Wypłaty i podatki dochodowe od osób samych · Lekcja 2 3
Podatki od pracy na zlecenie, gotówki i dochodów z samozatrudnienia
Co są winni niezależni pracownicy, jak odkładać pieniądze na podatki, kiedy płacić w ciągu roku oraz proste dokumenty, które obniżają rachunek podatkowy.
Ukończone na tym urządzeniu
Części tej lekcji nie zostały jeszcze przetłumaczone na twój język, więc są pokazywane po angielsku.
W tej lekcji
Czego się nauczysz
- Wyjaśnij, jakie dochody muszą być zgłaszane, w tym gotówka, napiwki oraz dochody z aplikacji płatniczych.
- Oszacuj podatek od samozatrudnienia na podstawie dochodu netto, używając przykładu przepracowanego.
- Odkładaj pieniądze na podatki i wiedz, kiedy terminy kwartalnych szacowanych płatności są wymagane.
- Prowadź prostą ewidencję dochodów i wydatków biznesowych, takich jak przebieg.
Jak to się łączy z naszymi zajęciami: Moduł 3 wspomina o dodatkowych pracach i formularzu 1099, ale nie uczy podatku od samozatrudnienia. Ta lekcja pokazuje matematykę z rzeczywistymi liczbami i daje kierowcom, sprzątaczom, opiekunom oraz innym niezależnym pracownikom prosty system zapisywania i prowadzenia dokumentacji.
Słowa do poznania
- Samozatrudnienie (Self-employed)
- Pracujesz dla siebie, a nie dla pracodawcy. Nikt nie potrąca podatków z twojej pensji.
- Zysk netto (Net profit)
- Twój dochód z działalności gospodarczej pomniejszony o wydatki biznesowe. Podatek od samozatrudnienia opiera się na tej liczbie, a nie na wszystkich zarobionych przez ciebie pieniądzach.
- Podatek od samozatrudnienia (Self-employment tax)
- Podatek z Social Security i Medicare dla osób pracujących na własny rachunek. Stawka wynosi 15,3%.
- Podatek szacunkowy (Estimated tax)
- Podatek, który płacisz IRS w ciągu roku, zwykle cztery razy, gdy nie pobierasz podatku od dochodu.
- Formularz 1099-NEC (Form 1099-NEC)
- Formularz wysyłany przez firmę do osoby, której zapłaciła, a kto nie jest pracownikiem, pokazujący, ile zapłaciła.
- Formularz 1099-K (Form 1099-K)
- Formularz płatniczy wysyłany przez aplikacje płatnicze, rynki internetowe i procesorzy kart, aby zgłosić otrzymane płatności za towary lub usługi.
- Wydatki biznesowe (Business expense)
- Koszt, który płacisz za wykonanie pracy, taki jak zaopatrzenie czy przejście mil biznesowych. To obniża Twój zysk.
Wszystkie dochody się liczą
Jeśli jesteś opłacany za prowadzenie dla aplikacji rideshare, dostarczanie jedzenia, sprzątanie domów, warkoczenie włosów lub opiekę nad dziećmi, a nikt nie potrąca podatku z twojej pensji, możesz być samozatrudniony. Oznacza to, że prowadzisz działalność na własny rapor, nawet jeśli jest to praca na pół etatu lub dodatkowo. Musisz raportować, ile zarabiasz, niezależnie od tego, czy otrzymujesz pieniądze gotówką, czekiem, przez aplikację czy napiwkami.
Jeden wyjątek: jeśli pracujesz w domu jednej rodziny, a rodzina decyduje o tym, jak wykonujesz pracę, na przykład jako niania lub spokojówka, możesz być jej pracownicą domową. Jeśli nie jesteś pewien, zapytaj wolontariusza VITA.
Musisz zgłaszać dochód, nawet jeśli nigdy nie otrzymasz formularza podatkowego. Formularze podatkowe to tylko raporty. Oto, co możesz uzyskać:
- Formularz 1099-NEC od firmy, która wypłaciła Ci pieniądze jako niepracownikowi. Dla płatności dokonanych w 2026 roku firma musi wysłać jedną z nich, jeśli wypłaci Ci $2,000 lub więcej. Przed 2026 rokiem kwota wynosiła $600.
- Formularz 1099-K z aplikacji płatniczej lub z rynku internetowego, jeśli otrzymasz ponad 20 000 dolarów za towary lub usługi w ponad 200 płatnościach w ciągu roku. Jeśli akceptujesz karty kredytowe lub debetowe bezpośrednio, na przykład z czytnikiem kart, te płatności są raportowane na formularzu 1099-K w dowolnej kwocie.
- Na wiele prac za gotówkę nie ma żadnego formularza. Dochód nadal się liczy.
Pieniądze wysłane przez przyjaciela na podział rachunku za kolację lub prezent od rodziny nie są dochodem z działalności gospodarczej. Trzymaj płatności osobiste z dala od tych firmowych, aby Twoje dokumenty były czyste.
Musisz złożyć federalne zeznanie podatkowe, jeśli Twoje dochody netto z samozatrudnienia wynoszą $400 lub więcej, nawet jeśli Twój całkowity dochód jest niski.
Two taxes: self-employment tax and income tax
An employee pays 7.65% of their pay for Social Security and Medicare, and the employer pays another 7.65%. When you work for yourself, you pay both parts. This is called self-employment tax. The rate is 15.3%: 12.4% for Social Security and 2.9% for Medicare.
The tax is not figured on all the money you take in. It is figured on 92.35% of your net profit. Net profit is your business income minus your business expenses. You can also deduct half of your self-employment tax when you figure your income tax.
You may also owe regular income tax. That depends on your total income, filing status, deductions, and credits. Many workers with low income owe little or no income tax after the standard deduction (the part of income that is not taxed, $16,100 for a single person in 2026), but they still owe self-employment tax. Refundable credits, such as the Earned Income Tax Credit, can lower what you owe or even give you a refund.
Filing with an ITIN? You still report your self-employment income. Whether you also owe self-employment tax can depend on your tax residency, which is not the same as your immigration status. Ask a VITA volunteer to check.
Przykład
Dochód z dostaw Marisol w 2025 roku
Marisol mieszka w Langley Park w stanie Maryland i dostarcza jedzenie z dwoma aplikacjami. W 2025 roku aplikacje wypłaciły jej 26 000 dolarów, w tym napiwki. Prowadziła dziennik przebiegu i paragony.
| Przedmiot | Ilość |
|---|---|
| Pieniądze z aplikacji, w tym napiwki | 26 000 dolarów |
| Mile biznesowe: 8 000 mil × 70 centów (stawka IRS z 2025 roku) | −$5,600 |
| Udział w jej rachunku za telefon | −$300 |
| Izolowane worki dostawcze | −$100 |
| Zysk netto | 20 000 dolarów |
| Kwota podlegająca podatkowi od samozatrudnienia: 20 000 USD × 92,35% | $18,470 |
| Podatek od samozatrudnienia: 18 470 USD × 15,3% | $2,826 |
$20,000 × 92,35% × 15,3% = około $2,826
Marisol może odliczyć połowę tej kwoty, około 1 413 dolarów, gdy obliczy podatek dochodowy. To, czy i ile jest winna podatku dochodowego, zależy od reszty jej zeznania podatkowego.
Jej dziennik przebiegu oszczędzał jej pieniądze. Bez niego zysk byłby wyższy o 5 600 dolarów, a sam podatek od samozatrudnienia o około 791 dolarów.
Zmiany stawki przejechanej przez IRS. Dla jazdy w 2026 roku wynosi 72,5 centa za milę od stycznia do czerwca oraz 76 centów za milę od 1 lipca do 31 grudnia.
Odkładaj pieniądze za każdym razem, gdy otrzymujesz wypłatę
Nikt nie potrąca podatków z gig pay. Jeśli wydasz wszystko, rachunek podatkowy może być trudny do opłacenia. Chroń się osobnym kontem.
- Otwórz drugie konto tylko dla podatków. Wiele banków i unii kredytowych oferuje darmowe lub tanie konta oszczędnościowe. Zobacz naszą lekcję o otwieraniu konta.
- Za każdym razem, gdy otrzymujesz wypłatę, przelewaj do niego określony procent. Sam podatek od samozatrudnienia to około 14% Twojego zysku. Jeśli możesz również być winien podatku dochodowego, oszczędzaj więcej. Arkusz w formularzu IRS 1040-ES lub wolontariusz VITA może pomóc Ci wybrać procent.
- Nie wykorzystuj tych pieniędzy na rachunki. To są twoje płatności podatkowe.
- Użyj go, aby zapłacić szacowany podatek na czas.
385 dolarów tygodniowego zysku × 15% = około 58 dolarów tygodniowo, czyli około 3 000 dolarów rocznie
Dla Marisol odkładanie 15% zysku tygodniowo pokrywało podatek od samozatrudnienia w wysokości około 2 826 dolarów, z niewielką ilością pozostałą.
Wynagrodzenie w ciągu roku: szacowany podatek
IRS oczekuje, że zapłacisz podatek w ciągu roku, ponieważ zarabiasz dochód. Jeśli spodziewasz się, że będziesz zobowiązany do zapłaty 1000 USD lub więcej przy składaniu zeznania, zazwyczaj musisz dokonywać szacunkowych płatności podatkowych. Jeśli zapłacisz zbyt mało lub zbyt późno, możesz zostać zobowiązany do poniesienia, nawet jeśli później otrzymasz zwrot.
| Dochód uzyskany | Należność do płatności |
|---|---|
| 1 stycznia – 31 marca 2026 | 15 kwietnia 2026 |
| 1 kwietnia – 31 maja 2026 | 15 czerwca 2026 |
| 1 czerwca – 31 sierpnia 2026 | 15 września 2026 |
| Od 1 września do 31 grudnia 2026 | 15 stycznia 2027 |
Jeśli termin płatności przypada na weekend lub święto, możesz zapłacić w następnym dniu roboczym. Aby uniknąć kary, zazwyczaj musisz zapłacić co najmniej 90% podatku za ten rok lub 100% podatku z zeszłego roku (110%, jeśli Twój dochód przekroczył 150 000 USD). DC, Maryland i Wirginia mogą również spodziewać się szacowanych płatności podatku dochodowego.
Sposoby płacenia IRS:
- IRS Direct Pay: bezpłatne, z konta rozliczeniowego lub oszczędnościowego, bez konieczności logowania.
- Twoje konto online IRS.
- Karta debetowa lub kredytowa: procesor kart pobiera opłatę.
- Gotówka w sklepie, za pośrednictwem zatwierdzonego przez IRS partnera detalicznego: obowiązuje niewielka opłata i limit na każdą płatność. Płać co najmniej 7 dni przed terminem płatności. Możesz także zapłacić gotówką bezpłatnie w Centrum Pomocy Podatnikom IRS, po wcześniejszym umówieniu się.
- Czek wysłany pocztą, wraz z voucherem płatniczym Form 1040-ES.
Masz też pracę na W-2? Możesz poprosić pracodawcę o pojęcie dodatkowego podatku w kroku 4(c) formularza W-4 zamiast dokonywać szacunkowych płatności. Zobacz Przeczytaj pasek wypłaty i wypełnij formularz W-4.
Płyty, które oszczędzają pieniądze
Każdy wydatek biznesowy, który możesz udowodnić, obniża Twój zysk. Niższy zysk oznacza niższy podatek od samozatrudnienia i niższy podatek dochodowy. Użyj papierowego zeszytu lub aplikacji. Obie opcje działają, jeśli będziesz je aktualizować.
- Dochód: zapisz podsumowania aplikacji i miesięczne wyciągi. Zapisz gotówkę i napiwki w dniu, w którym je otrzymasz.
- Dziennik przebiegu: dla każdej podróży służbowej zapisz datę, przejechane kilometry i powód. Zapisz odczyt licznika przebiegów na początku i pod koniec roku.
- Paragony: artykuły, narzędzia, mundury, środki czystości oraz część biznesowa rachunku za telefon.
- Parkowanie i opłaty za podróże służbowe. Możesz je odliczyć nawet jeśli korzystasz ze standardowej stawki za przejechane kilometry.
- Jedno konto na pieniądze firmowe, więc wyciągi bankowe potwierdzają twoje dane.
Podróże prywatne to nie mile służbowe. Mandaty drogowe i inne grzywny nie podlegają odliczeniu. Jeśli chcesz użyć standardowej stawki za przejechane mile dla posiadanego samochodu, musisz wybrać go w pierwszym roku użytkowania tego samochodu do swojej działalności.
Przechowuj swoje rejestry podatkowe przez co najmniej trzy lata po złożeniu zeznania.
Uważaj
Typowe pułapki
- Myślenie, że gotówka się nie liczy. Liczy się, nawet bez formularza.
- Wydawanie pieniędzy z podatków. Potem w kwietniu przychodzi rachunek i nie ma już pieniędzy, by go zapłacić.
- Nie składanie zeznania, bo nie możesz zapłacić. I tak składaj wniosek na czas. Kara za opóźnienie jest zwykle znacznie wyższa niż za opóźnioną płatność, a IRS oferuje plany płatności.
- Płacenie firmie, która obiecuje zlikwidować Twoje zadłużenie podatkowe. Wiele z nich pobiera wysokie opłaty z góry. Aby uzyskać bezpłatną pomoc w sprawie długu podatkowego lub list od IRS, skontaktuj się z Kliniką Podatników Niskich Dochodów.
Wskazówka
Dlaczego zgłoszony dochód pomaga Ci później
Zgłaszanie wszystkich dochodów może wydawać się kosztowne, ale pomaga Twojej przyszłości. Jeśli posiadasz numer ubezpieczenia społecznego, podatek od samozatrudnienia, który płacisz, przynosi kredyty na emeryturę i świadczenia z tytułu niepełnosprawności. W 2026 roku każde 1 890 dolarów zarobków przynosi jeden kredyt, maksymalnie cztery kredyty rocznie.
Twoje zeznania podatkowe są również dowodem dochodów. Właściciele, pożyczkodawcy i niektóre programy proszą o nie podczas wynajmu mieszkania, ubiegania się o kredyt lub przygotowywania do kredytu hipotecznego. Dochód, którego nigdy nie zgłosiłeś, nie może ci wtedy pomóc.
Kluczowe wnioski
- Liczą się wszystkie dochody, w tym gotówka i napiwki, nawet jeśli nigdy nie otrzymasz formularza 1099.
- Podatek od samozatrudnienia wynosi 15,3% z 92,35% Twojego zysku netto, czyli około 14% Twojego zysku.
- Przenieś część każdej płatności na osobne konto oszczędnościowe podatkowe.
- Jeśli spodziewasz się zapłacić 1000 dolarów lub więcej, zapłać szacunkowy podatek w ciągu roku, zazwyczaj cztery razy.
- Rejestry twoich mil i wydatków obniżają zyski, a to obniża podatek.
Sprawdź swoje rozumienie
Odpowiedz na pytania, a następnie wybierz Sprawdź moje odpowiedzi. Zdobądź 4 5 poprawnie, aby ukończyć tę lekcję. To jest praktyka: nie ma limitu czasu i nie zachowujemy twoich odpowiedzi.
Idź dalej
Zaufane strony, na których możesz dowiedzieć się więcej. Te linki prowadzą do innych stron, których Dollar Scholars nie prowadzi.
-
Centrum Podatkowe Gig Economy (inna strona internetowa)
Informacje IRS dla pracowników działających w aplikacjach i innych gig dotyczących raportowania dochodów, wydatków i płacenia podatków.
-
Centro de ayuda tributaria para la economía compartida (inna strona internetowa)
Centrum Podatkowe IRS Gig Economy po hiszpańsku.
-
Szacunkowe podatki (inna strona internetowa)
Kto musi zapłacić podatek szacunkowy, jak uniknąć kary i jak zapłacić.
-
Bezpośrednia płatność z konta bankowego (inna strona internetowa)
Zapłać podatek szacunkowy lub saldo należne IRS za darmo z konta czekowego lub oszczędnościowego.
Ta lekcja dotyczy ogólnej edukacji finansowej, a nie porady prawnej, podatkowej czy finansowej. Zasady i kwoty się zmieniają, więc sprawdź ważne dane w oficjalnym źródle.