Gehaltsschecks und Einkommensteuer · Lektion 1 3

Lesen Sie Ihre Gehaltsabrechnung und füllen Sie Ihr W-4 aus

Erfahren Sie, was jede Zeile auf Ihrer Gehaltsabrechnung bedeutet, füllen Sie Schritt für Schritt das Formular W-4 aus und vermeiden Sie eine unerwartete Steuerrechnung oder eine größere Rückerstattung als nötig. (About 15 min, 5 quiz questions)

In dieser Lektion

Was du lernen wirst

Nennen Sie jeden Abzug auf einer Gehaltsabrechnung, einschließlich Einkommensteuer, Sozialversicherung und Medicare.
Erklären Sie, wie das Formular W-4 steuert, wie viel Bundeseinkommensteuer von Ihrem Gehalt einbehalten wird.
Entscheiden Sie, wann Sie Ihre Abzüge nach einer Lebensveränderung, wie einem zweiten Job oder einem neuen Kind, aktualisieren.
Erkennen Sie den Unterschied zwischen einem Mitarbeiter (W-2) und einem unabhängigen Auftragnehmer (1099).

Wie das mit unseren Kursen zusammenhängt: Unser Kurs führt Gehaltsabrechnungen und das Formular W-4 ein. Diese Lektion ergänzt eine Muster-Gehaltsabrechnung mit echten Zahlen, einen Überblick über jeden W-4-Schritt und die Regeln für Menschen, die in einem Teil des DC-Gebiets leben und in einem anderen arbeiten.

Worte, die man kennen sollte

Bruttolohn (Gross pay): Dein Gesamtgehalt, bevor irgendetwas abgebucht wird.
Nettogehalt (Net pay): Das Geld, das du tatsächlich nach Steuern und anderen Abzügen erhältst. Auch Nettozahlung genannt.
Zurückhaltung (Withholding): Geld, das dein Arbeitgeber von deinem Gehalt abzieht und an die Regierung schickt, damit sie deine Steuern bezahlen kann.
Form W-4: Das Bundesformular, das du deinem Arbeitgeber gibst, um zu sagen, wie viel Bundessteuer von deinem Gehalt abgezogen werden soll.
FICA-Steuern (FICA taxes): Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern. FICA steht für den Federal Insurance Contributions Act.
Unabhängiger Auftragnehmer (Independent contractor): Ein selbstständiger Arbeitnehmer. Es wird keine Steuer einbehalten, und der Arbeitnehmer erhält ein Formular 1099 statt eines Formulars W-2.

Dein Gehaltsabrechnung, Zeile für Zeile

Eine Gehaltsabrechnung (auch Gehaltsabrechnung genannt) liegt bei jedem Gehaltsscheck oder jeder Direktüberweisung bei, auf Papier oder online. Überprüfen Sie sie jeden Zahltag. Sie zeigt, wie Ihr Gehalt berechnet wurde, und oft ist es der erste Ort, an dem man einen Fehler findet.

Bruttolohn: Deine Stunden multipliziert mit deinem Gehaltssatz plus eventuelle Überstunden. Das ist dein Gehalt, bevor etwas abgebucht wird.
Vorsteuerabzüge: Geld, das vor der Berechnung bestimmter Steuern abgehoben wird, wie Krankenversicherung oder Altersvorsorge. Sie senken den besteuerten Lohn.
Steuern: Bundeseinkommensteuer, staatliche oder DC-Einkommenssteuer, Sozialversicherung und Medicare.
Nachsteuerabzüge: Geld, das nach Steuern abgehoben wird, wie etwa Gewerkschaftsbeiträge oder gerichtlich angeordnete Lohnpfändung.
Nettogehalt: Was für dich übrig bleibt. Das ist dein Nettogehalt.
YTD (bisheriges Jahr): Gesamtsummen seit dem 1. Januar. Dein Formular W-2 für das Jahr basiert auf diesen Gesamtwerten.

Überprüfe außerdem deinen Namen, die Abrechnungsdaten, deine Stunden und deinen Gehaltsbetrag. Wenn etwas nicht stimmt, informiere deinen Arbeitgeber sofort schriftlich und bewahre eine Kopie auf.

Beispiel

Anas Gehaltsabrechnung mit echten Zahlen

Ana lebt in Hyattsville, Maryland, und arbeitet als medizinische Assistentin im Nordwesten von DC. Sie verdient 20 Dollar pro Stunde und wird alle zwei Wochen für 80 Stunden bezahlt. Ihre Krankenversicherung wird vor den Steuern bezahlt. Die Einkommensteuerbeträge sind nur Muster.

Anas Gehalt für zwei Wochen (Beispiel-Gehaltsabrechnung)
Zeile auf dem Stummel	Diese Abrechnungsperiode
Bruttogehalt (80 Stunden × 20 $)	1.600,00 $
Krankenversicherung (vor Steuern)	−60,00 $
Sozialversicherungssteuer (6,2 %)	−$95,48
Medicare-Steuer (1,45 %)	−$22,33
Bundeseinkommensteuer	−$101,00
Einkommenssteuer für den Bundesstaat und Landkreis von Maryland	−98,00 $
Nettogehalt (Nettovergütung)	1.223,19 $

1.600 $ Bruttogehalt − 60 $ Krankenversicherung = 1.540 $ besteuert für Sozialversicherung und Medicare

1.540 $ × 6,2 % = 95,48 $ für die Sozialversicherung

1.540 $ × 1,45 % = 22,33 $ für Medicare

Beachte, dass keine DC-Steuer abgezogen wird, obwohl Ana in DC arbeitet. DC besteuert nicht die Löhne von Menschen, die außerhalb von DC leben. Ana zahlt stattdessen Maryland-Steuern, und in Maryland beinhaltet das auch die Einkommenssteuer des Countys.

Sozialversicherung und Medicare: Steuern, die Ihre Zukunft gestalten

Die Sozialversicherungssteuer beträgt 6,2 % Ihres Gehalts. Die Medicare-Steuer beträgt 1,45 %. Ihr Arbeitgeber zahlt erneut die gleichen Beträge, zusätzlich zu Ihrem Gehalt. Zusammen nennt man diese FICA-Steuern. Die meisten Arbeitnehmer können sich nicht davon abmelden.

Diese Steuern decken Renten-, Invaliditäts- und Hinterbliebenenleistungen sowie die Medicare-Krankenversicherung, die in der Regel ab dem Alter von 65 Jahren beginnt. Wenn Sie arbeiten und diese Steuern zahlen, erhalten Sie Sozialversicherungsgutschriften. Im Jahr 2026 erhalten Sie einen Kredit für je 1.890 US-Dollar, bis zu vier Gutschriften pro Jahr. Die meisten Menschen benötigen 40 Gutschriften, um Rentenleistungen zu erhalten. (Die Sozialversicherungssteuer endet, sobald Ihr Gehalt für das Jahr 184.500 US-Dollar erreicht, das Limit für 2026. Die Medicare-Steuer hat keine Begrenzung.)

Stellen Sie sicher, dass der Name in Ihren Gehaltsunterlagen mit Ihrer Sozialversicherungskarte übereinstimmt, sonst werden Ihre Einkünfte möglicherweise nicht auf Sie gutgeschrieben. Sie können Ihre Verdienstdaten mit einem kostenlosen My Social Security-Konto überprüfen.

Füllen Sie das Formular W-4 Schritt für Schritt aus

Das Formular W-4 sagt deinem Arbeitgeber, wie viel Bundessteuer von deinem Gehalt abgezogen werden soll. Du füllst es aus, wenn du einen Job beginnst, und du kannst deinem Arbeitgeber jederzeit ein neues Formular geben. Jeder erfüllt die Schritte 1 und 5. Mach die Schritte 2 bis 4 nur, wenn sie auf dich zutreffen.

Schritt 1, persönliche Informationen: Ihr Name, Ihre Adresse, Ihre Sozialversicherungsnummer und Ihr Anmeldestatus (Single oder verheiratet, die getrennt einreichen, verheiratet gemeinsam oder Haushaltsvorstand). Die meisten alleinstehenden Menschen entscheiden sich für Single. Ein verheiratetes Paar reicht in der Regel gemeinsam eine Steuererklärung ein (verheiratete Personen, die gemeinsam einreichen). Eine unverheiratete Person, die den Großteil der Kosten eines Hauses für ein Kind oder einen anderen Verwandten bezahlt, den sie unterstützt, kann möglicherweise als Haushaltsvorstand geltend machen, was die Steuer senkt.
Schritt 2, mehr als ein Job: Nutzen Sie diesen Schritt, wenn Sie zwei oder mehr Jobs gleichzeitig haben oder wenn Sie verheiratet sind und Ihr Ehepartner ebenfalls arbeitet. Der genaueste Weg ist der kostenlose IRS Tax Quarholding Estimator. Wenn es insgesamt nur zwei Jobs gibt und die Bezahlung ähnlich ist, können Sie das Kästchen in Schritt 2(c) auf dem W-4 für beide Jobs ankreuzen.
Schritt 3, Kinder und andere Angehörige: Auf dem Formular für 2026, wenn Ihr Einkommen 200.000 $ oder weniger beträgt (400.000 $ oder weniger, wenn Sie verheiratet gemeinsam veranlagen), multiplizieren Sie die Anzahl der berechtigten Kinder unter 17 Jahren mit 2.200 $ und andere Angehörige mit 500 $. Dies senkt Ihre Abzüge, da diese Gutschriften Ihre Steuern senken.
Schritt 4, weitere Anpassungen: Geben Sie andere Einkünfte ein, bei denen keine Steuern abgezogen werden (4a), Abzüge außer dem Standardabzug (4b) oder zusätzliche Steuern, die von jedem Gehalt abgezogen werden sollen (4c).
Schritt 5, Unterschreiben und Datum: Das Formular ist ohne Ihre Unterschrift nicht gültig.

Wenn du mehr als einen Job hast, fülle die Schritte 3, 4(a) und 4(b) auf dem W-4 für nur einen Job aus, meist für den, der am meisten bezahlt. Lass sie bei den anderen leer.

Das Arbeitsblatt für Schritt 4(b) 2026 enthält neue bundesstaatliche Abzüge für qualifizierte Trinkgelder und Überstundenzahlungen. Wenn Sie erwarten, diese geltend zu machen, kann das Hinzufügen Ihrer Nettozahlung Ihr Nettogehalt erhöhen. Erfahren Sie, wer sich in File for Free qualifiziert, und beantragen Sie die von Ihnen verdienten Gutschriften.

Dein Bundesstaat oder DC hat ein eigenes Quellenformular: Formular D-4 in DC, Formular MW507 in Maryland und Formular VA-4 in Virginia.

Beispiel

Zwei Jobs und eine überraschende Steuerrechnung

Lucía ist Single und lebt in Alexandria, Virginia. Sie hat zwei Teilzeitjobs. Jeder zahlt 20.000 Dollar im Jahr. Sie hat für jeden Job ein einfaches W-4 ausgefüllt und Step 2 übersprungen.

Jeder Arbeitgeber glaubt, sein Job sei ihr einziger Job. Deshalb zieht jeder den vollständigen Standardabzug für 2026 (16.100 $) ab, bevor er seine Steuer berechnet. Der Standardabzug ist ein Einkommensbetrag, der nicht besteuert wird. Einkommen darüber hinaus werden in Stufen besteuert, sogenannte Steuerklassen: die ersten 12.400 $ bei 10 %, der nächste Teil bei 12 % und so weiter. Nur die Einnahmen innerhalb einer Stufe zahlen den Satz dieses Stufen. Diese vereinfachten Zahlen zeigen nur die Bundessteuer an. Die realen Quellenabzugstabellen unterscheiden sich etwas, aber die Idee ist dieselbe.

Lucías Bundeseinkommensteuer 2026 (vereinfacht)
Linie	Betrag
Job 1 wird einbehalten: (20.000 $ − 16.100 $) × 10 %	390 Dollar
Job 2 hält das Gleiche zurück	390 Dollar
Die Gesamtsumme wurde im Laufe des Jahres einbehalten	780 Dollar
Steuer, die sie tatsächlich auf 23.900 Dollar steuerpflichtiges Einkommen schuldet (40.000 $ − 16.100 $): 10 % der ersten 12.400 $ plus 12 % des restlichen	2.620 Dollar
Der Betrag, den sie bei der Anmeldung möglicherweise schuldet.	1.840 Dollar

Die Lösung: Lucía verwendet den IRS Tax Quarholding Estimator oder hakt das Kästchen Step 2(c) auf dem W-4 für beide Jobs an. Mit dem Kästchen angekreuzt, verwendet jeder Arbeitgeber die Hälfte des Standardabzugs und die Hälfte jeder Steuerklasse. Von jedem Gehaltsscheck wird ein wenig mehr abgezogen, und es gibt keine große Rechnung zur Steuerzeit.

Mit Schritt 2(c) angekreuzt: etwa 1.310 $ pro Job einbehalten × 2 Jobs = etwa 2.620 $ pro Jahr

Wohne an einem Ort, arbeite an einem anderen.

Viele Menschen im DC-Gebiet leben in einem Bundesstaat oder in DC und arbeiten in einem anderen. Zwischen DC, Maryland und Virginia wird Ihr Lohn normalerweise nur dort besteuert, wo Sie wohnen. DC besteuert nicht die Löhne von Menschen, die außerhalb von DC leben. Maryland und Virginia besteuern in der Regel nicht die Löhne von Menschen, die in DC oder im jeweiligen Bundesstaat leben.

Lebe in Maryland oder Virginia, arbeite in DC: Die DC-Einkommensteuer sollte nicht von deinem Gehalt abgezogen werden. Gib deinem Arbeitgeber das DC Formular D-4A (Nichtwohnsitzbescheinigung). Die Steuer deines Heimatstaates sollte stattdessen abgezogen werden.
Lebe in DC, arbeite in Maryland oder Virginia: Gib deinem Arbeitgeber das Formular MW507 (Maryland) oder das Formular VA-4 (Virginia) zur Beanspruchung der Befreiung. Du zahlst DC-Einkommensteuer.
Lebe in Maryland und arbeite in Virginia, oder umgekehrt: In der Regel besteuert nur dein Heimatstaat dein Gehalt, wenn du kein Haus im Bundesstaat behältst, in dem du arbeitest, und nicht mehr als 183 Tage im Jahr dort verbringst. Gib deinem Arbeitgeber das Formular für den Bundesstaat, in dem du arbeitest (VA-4 oder MW507).
Leben Sie in Maryland: Ihre Maryland-Abzüge beinhalten auch die Einkommenssteuer des Landkreises.

Diese Regeln gelten für die Löhne. Überprüfen Sie Ihre erste Gehaltsabrechnung bei einem neuen Job. Wenn die Steuer Ihres Heimatstaates nicht abgebucht wird, fragen Sie das Gehaltsbüro. Wenn Ihr Arbeitgeber sie nicht einbehält, müssen Sie diese Steuer möglicherweise im Laufe des Jahres selbst zahlen, sodass Sie bei der Einreichung keinen hohen Betrag plus eine Strafe schulden.

Pass auf

Auf einem 1099 bezahlt, aber wie ein Angestellter behandelt?

Ein Mitarbeiter erhält ein Formular W-2. Der Arbeitgeber zieht Steuern ab und zahlt die Hälfte der Sozialversicherungs- und Medicare-Steuer. Ein unabhängiger Auftragnehmer erhält ein Formular 1099-NEC. Es wird nichts einbehalten, und der Arbeitnehmer zahlt beide Hälften als Selbstständigensteuer.

Einige Unternehmen nennen Arbeitnehmer Auftragnehmer, um Steuern und Leistungen zu vermeiden. Dies wird als Fehlklassifizierung bezeichnet. Sie könnten Angestellter sein, wenn:

Das Unternehmen legt deine Arbeitszeiten fest und sagt dir, wie du die Arbeit machen sollst.
Die Firma gibt dir die Werkzeuge, Materialien oder die Uniform.
Du wirst stundenweise bezahlt und kannst deine Preise nicht selbst festlegen.
Du arbeitest nur für diese Firma, ohne Enddatum.
Du bekommst Leistungen, wie bezahlten Urlaub.

Wenn das nach Ihrer Aufgabe klingt, können Sie das IRS bitten, mit dem Formular SS-8 zu entscheiden. Die Antwort kann sechs Monate oder länger dauern. Wenn Sie falsch klassifiziert wurden, kann das Formular 8919 Ihnen nur den Anteil der Sozialversicherung und der Medicare-Steuer erlauben. Für kostenlose Hilfe wenden Sie sich an eine Klinik für niedrige Steuerzahler oder Rechtshilfe, wie Legal Aid DC, Maryland Legal Aid oder Legal Services of Northern Virginia.

Tipp

Überprüfen Sie jedes Jahr Ihre Einzüge

Nutzen Sie den IRS Tax Deductioning Estimator jedes Jahr früh und nach jeder größeren Veränderung, wie einem neuen Job, einem zweiten Job, einer Heirat, Scheidung, einem neuen Baby oder einer großen Gehaltserhöhung. Es ist kostenlos, erfordert keine Anmeldung und dauert etwa 25 Minuten. Halten Sie Ihren aktuellen Gehaltsabrechnung und die Steuererklärung des letzten Jahres bereit.

Das Ziel ist eine kleine Rückerstattung oder eine kleine Rechnung. Eine sehr hohe Rückerstattung bedeutet, dass das ganze Jahr über zu viel von deinem eigenen Gehalt zurückgehalten wurde, ohne dass dir Zinsen gezahlt wurden. Eine hohe Rechnung bedeutet, dass zu wenig abgebucht wurde.

Beziehen Sie sich nur dann auf eine Steuerbefreiung, wenn Sie im letzten Jahr keine Bundessteuer geschuldet haben und dieses Jahr keine schulden müssen. Ein befreites W-4 gilt ein Jahr. Für 2026 müssen Sie Ihrem Arbeitgeber bis zum 16. Februar 2027 eine neue geben.

Wichtige Erkenntnisse

Das Bruttogehalt ist das, was man verdient. Das Nettogehalt ist das, was man nach Steuern und anderen Abzügen nach Hause nimmt.
Die Sozialversicherung (6,2 %) und Medicare (1,45 %) werden von fast jedem Gehaltsscheck abgeschrieben und zählen zu Ihren zukünftigen Leistungen.
Gib deinem Arbeitgeber ein neues W-4, wenn sich dein Leben ändert, zum Beispiel bei einem zweiten Job, einer Heirat oder einem neuen Kind.
Zwischen DC, Maryland und Virginia werden Ihre Löhne normalerweise nur dort besteuert, wo Sie wohnen, nicht dort, wo Sie arbeiten.
Wenn ein Unternehmen kontrolliert, wie, wann und wo du arbeitest, kannst du Angestellter sein, selbst wenn es dir ein 1099 gibt.

Geh weiter

Vertrauenswürdige Webseiten, auf denen Sie mehr erfahren können. Diese Links führen zu anderen Websites, die Dollar Scholars nicht betreibt.

Steuerabzugsschätzer (eine andere Website)
Internal Revenue Service (IRS) · Sprache: English

Ein kostenloses Tool ohne Login, das Ihnen hilft, das Formular W-4 auszufüllen, damit der richtige Steuerbetrag von Ihrem Gehalt abgezogen wird.
Estimador para retención de impuestos (eine andere Website)
Internal Revenue Service (IRS) · Sprache: Español

Die Seite zum Steuerabzug des IRS auf Spanisch.
Unabhängiger Auftragnehmer (selbstständig) oder Angestellter? (eine andere Website)
Internal Revenue Service (IRS) · Sprache: English

Wie das Finanzamt entscheidet, ob ein Arbeitnehmer ein Angestellter oder ein Auftragnehmer ist und was zu tun ist, wenn man glaubt, falsch klassifiziert worden zu sein.
Reziprozität (eine andere Website)
Virginia Department of Taxation · Sprache: English

Welcher Bundesstaat besteuert deinen Lohn, wenn du in Virginia lebst und in DC oder Maryland arbeitest, oder umgekehrt.

Diese Lektion ist allgemeine finanzielle Aufklärung, keine juristische, steuerliche oder finanzielle Beratung. Regeln und Beträge ändern sich, daher sollten Sie wichtige Zahlen mit einer offiziellen Quelle überprüfen.