Plaće i porezi na dohodak · Lekcija 2 3
Porezi na gig, gotovinu i prihode od samozapošljavanja
Koliko neovisni radnici duguju, kako odvojiti novac za poreze, kada platiti tijekom godine i jednostavne evidencije koje smanjuju vaš porezni račun.
Dovršeno na ovom uređaju
Dijelovi ove lekcije još nisu prevedeni na vaš jezik, pa su prikazani na engleskom.
U ovoj lekciji
Što ćeš naučiti
- Objasnite koji se prihodi moraju prijaviti, uključujući gotovinu, napojnice i prihode putem aplikacije za plaćanje.
- Procijenite porez na samozapošljavanje na temelju neto zarade koristeći primjer rada.
- Odvojite novac za poreze i znajte kada dospijevaju kvartalne procijenjene uplate.
- Vodite jednostavne evidencije o prihodima i poslovnim troškovima, poput kilometraže.
Kako se to povezuje s našim kolegijima: Modul 3 spominje dodatne poslove i obrazac 1099, ali ne podučava porez na samozapošljavanje. Ova lekcija prikazuje matematiku s realnim brojkama i daje vozačima, čistačima, njegovateljima i drugim neovisnim radnicima jednostavan sustav za spremanje i vođenje evidencije.
Riječi koje treba znati
- Samozaposleni (Self-employed)
- Radite za sebe, a ne za poslodavca. Nitko ne odbija porez od vaše plaće.
- Neto dobit (Net profit)
- Vaš poslovni prihod umanjen za poslovne troškove. Porez na samozapošljavanje temelji se na tom broju, a ne na svim novcem koji ste primili.
- Porez na samozapošljavanje (Self-employment tax)
- Porez na socijalno osiguranje i Medicare za osobe koje rade za sebe. Stopa iznosi 15,3%.
- Procijenjeni porez (Estimated tax)
- Porez koji plaćate IRS-u tijekom godine, obično četiri puta, kada se porez ne odbija od vašeg prihoda.
- Obrazac 1099-NEC (Form 1099-NEC)
- Obrazac koji tvrtka šalje nekome kome je platila, a nije zaposlenik, pokazujući koliko je platila.
- Obrazac 1099-K (Form 1099-K)
- Obrazac aplikacija za plaćanje, online tržišta i procesori kartica šalju kako bi prijavili primljena plaćanja za robu ili usluge.
- Poslovni troškovi (Business expense)
- Trošak koji plaćate za svoj rad, poput zaliha ili pređenih kilometara. Smanjuje vaš profit.
Svi prihodi se računaju
Ako ste plaćeni da vozite za aplikaciju za dijeljenje vožnje, dostavljate hranu, čistite kuće, pletete kosu ili brinete o djeci, a nitko vam ne odbija porez od plaće, možda ste samozaposleni. To znači da poslujete za sebe, čak i ako je to honorarni ili dodatni posao. Morate prijaviti koliko zarađujete, bilo da ste plaćeni gotovinom, čekom, putem aplikacije ili napojnicama.
Jedna iznimka: ako radite u kući jedne obitelji i obitelj kontrolira kako obavljate posao, na primjer kao dadilja ili spremačica, možda ćete biti zaposlenik te obitelji. Pitajte VITA volontera ako niste sigurni.
Morate prijaviti prihod čak i ako nikada ne dobijete porezni obrazac. Porezni obrasci su samo izvještaji. Evo što biste mogli dobiti:
- Obrazac 1099-NEC od tvrtke koja vam je platila kao nezaposleniku. Za uplate izvršene u 2026., tvrtka mora poslati jednu ako vam isplati $2,000 ili više. Prije 2026. iznos je iznosio $600.
- Obrazac 1099-K iz aplikacije za plaćanje ili internetskog tržišta ako primite više od 20.000 USD za robu ili usluge u više od 200 uplata godišnje. Ako prihvaćate kreditne ili debitne kartice izravno, primjerice s čitačem kartica, te se uplate prijavljuju na obrascu 1099-K po bilo kojem iznosu.
- Za mnoge poslove za gotovinu uopće nema obrasca. Prihod se i dalje računa.
Novac koji prijatelj pošalje za podjelu večere ili poklon od obitelji nije poslovni prihod. Držite osobne uplate odvojeno od poslovnih kako bi vaši podaci ostali čisti.
Morate podnijeti saveznu poreznu prijavu ako je vaša neto zarada od samozapošljavanja 400 USD ili više, čak i ako vam je ukupni prihod nizak.
Two taxes: self-employment tax and income tax
An employee pays 7.65% of their pay for Social Security and Medicare, and the employer pays another 7.65%. When you work for yourself, you pay both parts. This is called self-employment tax. The rate is 15.3%: 12.4% for Social Security and 2.9% for Medicare.
The tax is not figured on all the money you take in. It is figured on 92.35% of your net profit. Net profit is your business income minus your business expenses. You can also deduct half of your self-employment tax when you figure your income tax.
You may also owe regular income tax. That depends on your total income, filing status, deductions, and credits. Many workers with low income owe little or no income tax after the standard deduction (the part of income that is not taxed, $16,100 for a single person in 2026), but they still owe self-employment tax. Refundable credits, such as the Earned Income Tax Credit, can lower what you owe or even give you a refund.
Filing with an ITIN? You still report your self-employment income. Whether you also owe self-employment tax can depend on your tax residency, which is not the same as your immigration status. Ask a VITA volunteer to check.
Primjer
Marisolin prihod od dostave u 2025.
Marisol živi u Langley Parku, Maryland, i dostavlja hranu uz dva predjela. Godine 2025. aplikacije su joj isplatile 26.000 dolara, uključujući napojnice. Vodila je evidenciju o kilometraži i račune.
| Predmet | Iznos |
|---|---|
| Novac iz aplikacija, uključujući napojnice | $26,000 |
| Poslovne milje: 8.000 milja × 70 centi (stopa IRS-a iz 2025.) | −$5,600 |
| Poslovni dio njezinog računa za telefon | −$300 |
| Izolirane dostavne vreće | −$100 |
| Neto dobit | $20,000 |
| Iznos podložan porezu na samozapošljavanje: $20,000 × 92,35% | $18,470 |
| Porez na samozapošljavanje: 18.470 USD × 15,3% | $2,826 |
$20,000 × 92,35% × 15,3% = oko $2,826
Marisol može odbiti polovicu toga, oko 1.413 dolara, kad izračuna svoj porez na dohodak. Hoće li platiti porez na dohodak, i koliko, ovisi o ostatku njezine porezne prijave.
Njezin dnevnik prijeđenih kilometara uštedio joj je novac. Bez njega, dobit bi joj bila veća za 5.600 dolara, a porez na samozapošljavanje bio bi oko 791 dolar viši.
Promjene cijene kilometraže prema IRS-u. Za vožnju u 2026. godini iznosi 72,5 centi po milji od siječnja do lipnja i 76 centi po milji od 1. srpnja do 31. prosinca.
Odvojite novac svaki put kad dobijete plaću
Nitko ne odbija porez od gig plate. Ako potrošiš sve, porezni račun može biti teško platiti. Zaštiti se zasebnim računom.
- Otvorite drugi račun samo za poreze. Mnoge banke i kreditne unije nude besplatne ili jeftine štedne račune. Pogledajte našu lekciju o otvaranju računa.
- Svaki put kad dobijete plaću, ubacite određeni postotak u taj iznos. Samo porez na samozapošljavanje iznosi oko 14% vaše dobiti. Ako također dugujete porez na dohodak, uštedite više. Radni list u IRS obrascu 1040-ES ili VITA volonter može vam pomoći odabrati postotak.
- Nemojte koristiti taj novac za račune. To je za vaše porezne uplate.
- Iskoristite ga za pravovremeno plaćanje procijenjenog poreza.
Tjedna dobit od $385 × 15% = oko $58 tjedno, ili oko $3,000 godišnje
Za Marisol, štednja od 15% njezine tjedne dobiti pokrivala bi porez na samozapošljavanje od oko 2.826 dolara, uz malo viška.
Plaća tijekom godine: procijenjeni porez
IRS očekuje da plaćate porez tijekom godine, jer ostvarujete prihod. Ako očekujete da ćete dugovati 1.000 USD ili više prilikom podnošenja prijave, općenito morate izvršiti procijenjene porezne uplate. Ako platite premalo ili prekasno, možda ćete platiti kaznu, čak i ako kasnije dobijete povrat.
| Prihod ostvaren | Plaćanje dospjelo |
|---|---|
| Od 1. siječnja do 31. ožujka 2026. | 15. travnja 2026. |
| Od 1. travnja do 31. svibnja 2026. | 15. lipnja 2026. |
| Od 1. lipnja do 31. kolovoza 2026. | 15. rujna 2026. |
| Od 1. rujna do 31. prosinca 2026. | 15. siječnja 2027. |
Ako rok dospijeća padne na vikend ili praznik, možete platiti sljedeći radni dan. Kako biste izbjegli kaznu, općenito morate platiti najmanje 90% ovogodišnjeg poreza ili 100% poreza za prošlu godinu (110% ako je vaš prihod bio iznad 150.000 USD). DC, Maryland i Virginia također mogu očekivati procijenjene uplate za svoj porez na dohodak.
Načini plaćanja IRS-u:
- IRS Direct Pay: besplatno, s tekućeg ili štednog računa, bez prijave.
- Vaš IRS online račun.
- Debitna ili kreditna kartica: procesor kartice naplaćuje naknadu.
- Gotovina u trgovini, preko partnera odobrenog od strane IRS-a: postoji mala naknada i ograničenje za svaku uplatu. Platite najmanje 7 dana prije roka. Također možete platiti gotovinom besplatno u Centru za pomoć poreznim obveznicima IRS-a, uz prethodnu najavu.
- Ček poštom, uz obrazac 1040-ES vaučer za plaćanje.
Imate li i posao na W-2? Možete zamoliti poslodavca da u koraku 4(c) vašeg W-4 obrazca odbije dodatni porez umjesto procijenjenih uplata. Pogledajte Pročitajte svoju platnu listu i ispunite W-4.
Ploče koje štede novac
Svaki poslovni trošak koji možete dokazati smanjuje vaš profit. Niži profit znači manji porez na samozapošljavanje i manji porez na dohodak. Koristite papirnatu bilježnicu ili aplikaciju. Oba su dobra ako ih redovito ažurirate.
- Prihodi: spremite sažetke aplikacije i mjesečne izvode. Zapišite novac i napojnice na dan kada ih primite.
- Dnevnik prijeđenih kilometara: za svako poslovno putovanje zapišite datum, milje i razlog. Zapišite očitanje brojača kilometara na vašem automobilu na početku i kraju godine.
- Računi: potrepštine, alati, uniforme, sredstva za čišćenje i poslovni dio vašeg telefonskog računa.
- Parkiranje i cestarine za poslovna putovanja. Možete ih odbiti čak i ako koristite standardnu cijenu kilometraže.
- Jedan račun je za poslovni novac, pa vaši bankovni izvodi podržavaju vaše evidencije.
Osobna putovanja nisu poslovne milje. Prometne kazne i druge kazne nisu odbitne. Ako želite koristiti standardnu stopu kilometraže za automobil koji posjedujete, morate je odabrati u prvoj godini korištenja tog automobila za svoje poslovanje.
Čuvajte porezne evidencije najmanje tri godine nakon podnošenja prijave.
Pazi
Uobičajene zamke
- Misliti da novac ne vrijedi. Računa, čak i bez obrasca.
- Trošenje poreznog novca. Onda u travnju stigne račun i nema novca za plaćanje.
- Ne podnosite prijavu jer ne možete platiti. Ipak, podnesite prijavu na vrijeme. Kazna za kašnjenje obično je puno veća nego za kašnjenje u plaćanju, a IRS nudi planove otplate.
- Plaćanje tvrtki koja obećava da će vaš porezni dug nestati. Mnogi naplaćuju velike naknade unaprijed. Za besplatnu pomoć s poreznim dugom ili pismom Porezne uprave, kontaktirajte Kliniku za porezne obveznike s niskim prihodima.
Savjet
Zašto vam prijavljeni prihod pomaže kasnije
Prijavljivanje svih prihoda može se činiti skupo, ali pomaže vašoj budućnosti. Ako imate broj socijalnog osiguranja, porez na samozapošljavanje koji plaćate donosi kredite za mirovinu i invalidske beneficije. U 2026. godini, svakih 1.890 dolara zarade donosi jedan kredit, do četiri kredita godišnje.
Vaše porezne prijave također su dokaz prihoda. Vlasnici stanova, zajmodavci i neki programi traže ih kada iznajmljujete stan, podnosite zahtjev za kredit ili se pripremate za hipoteku. Prihod koji nikada niste prijavili tada vam ne može pomoći.
Ključne zaključke
- Svi prihodi se računaju, uključujući novac i napojnice, čak i ako nikada ne dobijete obrazac 1099.
- Porez na samozapošljavanje iznosi 15,3% od 92,35% vaše neto dobiti ili oko 14% vaše dobiti.
- Dio svake uplate premjestite na zaseban račun za poreznu štednju.
- Ako očekujete da ćete dugovati $1,000 ili više, platite procijenjeni porez tijekom godine, obično četiri puta.
- Evidencija o vašim miljama i troškovima smanjuje vaš profit, a to smanjuje vaš porez.
Provjerite svoje razumijevanje
Odgovorite na pitanja, zatim odaberite Provjeri moje odgovore. Napravite 4 5 kako biste završili ovu lekciju. Ovo je vježba: nema vremenskog ograničenja i ne čuvamo vaše odgovore.
Idi dalje
Pouzdane web stranice na kojima možete saznati više. Ove poveznice vode na druge web stranice koje Dollar Scholars ne vodi.
-
Porezni centar za gig ekonomiju (druga web stranica)
Informacije IRS-a za radnike na aplikacijama i drugim gig uslugama o prijavi prihoda, rashoda i plaćanju poreza.
-
Centro de ayuda tributaria para la economía compartida (druga web stranica)
IRS Gig Economy Tax Center na španjolskom.
-
Procijenjeni porezi (druga web stranica)
Tko mora platiti procijenjeni porez, kako izbjeći kaznu i načine plaćanja.
-
Izravna uplata putem bankovnog računa (druga web stranica)
Platite procijenjeni porez ili dug IRS-u besplatno s tekućeg ili štednog računa.
Ova lekcija je opća financijska edukacija, a ne pravni, porezni ili financijski savjeti. Pravila i iznosi se mijenjaju, stoga provjerite važne brojke s službenim izvorom.