Зарплата и подоходный налог · Урок 1 3
Read Your Pay Stub and Fill Out Your W-4
Learn what each line on your pay stub means, fill out Form W-4 step by step, and avoid a surprise tax bill or a refund that is bigger than it needs to be.
Завершено на этом устройстве
Части этого урока ещё не переведены на ваш язык, поэтому они показаны на английском.
В этом уроке
Чему вы научитесь
- Identify each deduction on a pay stub, including income tax, Social Security, and Medicare.
- Explain how Form W-4 controls how much federal income tax is withheld from your pay.
- Decide when to update your withholding after a life change, such as a second job or a new child.
- Tell the difference between an employee (W-2) and an independent contractor (1099).
Как это связано с нашими занятиями: Our class introduces pay statements and Form W-4. This lesson adds a sample pay stub with real numbers, a walk-through of each W-4 step, and the rules for people who live in one part of the DC area and work in another.
Слова, которые стоит знать
- Валовая оплата (Gross pay)
- Ваша общая зарплата до того, как что-то будет выписано.
- Чистая оплата (Net pay)
- Деньги, которые вы действительно получаете после уплаты налогов и других вычетов. Это также называют оплатой на дом.
- Удержание (Withholding)
- Деньги, которые работодатель удерживает из вашей зарплаты и отправляет государству для оплаты налогов.
- Форма W-4 (Form W-4)
- Федеральная форма, которую вы даёте работодателю, чтобы указать, сколько федерального подоходного налога удерживать из вашей зарплаты.
- Налоги FICA (FICA taxes)
- Налоги на социальное обеспечение и Medicare. FICA расшифровывается как Федеральный закон о страховых взносах.
- Независимый подрядчик (Independent contractor)
- Самозанятый работник. Налог не удерживается, и работник получает форму 1099 вместо формы W-2.
Ваша платежная ведомость, строка за строкой
Платежная ведомость (также называемая выпиской о зарплате) идёт с каждой зарплатой или прямым депозитом, бумажным или онлайн. Проверяйте её каждый день зарплаты. Она показывает, как была рассчитана ваша зарплата, и часто именно там первым можно найти ошибку.
- Валовая оплата
- Ваши часы умножены на ставку оплаты, плюс любые сверхурочные. Это ваша зарплата до того, как что-то будет снято.
- Вычеты до уплаты налогов
- Деньги, снятые до того, как будут учтены некоторые налоги, например, медицинская страховка или пенсионные накопления. Они снижают налогооблагаемую зарплату.
- Налоги
- Федеральный подоходный налог, подоходный налог штата или округа Колумбия, социальное обеспечение и Medicare.
- Вычеты после уплаты налогов
- Деньги, снятые после уплаты налогов, такие как профсоюзные взносы или судебное удержание заработной платы.
- Чистая оплата
- Что остаётся для тебя. Это твой домашний доход.
- С начала года (с начала года)
- Итоги с 1 января. Ваша форма W-2 за год основана на этих суммах.
Также проверьте своё имя, даты расчетного периода, часы и ставку оплаты. Если что-то не так, сразу же сообщите работодателю письменно и оставьте копию.
Пример
Платежная ведомость Аны с реальными цифрами
Ана живёт в Хайатсвилле, штат Мэриленд, и работает медицинским ассистентом на северо-западе Вашингтона. Она зарабатывает 20 долларов в час и получает оплату каждые две недели за 80 часов. Её медицинская страховка выплачивается до уплаты налогов. Суммы подоходного налога — это лишь образцы.
| Строчка на заготовке | Этот платёжный период |
|---|---|
| Валовая зарплата (80 часов × 20 долларов) | $1,600.00 |
| Медицинское страхование (до налогообложения) | −$60.00 |
| Налог на социальное обеспечение (6,2%) | −$95.48 |
| Налог на Medicare (1,45%) | −$22.33 |
| Федеральный подоходный налог | −$101.00 |
| Подоходный налог штата и округа Мэриленд | −$98.00 |
| Чистая оплата (оплата на дом) | $1,223.19 |
$1,600 валовой заработной платы − $60 медицинская страховка = $1,540 облагается налогом на социальное обеспечение и Medicare
$1,540 × 6,2% = $95.48 для социального обеспечения
$1,540 × 1,45% = $22,33 для Medicare
Обратите внимание, что налог в округе Колумбия не выплачивается, хотя Ана работает в Вашингтоне. Округ Колумбия не облагает налогом зарплаты людей, живущих за пределами округа. Ана платит налог в Мэриленде, а в Мэриленде это включает подоходный налог округа.
Социальное обеспечение и Medicare: налоги, которые строят ваше будущее
Налог на социальное обеспечение составляет 6,2% от вашей зарплаты. Налог на Medicare — 1,45%. Ваш работодатель снова платит те же суммы, помимо вашей зарплаты. Вместе эти суммы называются налогами FICA. Большинство работников не могут отказаться от них.
Эти налоги покрывают пенсионные, инвалидные и выплаты по пережившим, а также медицинское страхование Medicare, которое обычно начинается с 65 лет. Когда вы работаете и платите эти налоги, вы получаете кредиты по социальному обеспечению. В 2026 году вы получаете один кредит за каждые $1,890, которые зарабатываете, до четырёх кредитов в год. Большинству людей требуется 40 кредитов для получения пенсионных выплат. (Налог на социальное обеспечение прекращается, когда ваша годовая зарплата достигает $184,500, что является пределом 2026 года. Налог на Medicare не имеет ограничения.)
Убедитесь, что имя в вашей платежной записи совпадает с вашей картой социального страхования, иначе ваш доход может не быть засчитан вам. Вы можете проверить свою запись о доходе через бесплатный аккаунт My Social Security.
Fill out Form W-4, step by step
Form W-4 tells your employer how much federal income tax to take out of your pay. You fill it out when you start a job, and you can give your employer a new one at any time. Everyone completes Steps 1 and 5. Do Steps 2 to 4 only if they apply to you.
- Step 1, personal information: your name, address, Social Security number, and filing status (single or married filing separately, married filing jointly, or head of household). Most single people choose single. A married couple usually files one return together (married filing jointly). An unmarried person who pays most of the costs of a home for a child or other relative they support may be able to file as head of household, which lowers the tax.
- Step 2, more than one job: use this step if you have two or more jobs at the same time, or if you are married filing jointly and your spouse also works. The most accurate way is the free IRS Tax Withholding Estimator. If there are only two jobs in total and the pay is similar, you can check the box in Step 2(c) on the W-4 for both jobs.
- Step 3, children and other dependents: on the 2026 form, if your income will be $200,000 or less ($400,000 or less if married filing jointly), multiply the number of qualifying children under 17 by $2,200 and other dependents by $500. This lowers your withholding, because these credits lower your tax.
- Step 4, other adjustments: enter other income that has no tax taken out (4a), deductions other than the standard deduction (4b), or extra tax you want taken out of each paycheck (4c).
- Step 5, sign and date: the form is not valid without your signature.
If you have more than one job, fill out Steps 3, 4(a), and 4(b) on the W-4 for only one job, usually the one that pays the most. Leave them blank on the others.
The 2026 Step 4(b) worksheet includes new federal deductions for qualified tips and overtime pay. If you expect to claim them, adding them can raise your take-home pay. Learn who qualifies in File for Free and Claim the Credits You Earned.
Your state or DC has its own withholding form: Form D-4 in DC, Form MW507 in Maryland, and Form VA-4 in Virginia.
Пример
Two jobs and a surprise tax bill
Lucía is single and lives in Alexandria, Virginia. She has two part-time jobs. Each pays $20,000 a year. She filled out a simple W-4 at each job and skipped Step 2.
Each employer thinks its job is her only job. So each one subtracts the full 2026 standard deduction ($16,100) before it figures her tax. The standard deduction is an amount of income that is not taxed. Income above it is taxed in steps called tax brackets: the first $12,400 at 10%, the next part at 12%, and so on. Only the dollars inside a step pay that step's rate. These simplified numbers show federal income tax only. Real withholding tables differ a little, but the idea is the same.
| Line | Amount |
|---|---|
| Job 1 withholds: ($20,000 − $16,100) × 10% | $390 |
| Job 2 withholds the same | $390 |
| Total withheld during the year | $780 |
| Tax she really owes on $23,900 of taxable income ($40,000 − $16,100): 10% of the first $12,400, plus 12% of the rest | $2,620 |
| Amount she may owe when she files | $1,840 |
The fix: Lucía uses the IRS Tax Withholding Estimator, or checks the Step 2(c) box on the W-4 for both jobs. With the box checked, each employer uses half of the standard deduction and half of each tax bracket. A little more comes out of each paycheck, and there is no big bill at tax time.
With Step 2(c) checked: about $1,310 withheld per job × 2 jobs = about $2,620 for the year
Живите в одном месте, работайте в другом
Многие люди в районе Вашингтона живут в одном штате или в Вашингтоне и работают в другом. В Вашингтоне, Мэриленде и Вирджинии ваша зарплата обычно облагается налогом только там, где вы живёте. Округ Колумбия не облагает налогом заработную плату людей, живущих за пределами Вашингтона. Мэриленд и Вирджиния обычно не облагают налогом зарплаты людей, живущих в Вашингтоне или в штатах друг друга.
- Живёте в Мэриленде или Вирджинии, работайте в Вашингтоне: Подоходный налог в округе Колумбия не должен вычитаться из вашей зарплаты. Предоставьте работодателю форму D-4A (Свидетельство о нерезидентстве). Налог вашего родного штата должен быть выплачен вместо этого.
- Живите в Вашингтоне, работайте в Мэриленде или Вирджинии: дайте работодателю форму MW507 (Мэриленд) или форму VA-4 (Вирджиния) для получения освобождения. Вы платите подоходный налог в округе Колумбия.
- Живите в Мэриленде и работайте в Вирджинии, или наоборот: обычно только ваш родной штат облагает налогом вашу зарплату, если вы не имеете дома в штате, где работаете, и не проводите там более 183 дней в году. Предоставьте работодателю форму штата, в котором вы работаете (VA-4 или MW507).
- Живите в Мэриленде: ваше удержание в Мэриленде также включает подоходный налог округа.
Эти правила касаются заработной платы. Проверьте свою первую зарплатную ведомость на новой работе. Если налог в вашем родном штате не уплачивается, обратитесь в офис по расчету заработной платы. Если работодатель не удерживает, возможно, вам придётся платить этот налог самостоятельно в течение года, чтобы при подаче заявления вы не должны крупную сумму и штраф.
Осторожно
Платили по форме 1099, но обращались как с сотрудником?
Сотрудник получает форму W-2. Работодатель удерживает налоги и платит половину налога на социальное обеспечение и Medicare. Независимый подрядчик получает форму 1099-NEC. Ничего не удерживается, и работник платит обе половины в виде налога на самозанятость.
Некоторые компании называют работников подрядчиками, чтобы избежать уплаты налогов и льгот. Это называется неправильной классификацией. Вы можете быть сотрудником, если:
- Компания устанавливает ваши часы и указывает, как выполнять работу.
- Компания предоставляет вам инструменты, материалы или форму.
- Вам платят почасово, и вы не можете сами устанавливать цены.
- Вы работаете только в этой компании, без даты окончания.
- Вы получаете льготы, такие как оплачиваемый отпуск.
Если это похоже на вашу работу, вы можете попросить IRS принять решение с помощью формы SS-8. Ответ может занять шесть месяцев и более. Если вас неправильно классифицировали, форма 8919 может позволить вам оплатить только долю сотрудника налога на социальное обеспечение и Medicare. Для бесплатной помощи обратитесь в клинику налогоплательщиков с низким доходом или в юридическую помощь, например, в Legal Aid DC, Maryland Legal Aid или Legal Services of Northern Virginia.
Совет
Проверяйте свой удержание каждый год
Пользуйтесь налоговой оценкой IRS заранее каждый год и после любых крупных изменений, таких как новая работа, вторая работа, свадьба, развод, рождение ребёнка или большое повышение. Это бесплатно, не требуется вход в систему и занимает около 25 минут. Подготовьте последнюю платежную ведомость и налоговую декларацию за прошлый год.
Цель — небольшой возврат или небольшой счёт. Очень большой возврат означает, что слишком большая часть вашей собственной зарплаты удерживалась весь год, без выплаты процентов. Большой счёт означает, что было снято слишком мало.
Заявляйте освобождённый от удержания только если в прошлом году вы не задолжали федеральному подоходному налогу и ожидаете его в этом году. Освобождённая форма W-4 действует один год. В 2026 году вы должны предоставить работодателю новый налог до 16 февраля 2027 года.
Ключевые выводы
- Gross pay is what you earn. Net pay is what you take home after taxes and other deductions.
- Social Security (6.2%) and Medicare (1.45%) come out of almost every paycheck and count toward your future benefits.
- Give your employer a new W-4 when your life changes, such as a second job, marriage, or a new child.
- Between DC, Maryland, and Virginia, your wages are usually taxed only where you live, not where you work.
- If a company controls how, when, and where you work, you may be an employee, even if it gives you a 1099.
Проверьте своё понимание
Ответьте на вопросы, затем выберите «Проверить мои ответы». Получите 4 5 права, чтобы пройти этот урок. Это практика: нет ограничения по времени, и мы не храним ваши ответы.
Иди дальше
Надёжные сайты, где можно узнать больше. Эти ссылки ведут на другие сайты, которыми не управляет Dollar Scholars.
-
Оценщик удержания налогов (другой сайт)
Бесплатный инструмент без входа, который помогает заполнить форму W-4, чтобы из вашей зарплаты получалась правильная сумма налога.
-
Estimador para retención de impuestos (другой сайт)
Страница IRS по оценке налоговых удержаний на испанском языке.
-
Независимый подрядчик (самозанятый) или сотрудник? (другой сайт)
Как IRS решает, является ли работник сотрудником или подрядчиком, и что делать, если вы считаете, что вас неправильно классифицировали.
-
Взаимность (другой сайт)
Какой штат облагает налогом вашу зарплату, если вы живёте в Вирджинии и работаете в Вашингтоне или Мэриленде, или наоборот.
Этот урок — общее финансовое образование, а не юридические, налоговые или финансовые консультации. Правила и суммы меняются, поэтому проверяйте важные цифры с официальным источником.