Lønsedler og personlige indkomstskatter · Lektion 2 3
Skat på gig, kontanter og selvstændig indkomst
Hvad selvstændige arbejdere skylder, hvordan man sætter penge til side til skat, hvornår man skal betale i løbet af året, og simple optegnelser, der sænker din skatteregning.
Fuldført på denne enhed
Dele af denne lektion er endnu ikke oversat til dit sprog, så de vises på engelsk.
I denne lektion
Hvad du vil lære
- Forklar, hvilken indkomst der skal rapporteres, inklusive kontanter, drikkepenge og betalings-app-indkomst.
- Estimer selvstændig erhvervsskat på nettoindtjening ved hjælp af et gennemarbejdet eksempel.
- Sæt penge til side til skat og vid, hvornår kvartalsvise forskudsbetalinger skal betales.
- Før enkle optegnelser over indtægter og forretningsudgifter, såsom kilometertal.
Hvordan dette hænger sammen med vores klasser: Modul 3 nævner sidejobs og Form 1099, men underviser ikke i selvstændig skat. Denne lektion viser matematikken med reelle tal og giver chauffører, rengøringsfolk, omsorgspersoner og andre selvstændige et simpelt system til at gemme og føre optegnelser.
Ord at kende
- Selvstændig (Self-employed)
- At arbejde for dig selv i stedet for for en arbejdsgiver. Ingen tilbageholder skat fra din løn.
- Nettoresultat (Net profit)
- Din virksomhedsindtægt minus dine forretningsudgifter. Selvstændig skat baseres på dette tal, ikke på alle de penge, du har taget ind.
- Selvstændig erhvervsskat (Self-employment tax)
- Social sikrings- og Medicare-skat for personer, der arbejder for sig selv. Satsen er 15,3%.
- Anslået skat (Estimated tax)
- Skat du betaler til IRS i løbet af året, normalt fire gange, hvor der ikke trækkes skat fra din indkomst.
- Formular 1099-NEC (Form 1099-NEC)
- En formular, som en virksomhed sender til en, den har betalt, som ikke er ansat, hvor der vises, hvor meget den har betalt.
- Form 1099-K
- En formular, som betalingsapps, online markedspladser og kortformidler sender for at rapportere betalinger, du har modtaget for varer eller tjenester.
- Forretningsudgifter (Business expense)
- En omkostning, du betaler for at udføre dit arbejde, såsom forsyninger eller forretningskilometer. Det sænker dit overskud.
Alle indkomstoptællinger
Hvis du får løn for at køre for en samkørselsapp, levere mad, gøre rent i hjem, flette hår eller passe børn, og ingen trækker skat fra din løn, kan du være selvstændig. Det betyder, at du driver din egen virksomhed, selvom det er et deltids- eller sidejob. Du skal rapportere, hvad du tjener, om du får kontant, check, via en app eller drikkepenge.
En undtagelse: hvis du arbejder i en families hjem, og familien bestemmer, hvordan du udfører arbejdet, for eksempel som barnepige eller hushjælp, kan du i stedet være familiens husstandsmedarbejder. Spørg en VITA-frivillig, hvis du er i tvivl.
Du skal indberette indkomst, selvom du aldrig får en skatteformular. Skatteformularer er kun rapporter. Her er, hvad du kan få:
- Formular 1099-NEC fra en virksomhed, der betalte dig som ikke-ansat. For betalinger foretaget i 2026 skal en virksomhed sende en, hvis den betaler dig $2.000 eller mere. Før 2026 var beløbet $600.
- Formular 1099-K fra en betalingsapp eller online markedsplads, hvis du modtager mere end $20.000 for varer eller tjenester i mere end 200 betalinger på et år. Hvis du accepterer kredit- eller debetkort direkte, for eksempel med en kortlæser, rapporteres disse kortbetalinger på en 1099-K til et hvilket som helst beløb.
- Ingen formular overhovedet for mange kontantjobs. Indkomsten tæller stadig.
Penge, en ven sender for at dele en middagsregning eller en gave fra familien, er ikke forretningsindkomst. Hold personlige betalinger adskilt fra forretningsbetalinger, så dine optegnelser forbliver rene.
Du skal indsende en føderal selvangivelse, hvis din nettoindkomst fra selvstændig virksomhed er 400 dollars eller mere, selvom din samlede indkomst er lav.
Two taxes: self-employment tax and income tax
An employee pays 7.65% of their pay for Social Security and Medicare, and the employer pays another 7.65%. When you work for yourself, you pay both parts. This is called self-employment tax. The rate is 15.3%: 12.4% for Social Security and 2.9% for Medicare.
The tax is not figured on all the money you take in. It is figured on 92.35% of your net profit. Net profit is your business income minus your business expenses. You can also deduct half of your self-employment tax when you figure your income tax.
You may also owe regular income tax. That depends on your total income, filing status, deductions, and credits. Many workers with low income owe little or no income tax after the standard deduction (the part of income that is not taxed, $16,100 for a single person in 2026), but they still owe self-employment tax. Refundable credits, such as the Earned Income Tax Credit, can lower what you owe or even give you a refund.
Filing with an ITIN? You still report your self-employment income. Whether you also owe self-employment tax can depend on your tax residency, which is not the same as your immigration status. Ask a VITA volunteer to check.
Eksempel
Marisols leveringsindtægter i 2025
Marisol bor i Langley Park, Maryland, og leverer mad med to forretter. I 2025 betalte appene hende 26.000 dollars, inklusive drikkepenge. Hun førte kilometerlog og kvitteringer.
| Genstande | Beløb |
|---|---|
| Penge fra appsene, inklusive drikkepenge | $26.000 |
| Forretningsmiles: 8.000 miles × 70 cent (IRS-satsen 2025) | −$5.600 |
| Forretningsandel af hendes telefonregning | −$300 |
| Isolerede leveringsposer | −$100 |
| Nettoresultat | $20.000 |
| Beløb underlagt selvstændig skat: $20.000 × 92,35 % | $18.470 |
| Selvstændig erhvervsskat: $18.470 × 15,3 % | $2.826 |
$20.000 × 92,35% × 15,3% = ca. $2.826
Marisol kan trække halvdelen fra, cirka 1.413 dollars, når hun beregner sin indkomstskat. Om hun skylder indkomstskat, og hvor meget, afhænger af resten af hendes selvangivelse.
Hendes kilometerlog sparede hende penge. Uden den ville hendes overskud være $5.600 højere, og hendes selvstændige skat alene ville være omkring $791 højere.
IRS' kilometersats ændres. For kørsel i 2026 er det 72,5 cent pr. mil fra januar til juni og 76 cent pr. mil fra 1. juli til 31. december.
Sæt penge til side hver gang du får løn
Ingen trækker skat fra gig-løn. Hvis du bruger det hele, kan det være svært at betale skatteregningen. Beskyt dig selv med en separat konto.
- Åbn en anden konto kun for skat. Mange banker og kreditforeninger tilbyder gratis eller billige opsparingskonti. Se vores lektion om at åbne en konto.
- Hver gang du får løn, skal du flytte en fast procentdel ind i det. Selvstændig skat alene udgør omkring 14 % af dit overskud. Hvis du også skylder indkomstskat, så spar mere. Arbejdsarket i IRS Form 1040-ES eller en VITA-frivillig kan hjælpe dig med at vælge en procentdel.
- Brug ikke disse penge til regninger. De er til dine skattebetalinger.
- Brug det til at betale din estimerede skat til tiden.
$385 ugentligt overskud × 15% = ca. $58 om ugen, eller cirka $3.000 om året
For Marisol ville en opsparing på 15% af hendes overskud hver uge dække hendes selvstændige skat på omkring $2.826, med lidt til overs.
Løn i løbet af året: anslået skat
IRS forventer, at du betaler skat i løbet af året, efterhånden som du tjener indkomst. Hvis du forventer at skylde $1.000 eller mere, når du indber, skal du som regel betale forskudte skatter. Hvis du betaler for lidt eller for sent, kan du komme til at betale en bøde, selvom du får en refusion senere.
| Indkomst | Betaling forfaldent |
|---|---|
| 1. januar til 31. marts 2026 | 15. april 2026 |
| 1. april til 31. maj 2026 | 15. juni 2026 |
| 1. juni til 31. august 2026 | 15. september 2026 |
| 1. september til 31. december 2026 | 15. januar 2027 |
Hvis en forfaldsdato falder på en weekend eller helligdag, kan du betale på næste hverdag. For at undgå en bøde skal du som regel betale mindst 90 % af årets skat eller 100 % af sidste års skat (110 %, hvis din indkomst var over 150.000 dollars). DC, Maryland og Virginia kan også forvente estimerede betalinger for deres indkomstskat.
Måder at betale IRS på:
- IRS Direct Pay: gratis, fra en løn- eller opsparingskonto, uden login.
- Din IRS Online-konto.
- Debet- eller kreditkort: kortbehandleren opkræver et gebyr.
- Kontant i en butik gennem en IRS-godkendt detailpartner: der er et lille gebyr og en grænse for hver betaling. Betal mindst 7 dage før forfaldsdatoen. Du kan også betale kontant gratis i et IRS Taxpayer Assistance Center efter aftale.
- En check med posten og en Form 1040-ES betalingsvoucher.
Har du også et W-2 job? Du kan bede din arbejdsgiver om at trække ekstra skat i trin 4(c) på din W-4 i stedet for at foretage forskudte betalinger. Se læs din lønseddel og udfyld din W-4.
Plader, der sparer dig penge
Hver forretningsudgift, du kan bevise, sænker dit overskud. Lavere overskud betyder mindre selvstændig skat og mindre indkomstskat. Brug en papirnotesbog eller en app. Begge virker, hvis du holder den opdateret.
- Indkomst: opsparingsapp-resuméer og månedlige kontoudtog. Skriv kontanter og drikkepenge ned på dagen, du får dem.
- Kilometerlog: for hver arbejdsrejse, skriv dato, kilometer og årsag. Skriv din bils kilometertæller ned i starten og slutningen af året.
- Kvitteringer: forsyninger, værktøj, uniformer, rengøringsmidler og den forretningsmæssige del af din telefonregning.
- Parkering og vejafgifter for arbejdsrejser. Du kan trække disse fra, selvom du bruger standardkilometersatsen.
- Én konto til forretningspenge, så dine kontoudtog understøtter dine optegnelser.
Personlige rejser er ikke forretningsmiles. Trafikbøder og andre bøder er ikke fradragsberettigede. Hvis du vil bruge standardkilometerprisen for en bil, du ejer, skal du vælge den allerede det første år, du bruger bilen til din virksomhed.
Behold dine skatteoptegnelser i mindst tre år efter, du har indberettet.
Pas på
Almindelige fælder
- At tænke kontanter tæller ikke. Det gør det, selv uden form.
- At bruge skattepengene. Så kommer regningen i april, og der er ingen penge til at betale den.
- Ikke at indberette, fordi du ikke kan betale. Indgiv alligevel til tiden. Bøden for at indsende for sent er som regel meget større end bøden for at betale for sent, og IRS tilbyder betalingsordninger.
- At betale et firma, der lover at få din skattegæld til at forsvinde. Mange opkræver høje gebyrer på forhånd. For gratis hjælp med en skattegæld eller et brev fra IRS, kontakt en klinik for lavindkomstskatteydere.
Tip
Hvorfor rapporteret indkomst hjælper dig senere
At rapportere al din indkomst kan føles dyrt, men det hjælper din fremtid. Hvis du har et CPR-nummer, giver den selvstændige skat, du betaler, Social Security-kreditter til pensions- og invalideydelser. I 2026 giver hver indkomst på 1.890 dollars én kredit, op til fire point om året.
Dine selvangivelser er også bevis på indkomst. Udlejere, långivere og nogle programmer beder om dem, når du lejer en lejlighed, ansøger om lån eller forbereder dig på et realkreditlån. Indkomst, du aldrig har rapporteret, kan ikke hjælpe dig der.
Vigtige pointer
- Al indkomst tæller, inklusive kontanter og drikkepenge, selv hvis du aldrig får en Form 1099.
- Selvstændig skat udgør 15,3 % af 92,35 % af dit nettooverskud, eller cirka 14 % af dit overskud.
- Flyt en del af hver betaling til en separat skatteopsparingskonto.
- Hvis du forventer at skylde 1.000 dollars eller mere, skal du betale anslået skat i løbet af året, som regel fire gange.
- Optegnelser over dine miles og udgifter sænker dit overskud, og det sænker din skat.
Tjek din forståelse
Svar på spørgsmålene, og vælg derefter Tjek mine svar. Få 4 af 5 ret til at gennemføre denne lektion. Dette er øvelse: der er ingen tidsbegrænsning, og vi gemmer ikke dine svar.
Gå længere
Pålidelige hjemmesider, hvor du kan lære mere. Disse links fører til andre hjemmesider, som Dollar Scholars ikke driver.
-
Gig Economy Skattecenter (en anden hjemmeside)
IRS-information for app-baserede og andre gig-arbejdere om rapportering af indkomst, udgifter og betaling af skat.
-
Centro de ayuda tributaria para la economía compartida (en anden hjemmeside)
IRS Gig Economy Tax Center på spansk.
-
Anslåede skatter (en anden hjemmeside)
Hvem der skal betale den anslåede skat, hvordan man undgår en bøde, og måderne at betale på.
-
Direkte betaling med bankkonto (en anden hjemmeside)
Betal anslået skat eller en saldo, der skyldes IRS gratis, fra en løn- eller opsparingskonto.
Denne lektion er generel finansiel oplysning, ikke juridisk, skattemæssig eller finansiel rådgivning. Regler og beløb ændrer sig, så tjek vigtige tal med en officiel kilde.