmete kredite za socialno varnost. Leta 2026 zaslužite en kredit za vsakih 1.890 $, do štiri kredite na leto. Večina ljudi potrebuje 40 kreditov za pridobitev pokojninskih ugodnosti. (Davek na socialno varnost preneha, ko vaše letno plačilo doseže 184.500 $, kar je omejitev za leto 2026. Davek na Medicare nima omejitve.)

Prepričajte se, da se ime na vaših plačilnih evidencah ujema z vašo kartico socialne varnosti, sicer vam morda vaši zaslužki ne bodo pripisani. Svojo evidenco zaslužka lahko preverite z brezplačnim računom My Social Security.

Izpolnite obrazec W-4, korak za korakom

Obrazec W-4 pove delodajalcu, koliko zveznega dohodnina naj odšteje od vaše plače. Izpolnite ga ob začetku zaposlitve, kadarkoli pa lahko delodajalcu dodelite novega. Vsi opravijo koraka 1 in 5. Korake 2 do 4 izvajajte le, če veljajo za vas.

  1. Korak 1, osebni podatki: vaše ime, naslov, številka socialnega zavarovanja in status vložitve (samski ali poročen, ki oddaja ločeno, poročen skupaj ali glava gospodinjstva). Večina samskih izbere samskega. Poročen par običajno vloži eno napoved skupaj (poročen skupaj). Neporočena oseba, ki plača večino stroškov stanovanja za otroka ali drugega sorodnika, ki ga preživlja, lahko vloži napoved kot glava gospodinjstva, kar zniža davek.
  2. Korak 2, več kot eno delo: uporabite ta korak, če imate hkrati dve ali več zaposlitev, ali če ste poročeni in oddajate skupno napoved in vaš zakonec prav tako dela. Najnatančnejši način je brezplačni IRS ocenjevalec zadržkov davka. Če sta skupaj le dve službi in je plača podobna, lahko označite polje v koraku 2(c) na obrazcu W-4 za obe službi.
  3. Korak 3, otroci in drugi vzdrževani člani: na obrazcu za leto 2026, če bo vaš dohodek 200.000 $ ali manj (400.000 $ ali manj, če sta poročena skupaj), pomnožite število upravičenih otrok, mlajših od 17 let, z $2.200 in drugih vzdrževanih s 500 $. To zmanjša vaš odtegljaj, saj ti krediti znižajo vaš davek.
  4. Korak 4, druge prilagoditve: vnesite druge dohodke, pri katerih ni odtegnil davka (4a), odbitke, ki niso standardni odbitek (4b), ali dodatni davek, ki ga želite odšteti od vsake plače (4c).
  5. Korak 5, podpišite in datumite: obrazec ni veljaven brez vašega podpisa.

Če imate več kot eno zaposlitev, izpolnite korake 3, 4(a) in 4(b) na obrazcu W-4 samo za eno delo, običajno tisto, ki najbolje plačuje. Pri ostalih jih pustite prazne.

Delovni list koraka 4(b) za leto 2026 vključuje nove zvezne odbitke za upravičene napitnine in plačilo za nadure. Če jih nameravate uveljavljati, lahko njihovo dodajanje poveča vaš neto zaslužek. Izvedite, kdo izpolnjuje pogoje za oddajo brezplačno in uveljavljajte zaslužene kredite.

Vaša zvezna država ali DC ima svoj obrazec za zadrževanje: obrazec D-4 v DC, obrazec MW507 v Marylandu in obrazec VA-4 v Virginiji.

Primer

Dve službi in presenetljiv davčni račun

Lucía je samska in živi v Alexandrii v Virginiji. Ima dve zaposlitvi s krajšim delovnim časom. Vsaka plača 20.000 dolarjev na leto. Na vsaki službi je izpolnila preprost obrazec W-4 in preskočila Step 2.

Vsak delodajalec misli, da je njegova služba edina služba. Zato vsak odšteje celoten standardni odbitek za leto 2026 (16.100 $), preden izračuna svoj davek. Standardni odbitek je znesek dohodka, ki ni obdavčen. Dohodek nad tem se obdavči v korakih, imenovanih davčni razredi: prvih 12.400 $ pri 10 %, naslednji del pri 12 % in tako naprej. Le dolarji znotraj koraka plačajo stopnjo tega koraka. Te poenostavljene številke prikazujejo le zvezni dohodninski davek. Tabele realnih zadržkov se nekoliko razlikujejo, a ideja je enaka.

Lucíin zvezni dohodninski davek za leto 2026 (poenostavljeno)
LinijaZnesek
Delo 1 zadržuje: ($20.000 − $16.100) × 10%$390
Job 2 zadržuje isto$390
Skupni znesek zadržan v letu780 $
Davek, ki ga v resnici dolguje na 23.900 $ obdavčljivega dohodka (40.000 $ − $16.100): 10 % od prvih 12.400 $, plus 12 % preostalega$2,620
Znesek, ki ga morda dolguje ob vložitvi1.840 $

Popravek: Lucía uporablja IRS Tax Deducting Estimator ali označi polje Step 2(c) na obrazcu W-4 za obe službi. Ko je polje označeno, vsak delodajalec uporabi polovico standardnega odbitka in polovico vsakega davčnega razreda. Iz vsake plače pride malo več, ob davčnem času pa ni večjega računa.

S prekljukanim korakom 2(c): približno 1.310 $ zadržanega na delo × 2 delovni mesti = približno 2.620 $ za leto

Živi na enem mestu, delaj na drugem

Veliko ljudi v območju DC živi v eni zvezni državi ali v DC in dela v drugi. Med DC, Marylandom in Virginijo so vaše plače običajno obdavčene samo tam, kjer živite. DC ne obdavčuje plač ljudi, ki živijo zunaj DC. Maryland in Virginia na splošno ne obdavčita plač ljudi, ki živijo v DC ali v drugih državah.

  • Živite v Marylandu ali Virginiji, delajte v DC: DC dohodnina ne bi smela biti odtegnjena iz vaše plače. Delodajalcu predložite obrazec DC D-4A (potrdilo o neprebivališču). Namesto tega bi moral biti plačan davek vaše domače države.
  • Živite v DC, delajte v Marylandu ali Virginiji: delodajalcu predložite obrazec MW507 (Maryland) ali VA-4 (Virginia) za uveljavljanje oprostitve. Plačujete dohodnino v DC.
  • Živite v Marylandu in delajte v Virginiji ali obratno: običajno samo vaša matična država obdavči vaše plače, če nimate doma v državi, kjer delate, in tam ne preživite več kot 183 dni na leto. Dajte delodajalcu obrazec za državo, kjer delate (VA-4 ali MW507).
  • Živite v Marylandu: vaš odtegljaj v Marylandu vključuje tudi okrožni dohodninski davek.

Ta pravila veljajo za plače. Preverite svojo prvo plačilno listo na novem delovnem mestu. Če davek v vaši domači državi ne prihaja, vprašajte plačni urad. Če ga delodajalec ne zadržuje, boste morda morali ta davek plačati sami v letu, da ne boste dolžni velikega zneska in kazni ob oddaji davka.

Pazi

Plačan na obrazcu 1099, a obravnavan kot zaposleni?

Zaposleni prejme obrazec W-2. Delodajalec zadrži davke in plača polovico davka na socialno varnost in Medicare. Samostojni izvajalec prejme obrazec 1099-NEC. Nič ni zadržano, delavec pa plača obe polovici kot davek na samozaposlitev.

Nekatera podjetja delavce imenujejo pogodbeniki, da se izognejo plačilu davkov in ugodnosti. To imenujemo napačna klasifikacija. Zaposleni ste lahko, če:

  • Podjetje določa vaše ure in vam pove, kako opravljati delo.
  • Podjetje vam zagotovi orodja, materiale ali uniformo.
  • Plačani ste po uri in ne morete sami določati cen.
  • Delate samo za to podjetje, brez končnega datuma.
  • Dobite ugodnosti, kot je plačan dopust.

Če se vam to zdi podobno vašemu delu, lahko IRS prosite za odločitev z obrazcem SS-8. Odgovor lahko traja šest mesecev ali več. Če ste bili napačno klasificirani, vam obrazec 8919 lahko dovoli plačati le delež zaposlenih v davku na socialno varnost in Medicare. Za brezplačno pomoč se obrnite na kliniko za davkoplačevalce z nizkimi dohodki ali pravno pomoč, kot so Legal Aid DC, Maryland Legal Aid ali Legal Services of Northern Virginia.

Nasvet

Vsako leto preverite svoj odtegljaj

Uporabite IRS-ov ocenjevalnik zadržkov davkov zgodaj vsako leto in po vsaki večji spremembi, kot so nova služba, druga služba, poroka, ločitev, novorojenček ali velika povišica. Je brezplačen, ne zahteva prijave in traja približno 25 minut. Pripravite svojo zadnjo plačilno listo in lansko davčno napoved.

Cilj je majhno vračilo ali majhen račun. Zelo velik povračilo pomeni, da je bilo preveč vašega lastnega plačila zadržano celo leto, brez plačila obresti. Velik račun pomeni, da je bilo odšteto premalo.

Uveljavljajte oprostitev davka le, če lani niste dolgovali zveznega dohodninskega davka in pričakujete, da ga letos ne boste dolgovali. Oproščen W-4 velja eno leto. Za leto 2026 morate delodajalcu do 16. februarja 2027 dati novega obrazca.

Ključne ugotovitve

  • Bruto plača je tisto, kar zaslužite. Neto plača je tisto, kar odnesete domov po davkih in drugih olajšavah.
  • Socialna varnost (6,2 %) in Medicare (1,45 %) se odtegneta iz skoraj vsake plače in se štejeta za vaše prihodnje ugodnosti.
  • Delodajalcu dajte nov obrazec W-4, ko se vaše življenje spremeni, na primer druga služba, poročna zveza ali novorojenec.
  • Med DC, Marylandom in Virginijo so vaše plače običajno obdavčene le tam, kjer živite, ne pa tam, kjer delate.
  • Če podjetje nadzoruje, kako, kdaj in kje delate, ste lahko zaposleni, tudi če vam izda obrazec 1099.

Preverite svoje razumevanje

Odgovori na vprašanja, nato izberi Preveri moje odgovore. Naredi 4 5 prav, da dokončaš to lekcijo. To je vaja: ni časovne omejitve in odgovorov ne hranimo.

Vprašanje 1 5 Kofijeva bruto plača ta teden je 1.000 dolarjev. Pred davki se nič ne odtegne. Koliko davka na socialno varnost naj se odšteje od njegove plače?
Vprašanje 2 5 Lucía je samska in začne drugo delo s krajšim delovnim časom. Obe službi plačujeta približno enako. Kaj naj stori, da bo dovolj zadržanega zveznega dohodninskega davka?
Vprašanje 3 5 Samuel živi v Silver Springu v Marylandu in dela polni delovni čas v hotelu v središču Washingtona, DC. Poleg zveznega davka, kateri dohodninski davek naj se odšteje od njegove plače?
Vprašanje 4 5 Grace dela v čistilnem podjetju. Podjetje ji določa delovni čas, ji pove, kako naj čisti, in ji da pripomočke ter uniformo. Plačana je po urah. Ob koncu leta dobi obrazec 1099-NEC, ne W-2. Kaj je res?
Vprašanje 5 5 Dawit vsako leto dolguje nekaj zveznega dohodninskega davka, a mu preveč odštejejo od plače, zato vsako leto dobi vračilo 3.000 dolarjev. Večino mesecev nima dovolj denarja za najemnino. V njegovem življenju se ni nič spremenilo. Kaj je dober korak?

Pojdi še dlje

Zaupanja vredne spletne strani, kjer lahko izveste več. Te povezave vodijo na druge spletne strani, ki jih Dollar Scholars ne upravlja.

Ta lekcija je splošno finančno izobraževanje, ne pravno, davčno ali finančno svetovanje. Pravila in zneski se spreminjajo, zato pomembne številke preverite pri uradnem viru.