Dollar Scholars Foundation

Plaće i porezi na dohodak · Lekcija 1 3

Read Your Pay Stub and Fill Out Your W-4

Learn what each line on your pay stub means, fill out Form W-4 step by step, and avoid a surprise tax bill or a refund that is bigger than it needs to be.

  • Otprilike 15 min
  • Pitanja za kviz: 5
  • Zadnja provjera: Rujan 2026
  • Nadovezuje se na: Money Smart for Adults, Module 3: Your Income and Expenses

Dijelovi ove lekcije još nisu prevedeni na vaš jezik, pa su prikazani na engleskom.

U ovoj lekciji

Što ćeš naučiti

  • Identify each deduction on a pay stub, including income tax, Social Security, and Medicare.
  • Explain how Form W-4 controls how much federal income tax is withheld from your pay.
  • Decide when to update your withholding after a life change, such as a second job or a new child.
  • Tell the difference between an employee (W-2) and an independent contractor (1099).

Kako se to povezuje s našim kolegijima: Our class introduces pay statements and Form W-4. This lesson adds a sample pay stub with real numbers, a walk-through of each W-4 step, and the rules for people who live in one part of the DC area and work in another.

Riječi koje treba znati

Bruto plaća (Gross pay)
Vaša ukupna plaća prije nego što se išta oduzme.
Neto plaća (Net pay)
Novac koji zapravo dobijete nakon poreza i drugih odbitaka. Također se naziva neto plaća.
Odbijanje (Withholding)
Novac koji vam poslodavac skida s plaće i šalje vladi za plaćanje poreza.
Obrazac W-4 (Form W-4)
Savezni obrazac koji dajete poslodavcu da mu kažete koliko saveznog poreza na dohodak treba skinuti s plaće.
FICA porezi (FICA taxes)
Porezi na socijalno osiguranje i Medicare. FICA označava Zakon o saveznim doprinosima za osiguranje.
Samostalni izvođač (Independent contractor)
Samozaposleni radnik. Porez se ne odbija, a radnik dobiva obrazac 1099 umjesto obrasca W-2.

Vaša platna lista, redak po redak

Platna lista (također nazvana i obračun plaće) dolazi uz svaku plaću ili direktni depozit, bilo na papiru ili online. Provjeravajte je svaki dan plaće. Prikazuje kako je izračunata vaša plaća i često je to prvo mjesto gdje možete pronaći pogrešku.

Bruto plaća
Vaši sati pomnoženi s vašom plaćom, plus prekovremeni rad. To je vaša plaća prije nego što se išta odbije.
Odbici prije oporezivanja
Novac podignuto prije nego što se izračunaju neki porezi, poput zdravstvenog osiguranja ili mirovinske štednje. Oni smanjuju plaću koja se oporezuje.
Porezi
Savezni porez na dohodak, državni ili DC porez na dohodak, socijalno osiguranje i Medicare.
Odbici nakon oporezivanja
Novac povučen nakon oporezivanja, poput sindikalnih članarina ili sudski naložene ovrhe plaće.
Neto plaća
Što ti je ostalo. Ovo je tvoja neto plaća.
Od početka godine (od početka godine)
Ukupno od 1. siječnja. Vaš obrazac W-2 za godinu temelji se na tim ukupnim iznosima.

Također provjerite svoje ime, datume obračuna, sate i plaću. Ako nešto nije u redu, odmah obavijestite poslodavca pismeno i sačuvajte kopiju.

Primjer

Anin platni listić, s pravim brojkama

Ana živi u Hyattsvilleu, Maryland, i radi kao medicinska asistentica u sjeverozapadnom dijelu DC-a. Zarađuje 20 dolara po satu i prima plaću svaka dva tjedna za 80 sati. Njezino zdravstveno osiguranje izlazi prije poreza. Iznosi poreza na dohodak su samo uzorci.

Anina plaća za dva tjedna (primjer plaće)
Redak na skraćeniciOvaj obračunski period
Bruto plaća (80 sati × 20 dolara)$1,600.00
Zdravstveno osiguranje (prije oporezivanja)−$60.00
Porez na socijalno osiguranje (6,2%)−$95.48
Porez na Medicare (1,45%)−$22.33
Savezni porez na dohodak−$101.00
Državni i županijski porez na dohodak Marylanda−$98.00
Neto plaća (neto plaća)$1,223.19

$1,600 bruto plaća − $60 zdravstveno osiguranje = $1,540 oporezovano za socijalno osiguranje i Medicare

$1,540 × 6,2% = $95,48 za socijalno osiguranje

$1,540 × 1,45% = $22,33 za Medicare

Primijetite da se porez iz DC-a ne naplaćuje, iako Ana radi u DC-u. DC ne oporezuje plaće ljudi koji žive izvan DC-a. Ana plaća porez u Marylandu, a u Marylandu to uključuje porez na dohodak okruga.

Socijalno osiguranje i Medicare: porezi koji grade vašu budućnost

Porez na socijalno osiguranje iznosi 6,2% vaše plaće. Porez na Medicare iznosi 1,45%. Vaš poslodavac plaća iste iznose ponovno, uz vašu plaću. Zajedno se to naziva FICA porezi. Većina radnika ne može se odjaviti od njih.

Ti porezi pokrivaju mirovinske, invalidske i preživjele naknade, kao i Medicare zdravstveno osiguranje, koje obično počinje s 65 godina. Kada radite i plaćate te poreze, zarađujete kredite za socijalno osiguranje. U 2026. godini zarađujete jedan kredit za svakih 1.890 dolara koje zaradite, do četiri kredita godišnje. Većini ljudi treba 40 kredita za ostvarivanje mirovinskih naknada. (Porez na socijalno osiguranje prestaje kada vaša godišnja plaća dosegne 184.500 dolara, što je limit za 2026. godinu. Porez na Medicare nema ograničenje.)

Pobrinite se da ime na vašim evidencijama plaća odgovara vašoj kartici socijalnog osiguranja, inače vam zarada možda neće biti priznata. Možete provjeriti svoj zapis o zaradi putem besplatnog računa My Social Security.

Fill out Form W-4, step by step

Form W-4 tells your employer how much federal income tax to take out of your pay. You fill it out when you start a job, and you can give your employer a new one at any time. Everyone completes Steps 1 and 5. Do Steps 2 to 4 only if they apply to you.

  1. Step 1, personal information: your name, address, Social Security number, and filing status (single or married filing separately, married filing jointly, or head of household). Most single people choose single. A married couple usually files one return together (married filing jointly). An unmarried person who pays most of the costs of a home for a child or other relative they support may be able to file as head of household, which lowers the tax.
  2. Step 2, more than one job: use this step if you have two or more jobs at the same time, or if you are married filing jointly and your spouse also works. The most accurate way is the free IRS Tax Withholding Estimator. If there are only two jobs in total and the pay is similar, you can check the box in Step 2(c) on the W-4 for both jobs.
  3. Step 3, children and other dependents: on the 2026 form, if your income will be $200,000 or less ($400,000 or less if married filing jointly), multiply the number of qualifying children under 17 by $2,200 and other dependents by $500. This lowers your withholding, because these credits lower your tax.
  4. Step 4, other adjustments: enter other income that has no tax taken out (4a), deductions other than the standard deduction (4b), or extra tax you want taken out of each paycheck (4c).
  5. Step 5, sign and date: the form is not valid without your signature.

If you have more than one job, fill out Steps 3, 4(a), and 4(b) on the W-4 for only one job, usually the one that pays the most. Leave them blank on the others.

The 2026 Step 4(b) worksheet includes new federal deductions for qualified tips and overtime pay. If you expect to claim them, adding them can raise your take-home pay. Learn who qualifies in File for Free and Claim the Credits You Earned.

Your state or DC has its own withholding form: Form D-4 in DC, Form MW507 in Maryland, and Form VA-4 in Virginia.

Primjer

Two jobs and a surprise tax bill

Lucía is single and lives in Alexandria, Virginia. She has two part-time jobs. Each pays $20,000 a year. She filled out a simple W-4 at each job and skipped Step 2.

Each employer thinks its job is her only job. So each one subtracts the full 2026 standard deduction ($16,100) before it figures her tax. The standard deduction is an amount of income that is not taxed. Income above it is taxed in steps called tax brackets: the first $12,400 at 10%, the next part at 12%, and so on. Only the dollars inside a step pay that step's rate. These simplified numbers show federal income tax only. Real withholding tables differ a little, but the idea is the same.

Lucía's 2026 federal income tax (simplified)
LineAmount
Job 1 withholds: ($20,000 − $16,100) × 10%$390
Job 2 withholds the same$390
Total withheld during the year$780
Tax she really owes on $23,900 of taxable income ($40,000 − $16,100): 10% of the first $12,400, plus 12% of the rest$2,620
Amount she may owe when she files$1,840

The fix: Lucía uses the IRS Tax Withholding Estimator, or checks the Step 2(c) box on the W-4 for both jobs. With the box checked, each employer uses half of the standard deduction and half of each tax bracket. A little more comes out of each paycheck, and there is no big bill at tax time.

With Step 2(c) checked: about $1,310 withheld per job × 2 jobs = about $2,620 for the year

Živjeti na jednom mjestu, raditi na drugom

Mnogi ljudi u području DC-a žive u jednoj saveznoj državi ili u DC-u, a rade u drugoj. Između DC-a, Marylanda i Virginije, plaća se obično oporezuje samo tamo gdje živite. DC ne oporezuje plaće ljudi koji žive izvan DC-a. Maryland i Virginia općenito ne oporezuju plaće ljudi koji žive u DC-u ili u državama jedni drugih.

  • Živite u Marylandu ili Virginiji, radite u DC-u: Porez na dohodak u DC-u ne bi trebao biti odbijen od vaše plaće. Dajte svom poslodavcu obrazac D-4A (Potvrda o neprebivalištu). Porez vaše matične države trebao bi se naplatiti umjesto toga.
  • Živite u DC-u, radite u Marylandu ili Virginiji: dajte svom poslodavcu obrazac MW507 (Maryland) ili obrazac VA-4 (Virginia) za ostvarivanje izuzeća. Plaćate porez na dohodak DC-a.
  • Živite u Marylandu i radite u Virginiji, ili obrnuto: obično samo vaša matična država oporezuje vašu plaću, ako ne održavate dom u državi u kojoj radite i ne provodite više od 183 dana godišnje tamo. Dajte svom poslodavcu obrazac za državu u kojoj radite (VA-4 ili MW507).
  • Živite u Marylandu: vaš odbitak u Marylandu također uključuje županijski porez na dohodak.

Ta pravila vrijede za plaće. Provjerite svoju prvu platnu listu na novom poslu. Ako porez vaše matične države ne izlazi, pitajte svoj ured za obračun plaća. Ako vam poslodavac ne odbija porez, možda ćete morati sami platiti taj porez tijekom godine, kako ne biste morali dugovati veliki iznos, plus kaznu, prilikom podnošenja prijave.

Pazi

Plaćeni na 1099, ali tretirani kao zaposlenik?

Zaposlenik dobiva obrazac W-2. Poslodavac zadržava porez i plaća polovicu poreza na socijalno osiguranje i Medicare. Neovisni izvođač dobiva obrazac 1099-NEC. Ništa se ne zadržava, a radnik plaća obje polovice kao porez na samozapošljavanje.

Neke tvrtke nazivaju radnike izvođačima kako bi izbjegle plaćanje poreza i beneficija. To se naziva pogrešna klasifikacija. Možete biti zaposlenik ako:

  • Tvrtka određuje vaše sate i govori vam kako raditi posao.
  • Tvrtka vam daje alate, potrepštine ili uniformu.
  • Plaćeni ste po satu i ne možete sami određivati cijene.
  • Radiš samo za ovu tvrtku, bez datuma završetka.
  • Dobivate beneficije, poput plaćenog godišnjeg odmora.

Ako vam ovo zvuči kao vaš posao, možete zatražiti od IRS-a da odluči putem obrasca SS-8. Odgovor može potrajati šest mjeseci ili više. Ako ste pogrešno klasificirani, obrazac 8919 može vam omogućiti plaćanje samo dijela zaposlenika u porezu na socijalno osiguranje i Medicare. Za besplatnu pomoć obratite se Centru za porezne obveznike s niskim prihodima ili pravnoj pomoći, poput Legal Aid DC, Maryland Legal Aid ili Legal Services of Northern Virginia.

Savjet

Svake godine provjeravajte svoj odbitak

Koristite IRS-ov procjenitelj zadržavanja poreza rano svake godine i nakon svake veće promjene, poput novog posla, drugog posla, braka, razvoda, novorođenčeta ili velike povišice. Besplatan je, ne zahtijeva prijavu i traje oko 25 minuta. Pripremite najnoviju platnu listu i poreznu prijavu od prošle godine.

Cilj je mali povrat novca ili mali račun. Vrlo veliki povrat znači da je previše vaše vlastite plaće zadržano cijelu godinu, bez ikakve kamate. Veliki račun znači da je povučeno premalo.

Prijavite se za oslobođenje od poreza na dohodak samo ako prošle godine niste dugovali savezni porez na dohodak i očekujete da nećete dugovati ni ove godine. Oslobođeni W-4 vrijedi godinu dana. Za 2026. morate poslodavcu dati novi obrazac do 16. veljače 2027.

Ključne zaključke

  • Gross pay is what you earn. Net pay is what you take home after taxes and other deductions.
  • Social Security (6.2%) and Medicare (1.45%) come out of almost every paycheck and count toward your future benefits.
  • Give your employer a new W-4 when your life changes, such as a second job, marriage, or a new child.
  • Between DC, Maryland, and Virginia, your wages are usually taxed only where you live, not where you work.
  • If a company controls how, when, and where you work, you may be an employee, even if it gives you a 1099.

Provjerite svoje razumijevanje

Odgovorite na pitanja, zatim odaberite Provjeri moje odgovore. Napravite 4 5 kako biste završili ovu lekciju. Ovo je vježba: nema vremenskog ograničenja i ne čuvamo vaše odgovore.

Pitanje 1 5 Kofijeva bruto plaća ovaj tjedan je 1.000 dolara. Ništa se ne skida prije poreza. Koliko poreza na socijalno osiguranje treba biti odbijeno od njegove plaće?
Pitanje 2 5 Lucía je slobodna i počinje drugi honorarni posao. Oba posla plaćaju otprilike isto. Što bi trebala učiniti da se zadrži dovoljno saveznog poreza na dohodak?
Pitanje 3 5 Samuel živi u Silver Springu, Maryland, i radi puno radno vrijeme u hotelu u centru DC-a. Osim saveznog poreza, koji porez na dohodak bi trebao biti odbijen od njegove plaće?
Pitanje 4 5 Grace radi u tvrtki za čišćenje. Tvrtka joj određuje radno vrijeme, govori joj kako čistiti i daje joj pribor i uniformu. Plaća se po satu. Na kraju godine dobiva obrazac 1099-NEC, a ne W-2. Što je istina?
Pitanje 5 5 Dawit svake godine duguje neki savezni porez na dohodak, ali mu se previše oduzima od plaće, pa svake godine dobiva povrat od 3.000 dolara. Većinu mjeseci nema dovoljno novca za stanarinu. Ništa u njegovom životu se nije promijenilo. Što je dobar korak?

Idi dalje

Pouzdane web stranice na kojima možete saznati više. Ove poveznice vode na druge web stranice koje Dollar Scholars ne vodi.

Ova lekcija je opća financijska edukacija, a ne pravni, porezni ili financijski savjeti. Pravila i iznosi se mijenjaju, stoga provjerite važne brojke s službenim izvorom.