Wypłaty i podatki dochodowe od osób samych · Lekcja 1 3
Read Your Pay Stub and Fill Out Your W-4
Learn what each line on your pay stub means, fill out Form W-4 step by step, and avoid a surprise tax bill or a refund that is bigger than it needs to be.
Ukończone na tym urządzeniu
Części tej lekcji nie zostały jeszcze przetłumaczone na twój język, więc są pokazywane po angielsku.
W tej lekcji
Czego się nauczysz
- Identify each deduction on a pay stub, including income tax, Social Security, and Medicare.
- Explain how Form W-4 controls how much federal income tax is withheld from your pay.
- Decide when to update your withholding after a life change, such as a second job or a new child.
- Tell the difference between an employee (W-2) and an independent contractor (1099).
Jak to się łączy z naszymi zajęciami: Our class introduces pay statements and Form W-4. This lesson adds a sample pay stub with real numbers, a walk-through of each W-4 step, and the rules for people who live in one part of the DC area and work in another.
Słowa do poznania
- Wynagrodzenie brutto (Gross pay)
- Całkowita pensja zanim cokolwiek zostanie potrącone.
- Wynagrodzenie netto (Net pay)
- Pieniądze, które faktycznie otrzymujesz po opodatkowaniu i innych odliczeniach. Nazywane też wypłatą na własny adres.
- Wstrzymywanie (Withholding)
- Pieniądze, które pracodawca pobiera z twojej pensji i wysyła do rządu na pokrycie podatków.
- Formularz W-4 (Form W-4)
- Federalny formularz, który podajesz pracodawcy, określa, ile federalnego podatku dochodowego potrącić z pensji.
- Podatki FICA (FICA taxes)
- Podatki na ubezpieczenie społeczne i Medicare. FICA oznacza Federal Insurance Contributions Act.
- Niezależny wykonawca (Independent contractor)
- Pracownik samozatrudniony. Nie pobiera się podatku, a pracownik otrzymuje formularz 1099 zamiast formularza W-2.
Twój pasek wypłaty, linijka po linijce
Pasek wypłaty (zwany też rachunkiem wypłat) dołączony jest do każdego wypłaty lub bezpośredniego przelewu, zarówno na papierze, jak i online. Sprawdzaj go co dzień wypłaty. Pokazuje, jak obliczono twoją wypłatę i często jest to pierwsze miejsce, gdzie można znaleźć błąd.
- Wynagrodzenie brutto
- Twoje godziny pomnożone przez stawkę płacy plus wszelkie nadgodziny. To jest twoja pensja przed potrąceniem czegokolwiek.
- Odliczenia przed opodatkowaniem
- Pieniądze wypłacane przed rozliczeniem niektórych podatków, takich jak ubezpieczenie zdrowotne czy oszczędności emerytalne. Obniżają wynagrodzenie, które są opodatkowane.
- Podatki
- Podatek dochodowy federalny, podatek dochodowy stanowy lub DC, Social Security oraz Medicare.
- Odliczenia po opodatkowaniu
- Pieniądze pobierane po opodatkowaniu, takie jak składki związkowe lub sądowa egzekucja z wynagrodzenia.
- Wynagrodzenie netto
- Co ci zostało. To twoja pensja na własny rynek.
- Od początku roku (od początku roku)
- Łączne wyniki od 1 stycznia. Twój formularz W-2 za ten rok opiera się na tych sumach.
Sprawdź też swoje imię i nazwisko, daty okresu płacowego, godziny pracy i stawkę. Jeśli coś jest nie tak, natychmiast poinformuj pracodawcę na piśmie i zachowaj kopię.
Przykład
Pasek wypłaty Any, z prawdziwymi liczbami
Ana mieszka w Hyattsville w stanie Maryland i pracuje jako asystentka medyczna w północno-zachodniej części Waszyngtonu. Zarabia 20 dolarów za godzinę i otrzymuje wynagrodzenie co dwa tygodnie za 80 godzin. Jej ubezpieczenie zdrowotne jest wypłacane przed opodatkowaniem. Kwoty podatku dochodowego to tylko próbki.
| Linijka na wrysku | Ten okres płacowy |
|---|---|
| Wynagrodzenie brutto (80 godzin × 20 dolarów) | $1,600.00 |
| Ubezpieczenie zdrowotne (przed opodatkowaniem) | −$60.00 |
| Podatek od Social Security (6,2%) | −$95.48 |
| Podatek Medicare (1,45%) | −$22.33 |
| Federalny podatek dochodowy | −$101.00 |
| Podatek dochodowy stanowy i powiatowy w Maryland | −$98.00 |
| Wynagrodzenie netto (wynagrodzenie z własnej kwoty) | $1,223.19 |
1 600 dolarów brutto − 60 dolarów ubezpieczenia zdrowotnego = 1 540 dolarów podatku na ubezpieczenie społeczne i ubezpieczenie zdrowotne
1 540 USD × 6,2% = 95,48 USD na Social Security
1 540 USD × 1,45% = 22,33 USD dla Medicare
Zauważ, że nie wychodzi podatek DC, mimo że Ana pracuje w DC. DC nie opodatkowuje wynagrodzeń osób mieszkających poza DC. Ana płaci podatek w Maryland, a w Maryland obejmuje to podatek dochodowy hrabstwa.
Social Security i Medicare: podatki, które budują twoją przyszłość
Podatek od Social Security to 6,2% twojego wynagrodzenia. Podatek Medicare to 1,45%. Twój pracodawca płaci te same kwoty ponownie, oprócz twojego wynagrodzenia. Razem nazywa się to podatkami FICA. Większość pracowników nie może z nich zrezygnować.
Podatki te pokrywają świadczenia emerytalne, niezdolności do pracy i ocalałości oraz ubezpieczenie zdrowotne Medicare, które zwykle zaczyna się od 65. roku życia. Pracując i płacąc te podatki, otrzymujesz kredyty Social Security. W 2026 roku otrzymujesz jeden kredyt na każde 1 890 dolarów, do czterech kredytów rocznie. Większość osób potrzebuje 40 kredytów, aby otrzymać świadczenia emerytalne. (Podatek od Social Security zatrzymuje się, gdy twoja roczna pensja osiągnie $184 500, czyli limit na 2026 rok. Podatek Medicare nie ma limitu.)
Upewnij się, że nazwisko w twoich dokumentach płac zgadza się z kartą Social Security, bo inaczej Twoje zarobki mogą nie zostać zaksięgowane na Twoje dziecko. Możesz sprawdzić swoją historię zarobków na darmowym konto My Social Security.
Fill out Form W-4, step by step
Form W-4 tells your employer how much federal income tax to take out of your pay. You fill it out when you start a job, and you can give your employer a new one at any time. Everyone completes Steps 1 and 5. Do Steps 2 to 4 only if they apply to you.
- Step 1, personal information: your name, address, Social Security number, and filing status (single or married filing separately, married filing jointly, or head of household). Most single people choose single. A married couple usually files one return together (married filing jointly). An unmarried person who pays most of the costs of a home for a child or other relative they support may be able to file as head of household, which lowers the tax.
- Step 2, more than one job: use this step if you have two or more jobs at the same time, or if you are married filing jointly and your spouse also works. The most accurate way is the free IRS Tax Withholding Estimator. If there are only two jobs in total and the pay is similar, you can check the box in Step 2(c) on the W-4 for both jobs.
- Step 3, children and other dependents: on the 2026 form, if your income will be $200,000 or less ($400,000 or less if married filing jointly), multiply the number of qualifying children under 17 by $2,200 and other dependents by $500. This lowers your withholding, because these credits lower your tax.
- Step 4, other adjustments: enter other income that has no tax taken out (4a), deductions other than the standard deduction (4b), or extra tax you want taken out of each paycheck (4c).
- Step 5, sign and date: the form is not valid without your signature.
If you have more than one job, fill out Steps 3, 4(a), and 4(b) on the W-4 for only one job, usually the one that pays the most. Leave them blank on the others.
The 2026 Step 4(b) worksheet includes new federal deductions for qualified tips and overtime pay. If you expect to claim them, adding them can raise your take-home pay. Learn who qualifies in File for Free and Claim the Credits You Earned.
Your state or DC has its own withholding form: Form D-4 in DC, Form MW507 in Maryland, and Form VA-4 in Virginia.
Przykład
Two jobs and a surprise tax bill
Lucía is single and lives in Alexandria, Virginia. She has two part-time jobs. Each pays $20,000 a year. She filled out a simple W-4 at each job and skipped Step 2.
Each employer thinks its job is her only job. So each one subtracts the full 2026 standard deduction ($16,100) before it figures her tax. The standard deduction is an amount of income that is not taxed. Income above it is taxed in steps called tax brackets: the first $12,400 at 10%, the next part at 12%, and so on. Only the dollars inside a step pay that step's rate. These simplified numbers show federal income tax only. Real withholding tables differ a little, but the idea is the same.
| Line | Amount |
|---|---|
| Job 1 withholds: ($20,000 − $16,100) × 10% | $390 |
| Job 2 withholds the same | $390 |
| Total withheld during the year | $780 |
| Tax she really owes on $23,900 of taxable income ($40,000 − $16,100): 10% of the first $12,400, plus 12% of the rest | $2,620 |
| Amount she may owe when she files | $1,840 |
The fix: Lucía uses the IRS Tax Withholding Estimator, or checks the Step 2(c) box on the W-4 for both jobs. With the box checked, each employer uses half of the standard deduction and half of each tax bracket. A little more comes out of each paycheck, and there is no big bill at tax time.
With Step 2(c) checked: about $1,310 withheld per job × 2 jobs = about $2,620 for the year
Mieszkaj w jednym miejscu, pracuj w innym
Wiele osób mieszkających w rejonie DC mieszka w jednym stanie lub w DC i pracuje w innym. Między DC, Maryland a Virginią twoje wynagrodzenie jest zazwyczaj opodatkowane tylko tam, gdzie mieszkasz. DC nie opodatkuje wynagrodzeń osób mieszkających poza DC. Maryland i Virginia generalnie nie opodatkują wynagrodzeń osób mieszkających w DC lub w stanach innych mieszkańców.
- Mieszkasz w Maryland lub Wirginii, pracuj w DC: Podatek dochodowy DC nie powinien być potrącany z twojego wynagrodzenia. Przedstaw pracodawcy formularz D-4A (Certyfikat Niezamieszkania). Zamiast tego powinien zostać pobrany podatek w Twoim stanie rodzinnym.
- Mieszkasz w DC, pracuj w Maryland lub Wirginii: podaj pracodawcy formularz MW507 (Maryland) lub VA-4 (Wirginia), aby ubiegać się o zwolnienie. Płacisz podatek dochodowy w DC.
- Mieszkaj w Maryland i pracuj w Wirginii lub odwrotnie: zazwyczaj tylko twój stan rodzinny opodatkowuje twoje wynagrodzenie, jeśli nie masz domu w stanie, w którym pracujesz i nie spędzasz tam więcej niż 183 dni w roku. Daj pracodawcy formularz stanu, w którym pracujesz (VA-4 lub MW507).
- Mieszkaj w Maryland: Twoje potrącenia w Maryland również obejmują podatek dochodowy hrabstwa.
Te zasady dotyczą wynagrodzeń. Sprawdź swój pierwszy pasek wypłaty w nowej pracy. Jeśli podatek w Twoim stanie nie wychodzi na wypłatę, zapytaj w biurze płacowym. Jeśli pracodawca go nie potrąca, możesz musieć sam zapłacić ten podatek w ciągu roku, więc nie będziesz musiał zapłacić dużej kwoty i kary przy składaniu zeznania.
Uważaj
Płacę na formularzu 1099, ale traktujesz jak pracownika?
Pracownik otrzymuje formularz W-2. Pracodawca potrąca podatki i płaci połowę podatku Social Security oraz Medicare. Niezależny wykonawca otrzymuje formularz 1099-NEC. Nic nie jest potrącane, a pracownik płaci obie połowy jako podatek od samozatrudnienia.
Niektóre firmy nazywają pracowników kontraktami, aby uniknąć płacenia podatków i świadczeń. To nazywa się błędną klasyfikacją. Możesz być pracownikiem, jeśli:
- Firma ustala godziny pracy i mówi, jak wykonać pracę.
- Firma dostarcza narzędzia, materiały lub mundur.
- Jesteś opłacany godzinowo i nie możesz ustalać własnych cen.
- Pracujesz tylko dla tej firmy, bez daty zakończenia.
- Otrzymujesz świadczenia, takie jak płatny urlop.
Jeśli to brzmi jak twoja praca, możesz poprosić IRS o decyzję na formularzu SS-8. Odpowiedź może zająć sześć miesięcy lub dłużej. Jeśli zostałeś błędnie sklasyfikowany, formularz 8919 może pozwolić Ci płacić tylko część podatku od Social Security i Medicare. Aby uzyskać bezpłatną pomoc, skontaktuj się z Kliniką dla Podatników Niskich Dochodów lub pomocą prawną, taką jak Legal Aid DC, Maryland Legal Aid lub Legal Services of Northern Virginia.
Wskazówka
Co roku sprawdzaj swoje potrącenia u źródła
Korzystaj z IRS Tax Deductholding Estymator wcześnie każdego roku i po każdej większej zmianie, takiej jak nowa praca, druga praca, małżeństwo, rozwód, nowe dziecko czy duża podwyżka. Jest darmowy, nie wymaga logowania i zajmuje około 25 minut. Miej gotowy najnowszy pasek wypłaty oraz zeznanie podatkowe z zeszłego roku.
Celem jest mały zwrot lub mały rachunek. Bardzo duży zwrot oznacza, że zbyt duża część twojej własnej pensji została zatrzymana przez cały rok, bez żadnych odsetek. Duży rachunek oznacza, że zbyt mało zostało potrącone.
Zgłosz zwolnienie z potrącenia tylko wtedy, gdy w zeszłym roku nie miałeś federalnego podatku dochodowego i spodziewasz się, że w tym roku nie będziesz musiał go zapłacić. Zwolniony formularz W-4 obowiązuje przez rok. W 2026 roku musisz złożyć pracodawcy nowy formularz do 16 lutego 2027 roku.
Kluczowe wnioski
- Gross pay is what you earn. Net pay is what you take home after taxes and other deductions.
- Social Security (6.2%) and Medicare (1.45%) come out of almost every paycheck and count toward your future benefits.
- Give your employer a new W-4 when your life changes, such as a second job, marriage, or a new child.
- Between DC, Maryland, and Virginia, your wages are usually taxed only where you live, not where you work.
- If a company controls how, when, and where you work, you may be an employee, even if it gives you a 1099.
Sprawdź swoje rozumienie
Odpowiedz na pytania, a następnie wybierz Sprawdź moje odpowiedzi. Zdobądź 4 5 poprawnie, aby ukończyć tę lekcję. To jest praktyka: nie ma limitu czasu i nie zachowujemy twoich odpowiedzi.
Idź dalej
Zaufane strony, na których możesz dowiedzieć się więcej. Te linki prowadzą do innych stron, których Dollar Scholars nie prowadzi.
-
Kosztorysator potrąceń podatku (inna strona internetowa)
Darmowe narzędzie bez logowania, które pomaga wypełnić formularz W-4, aby odpowiednia kwota podatku została potrącona z twojej pensji.
-
Estimador para retención de impuestos (inna strona internetowa)
Strona IRS Tax Deductholding Estymator w języku hiszpańskim.
-
Niezależny wykonawca (samozatrudniony) czy pracownik? (inna strona internetowa)
Jak IRS decyduje, czy pracownik jest pracownikiem czy wykonawcą i co zrobić, jeśli uważasz, że zostałeś błędnie sklasyfikowany.
-
Wzajemność (inna strona internetowa)
Który stan opodatkowuje twoje wynagrodzenie, gdy mieszkasz w Wirginii i pracujesz w DC lub Maryland, albo odwrotnie.
Ta lekcja dotyczy ogólnej edukacji finansowej, a nie porady prawnej, podatkowej czy finansowej. Zasady i kwoty się zmieniają, więc sprawdź ważne dane w oficjalnym źródle.