Dollar Scholars Foundation

Lønsedler og personlige indkomstskatter · Lektion 1 3

Læs din lønseddel og udfyld din W-4

Lær, hvad hver linje på din lønseddel betyder, udfyld formular W-4 trin for trin, og undgå en overraskende skatteregning eller en refusion, der er større end nødvendigt. (About 15 min, 5 quiz questions)

I denne lektion

Hvad du vil lære

  • Identificer hvert fradrag på en lønseddel, herunder indkomstskat, Social Security og Medicare.
  • Forklar, hvordan formular W-4 styrer, hvor meget føderal indkomstskat der tilbageholdes fra din løn.
  • Beslut dig for, hvornår du vil opdatere din tilbageholdelse efter en livsændring, såsom et andet job eller et nyt barn.
  • Skel mellem en medarbejder (W-2) og en selvstændig konsulent (1099).

Hvordan dette hænger sammen med vores klasser: Vores klasse introducerer lønudtog og formular W-4. Denne lektion tilføjer en prøvelønseddel med reelle tal, en gennemgang af hvert W-4-trin og regler for folk, der bor i én del af DC-området og arbejder i en anden.

Ord at kende

Bruttoløn (Gross pay)
Din samlede løn, før noget bliver trukket ud.
Nettoløn (Net pay)
De penge, du faktisk modtager efter skat og andre fradrag. Også kaldet nettoløn.
Tilbageholdelse (Withholding)
Penge, som din arbejdsgiver trækker fra din løn og sender til staten for at betale dine skatter.
Formular W-4 (Form W-4)
Den føderale formular, du giver din arbejdsgiver for at fortælle, hvor meget føderal indkomstskat der skal trækkes fra din løn.
FICA-skatter (FICA taxes)
Social sikrings- og Medicare-skatter. FICA står for Federal Insurance Contributions Act.
Selvstændig kontraktør (Independent contractor)
En selvstændig arbejdstager. Der tilbageholdes ingen skat, og arbejdstageren får en Form 1099 i stedet for en Form W-2.

Din lønseddel, linje for linje

En lønseddel (også kaldet en lønudbetaling) følger med hver lønseddel eller direkte indbetaling, enten på papir eller online. Tjek den hver lønningsdag. Den viser, hvordan din løn blev beregnet, og det er ofte det første sted, man finder en fejl.

Bruttoløn
Dine timer gange din løn plus eventuelt overarbejde. Dette er din løn, før noget bliver trukket ud.
Før-skat fradrag
Penge, der tages ud før visse skatter beregnes, såsom sygeforsikring eller pensionsopsparing. De sænker den beskattede løn.
Skatter
Føderal indkomstskat, statslig eller DC-indkomstskat, Social Security og Medicare.
Fradrag efter skat
Penge hævet efter skat, såsom fagforeningskontingent eller en retsbestemt lønindeholdelse.
Nettoløn
Hvad der er tilbage til dig. Dette er din nettoløn.
YTD (år til dato)
Totaler siden 1. januar. Din formular W-2 for året er baseret på disse totaler.

Tjek også dit navn, datoerne for lønperioden, dine timer og din løn. Hvis der er noget galt, så giv straks besked til din arbejdsgiver skriftligt og gem en kopi.

Eksempel

Anas lønseddel, med rigtige tal

Ana bor i Hyattsville, Maryland, og arbejder som medicinsk assistent i det nordvestlige DC. Hun tjener 20 dollars i timen og får løn hver anden uge i 80 timer. Hendes sygeforsikring betales før skat. Indkomstskattebeløbene er kun eksemplarer.

Anas løn for to uger (eksempel på lønseddel)
Linje på stubbenDenne lønperiode
Bruttoløn (80 timer × 20 $)$1.600,00
Sygeforsikring (før skat)−$60,00
Social sikringsskat (6,2%)−$95,48
Medicare-skat (1,45%)−$22,33
Føderal indkomstskat−$101,00
Maryland statslig og amtlig indkomstskat−$98,00
Nettoløn (nettoløn)$1.223,19

$1.600 bruttoløn − $60 sygeforsikring = $1.540 beskattes for Social Security og Medicare

$1.540 × 6,2% = $95,48 til Social Security

$1.540 × 1,45% = $22,33 for Medicare

Bemærk, at der ikke udbetales nogen DC-skat, selvom Ana arbejder i DC. DC beskatter ikke lønnen for folk, der bor uden for DC. Ana betaler i stedet Maryland-skat, og i Maryland inkluderer det også amts-indkomstskat.

Social Security og Medicare: skatter, der bygger din fremtid

Social sikringsskat udgør 6,2 % af din løn. Medicare-skat er 1,45 %. Din arbejdsgiver betaler igen det samme beløb ud over din løn. Sammen kaldes disse FICA-skatter. De fleste arbejdstagere kan ikke fravælge dem.

Disse skatter betaler pensions-, invaliditets- og efterladteydelser samt Medicare-sundhedsdækning, som normalt starter ved 65-årsalderen. Når du arbejder og betaler disse skatter, optjener du Social Security-kreditter. I 2026 optjener du én kredit for hver $1.890, du tjener, op til fire kreditter om året. De fleste har brug for 40 credits for at få pensionsydelser. (Social Security-skatten stopper, når din løn for året når $184.500, hvilket er grænsen for 2026. Medicare-skatten har ingen grænse.)

Sørg for, at navnet på dine lønoptegnelser matcher dit Social Security-kort, ellers bliver dine indtægter måske ikke krediteret dig. Du kan tjekke din indtjeningsregistrering med en gratis My Social Security-konto.

Udfyld formular W-4, trin for trin

Formular W-4 fortæller din arbejdsgiver, hvor meget føderal indkomstskat der skal trækkes fra din løn. Du udfylder den, når du starter et job, og du kan give din arbejdsgiver en ny når som helst. Alle udfylder trin 1 og 5. Udfør trin 2 til 4 kun, hvis de gælder for dig.

  1. Trin 1, personlige oplysninger: dit navn, adresse, CPR-nummer og indberetningsstatus (single eller gift der indgiver separat, gift der indgiver fælles eller husstandsforsørger). De fleste single vælger single. Et ægtepar indsender normalt én selvangivelse sammen (gift indgiver fælles). En ugift person, der betaler størstedelen af udgifterne til et hjem for et barn eller anden slægtning, de forsørger, kan muligvis indgive som husstandsoverhoved, hvilket sænker skatten.
  2. Trin 2, mere end ét job: brug dette trin, hvis du har to eller flere jobs samtidig, eller hvis I er gift og indgiver fælles, og din ægtefælle også arbejder. Den mest præcise metode er den gratis IRS Tax Withholding Estimator. Hvis der kun er to jobs i alt, og lønnen er ens, kan du sætte kryds ved i Trin 2(c) på W-4 for begge jobs.
  3. Trin 3, børn og andre forsørgede: På formularen for 2026, hvis din indkomst vil være $200.000 eller mindre ($400.000 eller mindre, hvis du er gift og indgiver fælles), gang antallet af kvalificerede børn under 17 med $2.200 og andre afhængige med $500. Dette sænker din tilbageholdelse, fordi disse fradrag sænker din skat.
  4. Trin 4, andre justeringer: indtast anden indkomst, der ikke er trukket skat (4a), fradrag andet end standardfradraget (4b), eller ekstra skat, du ønsker trukket fra hver lønseddel (4c).
  5. Trin 5, underskriv og dato: formularen er ikke gyldig uden din underskrift.

Hvis du har mere end ét job, så udfyld trin 3, 4(a) og 4(b) på W-4 for kun ét job, som regel det der betaler bedst. Lad dem stå tomme på de andre.

2026 Step 4(b)-arbejdsarket indeholder nye føderale fradrag for kvalificerede drikkepenge og overtidsbetaling. Hvis du forventer at kunne gøre krav på dem, kan det at tilføje dem øge din nettoløn. Find ud af, hvem der kvalificerer sig i Indsend gratis, og gør krav på de kreditter, du har optjent.

Din stat eller DC har sin egen formular til tilbageholdelse: Form D-4 i DC, Form MW507 i Maryland og Form VA-4 i Virginia.

Eksempel

To jobs og en overraskende skatteregning

Lucía er single og bor i Alexandria, Virginia. Hun har to deltidsjobs. Begge betaler 20.000 dollars om året. Hun udfyldte en simpel W-4 på hvert job og sprang trin 2 over.

Hver arbejdsgiver tror, at deres job er hendes eneste job. Så hver trækker hele standardfradraget for 2026 ($16.100) fra, før den beregner hendes skat. Standardfradraget er et indkomstbeløb, der ikke beskattes. Indkomst over dette beskattes i trin kaldet skatteklasser: de første $12.400 ved 10%, næste del ved 12%, og så videre. Kun pengene inden for et trin betaler trinets sats. Disse forenklede tal viser kun føderal indkomstskat. Tabeller for reelle indeholdelser adskiller sig lidt, men idéen er den samme.

Lucías føderale indkomstskat for 2026 (forenklet)
LinjeBeløb
Job 1 tilbageholder: ($20.000 − $16.100) × 10%390 dollars
Job 2 tilbageholder det samme390 dollars
Totalen tilbageholdt i løbet af året$780
Skat hun reelt skylder på $23.900 i skattepligtig indkomst ($40.000 − $16.100): 10% af de første $12.400 plus 12% af resten$2.620
Hvor meget hun måske skylder, når hun indgiver$1.840

Løsningen: Lucía bruger IRS Tax Withholding Estimator eller sætter kryds ved Step 2(c)-boksen på W-4 for begge jobs. Når boksen er markeret, bruger hver arbejdsgiver halvdelen af standardfradraget og halvdelen af hver skatteklasse. Der kommer lidt mere fra hver lønseddel, og der er ingen stor regning ved skattetid.

Med trin 2(c) markeret: cirka $1.310 tilbageholdt pr. job × 2 jobs = cirka $2.620 for året

Bo ét sted, arbejd et andet

Mange i DC-området bor i én stat eller i DC og arbejder i en anden. Mellem DC, Maryland og Virginia beskattes din løn som regel kun, hvor du bor. DC beskatter ikke lønnen for folk, der bor uden for DC. Maryland og Virginia beskatter generelt ikke lønnen for folk, der bor i DC eller i hinandens stat.

  • Bo i Maryland eller Virginia, arbejd i DC: DC-indkomstskat bør ikke trækkes fra din løn. Giv din arbejdsgiver DC Form D-4A (Certificate of Nonresidence). Din hjemstats skat bør i stedet blive trukket ud.
  • Bo i DC, arbejd i Maryland eller Virginia: giv din arbejdsgiver formular MW507 (Maryland) eller formular VA-4 (Virginia) for at få fritagelsen. Du betaler DC-indkomstskat.
  • Bo i Maryland og arbejde i Virginia, eller omvendt: normalt beskatter kun din hjemstat din løn, hvis du ikke har et hjem i den stat, hvor du arbejder, og ikke tilbringer mere end 183 dage om året der. Giv din arbejdsgiver formularen for den stat, hvor du arbejder (VA-4 eller MW507).
  • Bo i Maryland: din Maryland-indeholdelse inkluderer også kommunal indkomstskat.

Disse regler gælder for løn. Tjek din første lønseddel på et nyt job. Hvis din hjemstats skat ikke bliver udbetalt, så spørg dit lønkontor. Hvis din arbejdsgiver ikke tilbageholder den, kan det være nødvendigt selv at betale skatten i løbet af året, så du ikke skylder et stort beløb plus en bøde, når du indgiver indgivelsen.

Pas på

Betalt på en 1099, men behandlet som en medarbejder?

En medarbejder får en formular W-2. Arbejdsgiveren tilbageholder skat og betaler halvdelen af Social Security- og Medicare-skatten. En selvstændig kontraktør får en formular 1099-NEC. Intet tilbageholdes, og arbejdstageren betaler begge halvdele som selvstændig skat.

Nogle virksomheder kalder arbejderne for kontraktører for at undgå at betale skat og fordele. Dette kaldes fejlklassificering. Du kan være ansat, hvis:

  • Virksomheden fastsætter dine arbejdstider og fortæller dig, hvordan du skal udføre arbejdet.
  • Firmaet giver dig værktøj, forsyninger eller uniform.
  • Du får løn pr. time og kan ikke selv fastsætte priser.
  • Du arbejder kun for dette firma, uden nogen slutdato.
  • Du får fordele, såsom betalt ferie.

Hvis det lyder som dit job, kan du bede IRS om at beslutte sig med formular SS-8. Svaret kan tage seks måneder eller mere. Hvis du er fejlklassificeret, kan formular 8919 kun lade dig betale medarbejderandelen af Social Security og Medicare-skat. For gratis hjælp, kontakt en klinik for lavindkomstskatteydere eller retshjælp, såsom Legal Aid DC, Maryland Legal Aid eller Legal Services of Northern Virginia.

Tip

Tjek din indeholdelse hvert år

Brug IRS Tax Withholding Estimator tidligt hvert år og efter enhver større ændring, såsom et nyt job, et andet job, ægteskab, skilsmisse, en ny baby eller en stor lønforhøjelse. Det er gratis, kræver ingen login og tager cirka 25 minutter. Hav din seneste lønseddel og sidste års selvangivelse klar.

Målet er en lille refusion eller en lille regning. En meget stor refusion betyder, at for meget af din egen løn blev holdt hele året, uden at der blev betalt renter til dig. En stor regning betyder, at der blev trukket for lidt.

Ansøg kun om fritagelse for tilbageholdelse, hvis du ikke skyldte føderal indkomstskat sidste år og forventer at skylde ingen i år. En fritaget W-4 gælder i et år. For 2026 skal du give din arbejdsgiver en ny inden den 16. februar 2027.

Vigtige pointer

  • Bruttoløn er det, du tjener. Nettoløn er det, du tager med hjem efter skat og andre fradrag.
  • Social Security (6,2%) og Medicare (1,45%) trækkes fra næsten hver lønseddel og tæller med i dine fremtidige ydelser.
  • Giv din arbejdsgiver en ny W-4, når dit liv ændrer sig, såsom et andet job, ægteskab eller et nyt barn.
  • Mellem DC, Maryland og Virginia beskattes dine lønninger som regel kun, hvor du bor, ikke hvor du arbejder.
  • Hvis en virksomhed kontrollerer hvordan, hvornår og hvor du arbejder, kan du være ansat, selvom de giver dig en 1099.

Tjek din forståelse

Svar på spørgsmålene, og vælg derefter Tjek mine svar. Få 4 af 5 ret til at gennemføre denne lektion. Dette er øvelse: der er ingen tidsbegrænsning, og vi gemmer ikke dine svar.

Spørgsmål 1 5 Kofis bruttoløn denne uge er 1.000 dollars. Intet trækkes før skatten. Hvor meget socialforsikringsskat skal der trækkes fra hans løn?
Spørgsmål 2 5 Lucía er single og starter et andet deltidsjob. Begge jobs betaler omtrent det samme. Hvad skal hun gøre, så der bliver trukket nok føderal indkomstskat?
Spørgsmål 3 5 Samuel bor i Silver Spring, Maryland, og arbejder fuldtid på et hotel i centrum af DC. Udover føderal skat, hvilken indkomstskat skal så trækkes fra hans løn?
Spørgsmål 4 5 Grace arbejder for et rengøringsfirma. Firmaet fastsætter hendes arbejdstider, fortæller hende, hvordan hun skal gøre rent, og giver hende både materialer og uniform. Hun får løn pr. time. Ved årets udgang får hun en formular 1099-NEC, ikke en W-2. Hvad er sandt?
Spørgsmål 5 5 Dawit skylder noget føderal indkomstskat hvert år, men der bliver trukket for meget fra hans løn, så han får 3.000 dollars tilbage hvert år. De fleste måneder har han ikke nok penge til husleje. Intet i hans liv har ændret sig. Hvad er et godt skridt?

Gå længere

Pålidelige hjemmesider, hvor du kan lære mere. Disse links fører til andre hjemmesider, som Dollar Scholars ikke driver.

Denne lektion er generel finansiel oplysning, ikke juridisk, skattemæssig eller finansiel rådgivning. Regler og beløb ændrer sig, så tjek vigtige tal med en officiel kilde.