Davki na gig, gotovino in dohodek iz samozaposlitve

Če ste plačani za vožnjo za aplikacijo za souporabo vožnje, dostavo hrane, čiščenje domov, pletenje las ali skrb za otroke in vam nihče ne odšteje davka od plače, ste lahko samozaposleni. To pomeni, da ste v poslu zase, tudi če gre za delo s krajšim delovnim časom ali ob strani. Poročati morate, kaj zaslužite, ne glede na to, ali ste plačani v gotovini, s čekom, preko aplikacije ali v napitninah.

Ena izjema: če delate v domu ene družine in družina nadzoruje, kako opravljate delo, na primer kot varuška ali gospodinjska pomočnica, ste morda vi gospodinjski uslužbenec te družine. Vprašajte prostovoljca VITA, če niste prepričani.

Dohodek morate prijaviti, tudi če nikoli ne dobite davčnega obrazca. Davčni obrazci so le poročila. Tukaj je, kaj lahko dobite:

• Obrazec 1099-NEC od podjetja, ki vam je plačalo kot nezaposlenemu. Za plačila, opravljena v letu 2026, mora podjetje poslati obrazec, če vam izplača 2.000 $ ali več. Pred letom 2026 je bil znesek 600 $.
• Obrazec 1099-K iz plačilne aplikacije ali spletne tržnice, če prejmete več kot 20.000 $ za blago ali storitve v več kot 200 plačilih v enem letu. Če sprejemate kreditne ali debetne kartice neposredno, na primer s čitalcem kartic, se ta plačila s karticami prijavijo na obrazcu 1099-K v katerem koli znesku.
• Za mnoge gotovinske službe ni nobenega obrazca. Dohodek še vedno šteje.

Denar, ki ga prijatelj pošlje za delitev večerje ali darilo družine, ni poslovni dohodek. Osebna plačila ločujte od poslovnih, da bodo vaši zapisi čisti.

Zvezno davčno napoved morate oddati, če je vaš neto dohodek od samozaposlitve 400 USD ali več, tudi če je vaš skupni dohodek nizek.

An employee pays 7.65% of their pay for Social Security and Medicare, and the employer pays another 7.65%. When you work for yourself, you pay both parts. This is called self-employment tax. The rate is 15.3%: 12.4% for Social Security and 2.9% for Medicare.

The tax is not figured on all the money you take in. It is figured on 92.35% of your net profit. Net profit is your business income minus your business expenses. You can also deduct half of your self-employment tax when you figure your income tax.

You may also owe regular income tax. That depends on your total income, filing status, deductions, and credits. Many workers with low income owe little or no income tax after the standard deduction (the part of income that is not taxed, $16,100 for a single person in 2026), but they still owe self-employment tax. Refundable credits, such as the Earned Income Tax Credit, can lower what you owe or even give you a refund.

Filing with an ITIN? You still report your self-employment income. Whether you also owe self-employment tax can depend on your tax residency, which is not the same as your immigration status. Ask a VITA volunteer to check.

Nihče ne odbija davkov od gig plače. Če porabiš vse, je davčni račun težko plačati. Zaščiti se z ločenim računom.

1. Odprite drugi račun samo za davke. Veliko bank in kreditnih zadrug ponuja brezplačne ali cenovno ugodne varčevalne račune. Oglejte si našo lekcijo o odpiranju računa.
2. Vsakič, ko prejmete plačilo, nato prenesite določen odstotek. Samo davek na samozaposlitev znaša približno 14 % vašega dobička. Če morda dolgujete tudi dohodnino, prihranite več. Delovni list v obrazcu IRS 1040-ES ali prostovoljec VITA vam lahko pomaga izbrati odstotek.
3. Tega denarja ne porabite za račune. To je za plačilo davkov.
4. Uporabite ga za pravočasno plačilo ocenjenega davka.

385 $ tedenskega dobička × 15 % = približno 58 $ na teden oziroma približno 3.000 $ na leto

Za Marisol bi tedensko varčevanje 15 % dobička pokrilo davek na samozaposlitev v višini približno 2.826 dolarjev, z nekaj preostalega denarja.

IRS pričakuje, da boste davek plačevali v letu, saj zaslužite dohodek. Če pričakujete, da boste ob vložitvi dolgovali 1.000 $ ali več, morate običajno plačati ocenjene davke. Če plačate premalo ali prepozno, lahko plačate kazen, tudi če kasneje dobite vračilo.

Če zapadlost pade na vikend ali praznik, lahko plačate naslednji delovni dan. Da se izognete kazni, morate običajno plačati vsaj 90 % davka za letos oziroma 100 % lanskega davka (110 %, če je vaš dohodek presegel 150.000 USD). DC, Maryland in Virginia lahko prav tako pričakujejo ocenjene plačila davka na dohodek.

Načini plačila IRS:

• IRS Direct Pay: brezplačno, s tekočega ali varčevalnega računa, brez prijave.
• Vaš spletni račun pri IRS.
• Debetna ali kreditna kartica: procesor kartice zaračuna pristojbino.
• Gotovina v trgovini, preko partnerja, odobrenega s strani IRS: za vsako plačilo je potrebna majhna pristojbina in omejitev. Plačajte vsaj 7 dni pred rokom. Prav tako lahko brezplačno plačate v gotovini v centru za pomoč davkoplačevalcem IRS, po predhodnem dogovoru.
• Ček po pošti, skupaj z obrazcem 1040-ES za plačilo.

Imate tudi službo na W-2? Lahko prosite delodajalca, da v koraku 4(c) vašega W-4 namesto predvidenih plačil odšteje dodatni davek. Preberite plačilno listo in izpolnite obrazec W-4.

Vsak poslovni strošek, ki ga lahko dokažete, zmanjša vaš dobiček. Nižji dobiček pomeni manj davka na samozaposlitev in manj dohodninskega davka. Uporabite papirnati zvezek ali aplikacijo. Oboje deluje, če ga redno posodabljate.

• Dohodek: shrani povzetke aplikacij in mesečne izpiske. Zapiši denar in napitnine na dan, ko jih prejmeš.
• Dnevnik prevoženih kilometrov: za vsako službeno pot zapišite datum, kilometre in razlog. Na začetku in koncu leta zapišite števec kilometrov na vašem avtomobilu.
• Računi: zaloge, orodje, uniforme, čistila in poslovni del vašega telefonskega računa.
• Parkiranje in cestnine za službena potovanja. Te lahko odbijete tudi, če uporabite standardno prevoženo ceno.
• En račun je za poslovni denar, tako da bančni izpiski podpirajo vaše evidence.

Osebna potovanja niso poslovne milje. Prometne kazni in druge globe niso odbitne. Če želite uporabiti standardno prevoženo kilometrino za svoj avto, ga morate izbrati v prvem letu, ko ga uporabljate za svoje podjetje.

Svoje davčne evidence hranite vsaj tri leta po oddaji oddaje.