Cheques de nómina e impuestos sobre la renta personal · Lección 1 de 3
Read Your Pay Stub and Fill Out Your W-4
Learn what each line on your pay stub means, fill out Form W-4 step by step, and avoid a surprise tax bill or a refund that is bigger than it needs to be.
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En esta lección
Lo que aprenderás
- Identify each deduction on a pay stub, including income tax, Social Security, and Medicare.
- Explain how Form W-4 controls how much federal income tax is withheld from your pay.
- Decide when to update your withholding after a life change, such as a second job or a new child.
- Tell the difference between an employee (W-2) and an independent contractor (1099).
Cómo se conecta esto con nuestras clases: Our class introduces pay statements and Form W-4. This lesson adds a sample pay stub with real numbers, a walk-through of each W-4 step, and the rules for people who live in one part of the DC area and work in another.
Palabras que debes conocer
- Pago bruto (Gross pay)
- Tu pago total antes de que se desconte algo.
- Pago neto (Net pay)
- El dinero que realmente recibes después de impuestos y otras deducciones. También llamado pago neto.
- Retención (Withholding)
- Dinero que tu empleador descuenta de tu sueldo y lo envía al gobierno para que pague tus impuestos.
- Formulario W-4 (Form W-4)
- El formulario federal que le das a tu empleador para decirle cuánto impuesto federal debe descontar de tu pago.
- Impuestos FICA (FICA taxes)
- Impuestos del Seguro Social y Medicare. FICA significa Ley Federal de Contribuciones al Seguro.
- Contratista independiente (Independent contractor)
- Un trabajador independiente. No se retiene impuesto y el trabajador recibe un Formulario 1099 en lugar de un Formulario W-2.
Tu recibo de nómina, línea por línea
Un recibo de nómina (también llamado estado de cuenta) viene con cada cheque de nómina o depósito directo, en papel o en línea. Revísalo cada día de pago. Muestra cómo se calculó tu pago y a menudo es el primer lugar donde puedes encontrar un error.
- Pago bruto
- Tus horas por tu salario, más cualquier hora extra. Este es tu pago antes de que se desconte algo.
- Deducciones antes de impuestos
- Dinero retirado antes de que se calculen algunos impuestos, como seguro médico o ahorros para el retiro. Reducen el salario que se grava.
- Impuestos
- Impuesto federal sobre la renta, impuesto estatal o de DC, Seguro Social y Medicare.
- Deducciones después de impuestos
- Dinero retirado después de impuestos, como cuotas sindicales o un embargo salarial ordenado por la corte.
- Pago neto
- Lo que te queda. Este es tu pago neto.
- Año acumulado (en lo que va del año)
- Totales desde el 1 de enero. Tu Formulario W-2 para el año se basa en estos totales.
También revisa tu nombre, las fechas del periodo de pago, tus horas y tu salario. Si algo anda mal, dile a tu empleador por escrito de inmediato y guarda una copia.
Ejemplo
El recibo de nómina de Ana, con números reales
Ana vive en Hyattsville, Maryland, y trabaja como asistente médica en el noroeste de DC. Gana $20 la hora y le pagan cada dos semanas por 80 horas. Su seguro médico sale antes de pagar impuestos. Los montos del impuesto sobre la renta son solo muestras.
| Línea en el esbozo | Este periodo de pago |
|---|---|
| Pago bruto (80 horas × $20) | $1,600.00 |
| Seguro de salud (antes de impuestos) | −$60.00 |
| Impuesto al Seguro Social (6.2%) | −$95.48 |
| Impuesto a Medicare (1.45%) | −$22.33 |
| Impuesto federal sobre la renta | −$101.00 |
| Impuesto sobre la renta estatal y del condado de Maryland | −$98.00 |
| Pago neto (pago neto) | $1,223.19 |
$1,600 de pago bruto − $60 de seguro de salud = $1,540 gravados por el Seguro Social y Medicare
$1,540 × 6.2% = $95.48 para el Seguro Social
$1,540 × 1.45% = $22.33 para Medicare
Nota que no se aplica ningún impuesto de DC, aunque Ana trabaja en DC. DC no grava los salarios de las personas que viven fuera de DC. Ana paga impuestos de Maryland en su lugar, y en Maryland eso incluye el impuesto sobre la renta del condado.
Seguro Social y Medicare: impuestos que construyen tu futuro
El impuesto al Seguro Social es el 6.2% de tu salario. El impuesto de Medicare es del 1.45%. Tu empleador paga las mismas cantidades nuevamente, además de tu pago. En conjunto, estos se llaman impuestos FICA. La mayoría de los trabajadores no pueden optar por no participarlos.
Estos impuestos pagan beneficios de jubilación, discapacidad y sobreviviente, así como la cobertura médica de Medicare, que usualmente comienza a los 65 años. Cuando trabajas y pagas estos impuestos, obtienes créditos del Seguro Social. En 2026, ganas un crédito por cada $1,890 que ganas, hasta cuatro créditos al año. La mayoría de las personas necesita 40 créditos para obtener beneficios de retiro. (El impuesto al Seguro Social se detiene una vez que tu pago anual llega a $184,500, el límite de 2026. El impuesto de Medicare no tiene límite.)
Asegúrate de que el nombre en tus registros de pago coincida con tu tarjeta de Seguro Social, o tus ingresos podrían no ser acreditados a tu nombre. Puedes revisar tu historial de ingresos con una cuenta gratuita de mi Seguro Social.
Fill out Form W-4, step by step
Form W-4 tells your employer how much federal income tax to take out of your pay. You fill it out when you start a job, and you can give your employer a new one at any time. Everyone completes Steps 1 and 5. Do Steps 2 to 4 only if they apply to you.
- Step 1, personal information: your name, address, Social Security number, and filing status (single or married filing separately, married filing jointly, or head of household). Most single people choose single. A married couple usually files one return together (married filing jointly). An unmarried person who pays most of the costs of a home for a child or other relative they support may be able to file as head of household, which lowers the tax.
- Step 2, more than one job: use this step if you have two or more jobs at the same time, or if you are married filing jointly and your spouse also works. The most accurate way is the free IRS Tax Withholding Estimator. If there are only two jobs in total and the pay is similar, you can check the box in Step 2(c) on the W-4 for both jobs.
- Step 3, children and other dependents: on the 2026 form, if your income will be $200,000 or less ($400,000 or less if married filing jointly), multiply the number of qualifying children under 17 by $2,200 and other dependents by $500. This lowers your withholding, because these credits lower your tax.
- Step 4, other adjustments: enter other income that has no tax taken out (4a), deductions other than the standard deduction (4b), or extra tax you want taken out of each paycheck (4c).
- Step 5, sign and date: the form is not valid without your signature.
If you have more than one job, fill out Steps 3, 4(a), and 4(b) on the W-4 for only one job, usually the one that pays the most. Leave them blank on the others.
The 2026 Step 4(b) worksheet includes new federal deductions for qualified tips and overtime pay. If you expect to claim them, adding them can raise your take-home pay. Learn who qualifies in File for Free and Claim the Credits You Earned.
Your state or DC has its own withholding form: Form D-4 in DC, Form MW507 in Maryland, and Form VA-4 in Virginia.
Ejemplo
Two jobs and a surprise tax bill
Lucía is single and lives in Alexandria, Virginia. She has two part-time jobs. Each pays $20,000 a year. She filled out a simple W-4 at each job and skipped Step 2.
Each employer thinks its job is her only job. So each one subtracts the full 2026 standard deduction ($16,100) before it figures her tax. The standard deduction is an amount of income that is not taxed. Income above it is taxed in steps called tax brackets: the first $12,400 at 10%, the next part at 12%, and so on. Only the dollars inside a step pay that step's rate. These simplified numbers show federal income tax only. Real withholding tables differ a little, but the idea is the same.
| Line | Amount |
|---|---|
| Job 1 withholds: ($20,000 − $16,100) × 10% | $390 |
| Job 2 withholds the same | $390 |
| Total withheld during the year | $780 |
| Tax she really owes on $23,900 of taxable income ($40,000 − $16,100): 10% of the first $12,400, plus 12% of the rest | $2,620 |
| Amount she may owe when she files | $1,840 |
The fix: Lucía uses the IRS Tax Withholding Estimator, or checks the Step 2(c) box on the W-4 for both jobs. With the box checked, each employer uses half of the standard deduction and half of each tax bracket. A little more comes out of each paycheck, and there is no big bill at tax time.
With Step 2(c) checked: about $1,310 withheld per job × 2 jobs = about $2,620 for the year
Vive en un lugar, trabaja en otro
Muchas personas en el área de DC viven en un estado o en DC y trabajan en otro. Entre DC, Maryland y Virginia, tus salarios usualmente solo se gravan donde vives. DC no grava los salarios de las personas que viven fuera de DC. Maryland y Virginia generalmente no gravan los salarios de quienes viven en DC o en el estado del otro.
- Vive en Maryland o Virginia, trabaja en DC: El impuesto sobre la renta de DC no debería descontarse de tu salario. Dale a tu empleador el Formulario D-4A de DC (Certificado de No Residencia). En su lugar, el impuesto de tu estado de origen debería salir.
- Vive en DC, trabaja en Maryland o Virginia: entrega a tu empleador el Formulario MW507 (Maryland) o el Formulario VA-4 (Virginia) para reclamar la exención. Pagas impuesto sobre la renta de DC.
- Vive en Maryland y trabaja en Virginia, o al revés: usualmente solo tu estado de origen grava tu salario, si no tienes una casa en el estado donde trabajas y no pasas más de 183 días al año ahí. Dale a tu empleador el formulario del estado donde trabajas (VA-4 o MW507).
- Vive en Maryland: tu retención en Maryland también incluye el impuesto sobre la renta del condado.
Estas reglas son para los salarios. Revisa tu primer recibo de nómina en un nuevo trabajo. Si el impuesto de tu estado de origen no está saliendo de pago, pregunta a la oficina de nómina. Si tu empleador no lo retiene, puede que tengas que pagar ese impuesto tú mismo durante el año, para no deber una cantidad grande, más una multa, al presentar la declaración.
¡Cuidado
¿Pagado con un 1099 pero tratado como empleado?
Un empleado recibe un Formulario W-2. El empleador retiene impuestos y paga la mitad del impuesto del Seguro Social y Medicare. Un contratista independiente recibe un Formulario 1099-NEC. No se retiene nada y el trabajador paga ambas mitades como impuesto por cuenta propia.
Algunas empresas llaman contratistas a los trabajadores para evitar pagar impuestos y beneficios. Esto se llama clasificación incorrecta. Podrías ser empleado si:
- La empresa establece tus horas y te dice cómo hacer el trabajo.
- La empresa te da las herramientas, suministros o el uniforme.
- Te pagan por hora y no puedes fijar tus propios precios.
- Solo trabajas para esta empresa, sin fecha de finalización.
- Obtienes beneficios, como vacaciones pagadas.
Si esto suena como tu trabajo, puedes pedirle al IRS que decida con el Formulario SS-8. La respuesta puede tardar seis meses o más. Si fuiste mal clasificado, el Formulario 8919 puede permitirte pagar solo la parte del empleado en el impuesto del Seguro Social y Medicare. Para ayuda gratuita, contacta una Clínica para Contribuyentes de Bajos Ingresos o asistencia legal, como Legal Aid DC, Maryland Legal Aid o Legal Services of Northern Virginia.
Consejo
Revisa tu retención cada año
Usa el Estimador de Retención de Impuestos del IRS a principios de cada año y después de cualquier cambio importante, como un nuevo trabajo, un segundo empleo, matrimonio, divorcio, un bebé nuevo o un gran aumento. Es gratis, no necesita inicio de sesión y toma alrededor de 25 minutos. Ten listo tu último recibo de nómina y la declaración de impuestos del año pasado.
El objetivo es un reembolso pequeño o una factura pequeña. Un reembolso muy grande significa que se retuvo demasiado de tu propio pago durante todo el año, sin que te paguen intereses. Una factura grande significa que se descontó muy poco.
Solo reclama exención de retención si no debías impuesto federal sobre la renta el año pasado y esperas no deberlo este año. Un W-4 exento dura un año. Para 2026, debes darle uno nuevo a tu empleador antes del 16 de febrero de 2027.
Puntos clave
- Gross pay is what you earn. Net pay is what you take home after taxes and other deductions.
- Social Security (6.2%) and Medicare (1.45%) come out of almost every paycheck and count toward your future benefits.
- Give your employer a new W-4 when your life changes, such as a second job, marriage, or a new child.
- Between DC, Maryland, and Virginia, your wages are usually taxed only where you live, not where you work.
- If a company controls how, when, and where you work, you may be an employee, even if it gives you a 1099.
Revisa tu entendimiento
Responde las preguntas, luego selecciona Revisa mis respuestas. Obtén 4 de 5 derecho para completar esta lección. Esto es práctica: no hay límite de tiempo y no guardamos tus respuestas.
Sigue más lejos
Sitios web confiables donde puedes aprender más. Estos enlaces llevan a otros sitios que Dollar Scholars no administra.
-
Estimador para retención de impuestos (otro sitio web)
La página del Estimador de Retención de Impuestos del IRS en español.
-
Estimador de Retención de Impuestos (otro sitio web)
Una herramienta gratuita, sin inicio de sesión, que te ayuda a llenar el Formulario W-4 para que la cantidad correcta de impuestos se desconte de tu pago.
-
¿Contratista independiente (trabajador independiente) o empleado? (otro sitio web)
Cómo decide el IRS si un trabajador es empleado o contratista, y qué hacer si crees que fuiste mal clasificado.
-
Reciprocidad (otro sitio web)
¿Qué estado grava tus salarios cuando vives en Virginia y trabajas en DC o Maryland, o al revés?
Esta lección es educación financiera general, no asesoría legal, fiscal o financiera. Las reglas y los montos cambian, así que revisa los números importantes con una fuente oficial.