Chèques de paie et impôts sur le revenu des personnes physiques · Leçon 1 de 3
Read Your Pay Stub and Fill Out Your W-4
Learn what each line on your pay stub means, fill out Form W-4 step by step, and avoid a surprise tax bill or a refund that is bigger than it needs to be.
Terminé sur cet appareil
Certaines parties de cette leçon ne sont pas encore traduites dans votre langue, elles sont donc présentées en anglais.
Dans cette leçon
Ce que tu apprendras
- Identify each deduction on a pay stub, including income tax, Social Security, and Medicare.
- Explain how Form W-4 controls how much federal income tax is withheld from your pay.
- Decide when to update your withholding after a life change, such as a second job or a new child.
- Tell the difference between an employee (W-2) and an independent contractor (1099).
Comment cela se connecte-t-il à nos cours : Our class introduces pay statements and Form W-4. This lesson adds a sample pay stub with real numbers, a walk-through of each W-4 step, and the rules for people who live in one part of the DC area and work in another.
Mots à connaître
- Rémunération brute (Gross pay)
- Votre salaire total avant que quoi que ce soit ne soit prélevé.
- Rémunération nette (Net pay)
- L’argent que vous recevez réellement après impôts et autres déductions. Aussi appelé salaire net.
- Retenue (Withholding)
- L’argent que votre employeur retire de votre salaire et l’envoie au gouvernement pour payer vos impôts.
- Formulaire W-4 (Form W-4)
- Le formulaire fédéral que vous donnez à votre employeur pour indiquer combien d’impôt fédéral sur le revenu déduire de votre salaire.
- Taxes FICA (FICA taxes)
- Cotisations de sécurité sociale et Medicare. FICA signifie Federal Insurance Contributions Act.
- Travailleur indépendant (Independent contractor)
- Un travailleur indépendant. Aucun impôt n’est retenu, et le travailleur reçoit un formulaire 1099 au lieu d’un formulaire W-2.
Votre bulletin de paie, ligne par ligne
Un bulletin de paie (également appelé relevé de paie) accompagne chaque salaire ou dépôt direct, sur papier ou en ligne. Vérifiez-le à chaque jour de paie. Il montre comment votre salaire a été calculé, et c’est souvent le premier endroit où il faut trouver une erreur.
- Rémunération brute
- Vos heures multipliées par votre salaire, plus les heures supplémentaires. C’est votre salaire avant que quoi que ce soit ne soit prélevé.
- Déductions avant impôts
- L’argent prélevé avant que certains impôts ne soient calculés, comme l’assurance santé ou l’épargne retraite. Ils réduisent le salaire imposé.
- Taxes
- Impôt fédéral sur le revenu, impôt sur le revenu d’État ou de Washington DC, Sécurité sociale et Medicare.
- Déductions après impôt
- De l’argent retiré après impôts, comme les cotisations syndicales ou une saisie de salaire ordonnée par le tribunal.
- Rémunération nette
- Ce qu’il te reste. Voici ton salaire net.
- Année par la fin (année à ce jour)
- Totaux depuis le 1er janvier. Votre formulaire W-2 pour l’année est basé sur ces totaux.
Vérifiez aussi votre nom, les dates de la période de paie, vos horaires et votre salaire. Si quelque chose ne va pas, informez-le immédiatement par écrit à votre employeur et gardez une copie.
Exemple
La fiche de paie d’Ana, avec de vrais chiffres
Ana vit à Hyattsville, dans le Maryland, et travaille comme assistante médicale dans le nord-ouest de DC. Elle gagne 20 $ de l’heure et est payée toutes les deux semaines pour 80 heures. Son assurance santé est remboursée avant impôts. Les montants de l’impôt sur le revenu ne sont que des échantillons.
| Ligne sur le bûche | Cette période de paie |
|---|---|
| Salaire brut (80 heures × 20 $) | 1 600,00 $ |
| Assurance santé (avant impôt) | −60,00 $ |
| Impôt sur la Sécurité sociale (6,2 %) | −95,48 $ |
| Taxe Medicare (1,45 %) | − 22,33 $ |
| Impôt fédéral sur le revenu | −101,00 $ |
| Impôt sur le revenu de l’État et du comté du Maryland | −98,00 $ |
| Rémunération nette (salaire net) | 1 223,19 $ |
1 600 $ de salaire brut − 60 $ d’assurance santé = 1 540 $ imposés pour la Sécurité sociale et Medicare
1 540 $ × 6,2 % = 95,48 $ pour la Sécurité sociale
1 540 $ × 1,45 % = 22,33 $ pour Medicare
Remarquez qu’aucune taxe de DC n’est appliquée, même si Ana travaille à DC. DC ne taxe pas les salaires des personnes vivant en dehors de DC. Ana paie plutôt l’impôt du Maryland, et dans le Maryland cela inclut l’impôt sur le revenu du comté.
Sécurité sociale et Medicare : impôts qui construisent votre avenir
La taxe sur la Sécurité sociale représente 6,2 % de votre salaire. La taxe Medicare est de 1,45 %. Votre employeur paie encore les mêmes montants, en plus de votre salaire. Ensemble, ces impôts sont appelés impôts FICA. La plupart des travailleurs ne peuvent pas s’en désister.
Ces impôts couvrent les prestations de retraite, d’invalidité et de survivant, ainsi que la couverture santé Medicare, qui commence généralement à 65 ans. Lorsque vous travaillez et payez ces impôts, vous gagnez des crédits de Sécurité sociale. En 2026, vous gagnez un crédit pour chaque 1 890 $ gagné, jusqu’à quatre crédits par an. La plupart des gens ont besoin de 40 crédits pour bénéficier des prestations de retraite. (L’impôt sur la Sécurité sociale cesse lorsque votre salaire annuel atteint 184 500 $, soit la limite de 2026. L’impôt Medicare n’a pas de limite.)
Assurez-vous que le nom figurant sur vos relevés de paie correspond à votre carte de Sécurité sociale, sinon vos revenus pourraient ne pas vous être crédités. Vous pouvez vérifier votre dossier de revenus avec un compte gratuit My Social Security.
Fill out Form W-4, step by step
Form W-4 tells your employer how much federal income tax to take out of your pay. You fill it out when you start a job, and you can give your employer a new one at any time. Everyone completes Steps 1 and 5. Do Steps 2 to 4 only if they apply to you.
- Step 1, personal information: your name, address, Social Security number, and filing status (single or married filing separately, married filing jointly, or head of household). Most single people choose single. A married couple usually files one return together (married filing jointly). An unmarried person who pays most of the costs of a home for a child or other relative they support may be able to file as head of household, which lowers the tax.
- Step 2, more than one job: use this step if you have two or more jobs at the same time, or if you are married filing jointly and your spouse also works. The most accurate way is the free IRS Tax Withholding Estimator. If there are only two jobs in total and the pay is similar, you can check the box in Step 2(c) on the W-4 for both jobs.
- Step 3, children and other dependents: on the 2026 form, if your income will be $200,000 or less ($400,000 or less if married filing jointly), multiply the number of qualifying children under 17 by $2,200 and other dependents by $500. This lowers your withholding, because these credits lower your tax.
- Step 4, other adjustments: enter other income that has no tax taken out (4a), deductions other than the standard deduction (4b), or extra tax you want taken out of each paycheck (4c).
- Step 5, sign and date: the form is not valid without your signature.
If you have more than one job, fill out Steps 3, 4(a), and 4(b) on the W-4 for only one job, usually the one that pays the most. Leave them blank on the others.
The 2026 Step 4(b) worksheet includes new federal deductions for qualified tips and overtime pay. If you expect to claim them, adding them can raise your take-home pay. Learn who qualifies in File for Free and Claim the Credits You Earned.
Your state or DC has its own withholding form: Form D-4 in DC, Form MW507 in Maryland, and Form VA-4 in Virginia.
Exemple
Two jobs and a surprise tax bill
Lucía is single and lives in Alexandria, Virginia. She has two part-time jobs. Each pays $20,000 a year. She filled out a simple W-4 at each job and skipped Step 2.
Each employer thinks its job is her only job. So each one subtracts the full 2026 standard deduction ($16,100) before it figures her tax. The standard deduction is an amount of income that is not taxed. Income above it is taxed in steps called tax brackets: the first $12,400 at 10%, the next part at 12%, and so on. Only the dollars inside a step pay that step's rate. These simplified numbers show federal income tax only. Real withholding tables differ a little, but the idea is the same.
| Line | Amount |
|---|---|
| Job 1 withholds: ($20,000 − $16,100) × 10% | $390 |
| Job 2 withholds the same | $390 |
| Total withheld during the year | $780 |
| Tax she really owes on $23,900 of taxable income ($40,000 − $16,100): 10% of the first $12,400, plus 12% of the rest | $2,620 |
| Amount she may owe when she files | $1,840 |
The fix: Lucía uses the IRS Tax Withholding Estimator, or checks the Step 2(c) box on the W-4 for both jobs. With the box checked, each employer uses half of the standard deduction and half of each tax bracket. A little more comes out of each paycheck, and there is no big bill at tax time.
With Step 2(c) checked: about $1,310 withheld per job × 2 jobs = about $2,620 for the year
Vivre à un endroit, travailler ailleurs
Beaucoup de personnes dans la région de DC vivent dans un État ou à DC et travaillent dans un autre. Entre DC, Maryland et Virginie, vos salaires sont généralement imposés uniquement là où vous vivez. DC ne taxe pas les salaires des personnes vivant en dehors de DC. Le Maryland et la Virginie ne taxent généralement pas les salaires des personnes vivant à DC ou dans l’État de l’autre.
- Vivre dans le Maryland ou en Virginie, travailler à DC : L’impôt sur le revenu de DC ne devrait pas être déduit de votre salaire. Donnez à votre employeur le formulaire DC D-4A (Certificat de non-résidence). L’impôt de votre État d’origine devrait être déduit à la place.
- Vivre à DC, travailler dans le Maryland ou en Virginie : remettez à votre employeur le formulaire MW507 (Maryland) ou le formulaire VA-4 (Virginia) pour réclamer l’exemption. Vous payez l’impôt sur le revenu de DC.
- Vivre dans le Maryland et travailler en Virginie, ou inversement : en général, seul votre État d’origine impose votre salaire, si vous ne possédez pas de logement dans l’État où vous travaillez et que vous n’y passez pas plus de 183 jours par an. Donnez à votre employeur le formulaire de l’État où vous travaillez (VA-4 ou MW507).
- Vivre dans le Maryland : votre retenue à la source du Maryland inclut également l’impôt sur le revenu du comté.
Ces règles concernent les salaires. Consultez votre premier bulletin de salaire dans un nouvel emploi. Si la taxe de votre État d’origine ne vient pas, demandez à votre service de paie. Si votre employeur ne la retient pas, vous devrez peut-être payer cette taxe vous-même au cours de l’année, afin de ne pas devoir devoir un montant important, plus une pénalité, lors de votre déclaration.
Attention
Payé sur un 1099 mais traité comme un employé ?
Un employé reçoit un formulaire W-2. L’employeur retient les impôts et paie la moitié de la Sécurité sociale et de l’impôt Medicare. Un travailleur indépendant reçoit un formulaire 1099-NEC. Rien n’est retenu, et le travailleur verse les deux parts en impôt pour l’indépendant.
Certaines entreprises appellent les travailleurs contractuels pour éviter de payer des impôts et des avantages. C’est ce qu’on appelle une mauvaise classification. Vous pouvez être employé si :
- L’entreprise fixe vos horaires et vous explique comment effectuer le travail.
- L’entreprise vous fournit les outils, fournitures ou l’uniforme.
- Vous êtes payé à l’heure et ne pouvez pas fixer vos propres prix.
- Vous travaillez uniquement pour cette entreprise, sans date de fin.
- Vous bénéficiez d’avantages, comme des vacances payées.
Si cela vous correspond à votre travail, vous pouvez demander à l’IRS de décider avec le formulaire SS-8. La réponse peut prendre six mois ou plus. Si vous avez été mal classé, le formulaire 8919 peut vous permettre de ne payer que la part de l’employé de la Sécurité sociale et de l’impôt Medicare. Pour une aide gratuite, contactez une clinique pour contribuables à faibles revenus ou une aide juridique, comme Legal Aid DC, Maryland Legal Aid ou Legal Services of Northern Virginia.
Conseil
Vérifiez votre retenue chaque année
Utilisez l’estimateur de retenue fiscale de l’IRS en début d’année et après tout grand changement, comme un nouvel emploi, un second emploi, un mariage, un divorce, un nouveau bébé ou une grosse augmentation. C’est gratuit, sans connexion et cela prend environ 25 minutes. Ayez votre dernier bulletin de salaire et votre déclaration de revenus de l’année précédente prêts.
Le but est un petit remboursement ou une petite facture. Un très gros remboursement signifie que trop de votre propre salaire a été retenu toute l’année, sans aucun intérêt versé. Une facture importante signifie que trop peu a été prélevé.
Ne réclamez une exemption de retenue à la source que si vous n’avez dû aucun impôt fédéral sur le revenu l’année dernière et que vous n’en deviez pas cette année. Un W-4 exempté dure un an. Pour 2026, vous devez en remettre un nouveau à votre employeur avant le 16 février 2027.
Points clés
- Gross pay is what you earn. Net pay is what you take home after taxes and other deductions.
- Social Security (6.2%) and Medicare (1.45%) come out of almost every paycheck and count toward your future benefits.
- Give your employer a new W-4 when your life changes, such as a second job, marriage, or a new child.
- Between DC, Maryland, and Virginia, your wages are usually taxed only where you live, not where you work.
- If a company controls how, when, and where you work, you may be an employee, even if it gives you a 1099.
Vérifiez votre compréhension
Répondez aux questions, puis sélectionnez Vérifier mes réponses. Obtenez 4 droit de 5 pour terminer cette leçon. C’est un exercice : il n’y a pas de limite de temps, et nous ne gardons pas vos réponses.
Va plus loin
Des sites fiables où vous pouvez en savoir plus. Ces liens mènent à d’autres sites que Dollar Scholars ne gère pas.
-
Estimateur de retenue fiscale (un autre site web)
Un outil gratuit, sans connexion, qui vous aide à remplir le formulaire W-4 afin que le bon montant d’impôt soit déduit de votre salaire.
-
Estimador para retención de impuestos (un autre site web)
La page de l’estimateur de retenue fiscale de l’IRS en espagnol.
-
Travailleur indépendant (travailleur indépendant) ou employé ? (un autre site web)
Comment l’IRS décide si un employé est un employé ou un prestataire, et quoi faire si vous pensez avoir été mal classé.
-
Réciprocité (un autre site web)
Quel État impose vos salaires lorsque vous vivez en Virginie et travaillez à Washington ou dans le Maryland, ou inversement.
Cette leçon est une éducation financière générale, pas des conseils juridiques, fiscaux ou financiers. Les règles et les montants changent, alors vérifiez les chiffres importants auprès d’une source officielle.