Daně z gig, hotovosti a příjmů ze samostatné výdělečné činnosti

Pokud jste placeni za řízení pro aplikaci pro sdílenou jízdu, rozvoz jídla, úklid domovů, zaplétání copů nebo péči o děti a nikdo vám nestrhává daně ze mzdy, můžete být samostatně výdělečně činní. To znamená, že podnikáte sám za sebe, i když jde o částečný úvazek nebo vedlejší práci. Musíte hlásit, co vyděláváte, ať už jste placeni v hotovosti, šekem, přes aplikaci nebo spropitným.

Jedna výjimka: pokud pracujete v domácnosti jedné rodiny a rodina kontroluje, jak pracujete, například jako chůva nebo uklízečka, můžete být zaměstnankyní té rodiny. Pokud si nejste jisti, zeptejte se dobrovolníka VITA.

Musíte vykazovat příjem, i když nikdy nedostanete daňové přiznání. Daňové formuláře jsou pouze zprávy. Toto můžete získat:

• Formulář 1099-NEC od firmy, která vám zaplatila jako nezaměstnanci. U plateb provedených v roce 2026 musí firma jednu platbu poslat, pokud vám vyplatí $2,000 nebo více. Před rokem 2026 byla částka $600.
• Formulář 1099-K z platební aplikace nebo online tržiště, pokud obdržíte více než 20 000 USD za zboží nebo služby ve více než 200 platbách za rok. Pokud přijímáte kreditní nebo debetní karty přímo, například čtečkou karet, tyto platby jsou vykazovány na formuláři 1099-K v libovolné hodnotě.
• U mnoha pracovních míst za hotovost není žádný formulář. Příjem se stále počítá.

Peníze, které přítel pošle na rozdělení účtu za večeři nebo dárek od rodiny, nejsou příjemem z podnikání. Osobní platby oddělujte od služebních plateb, aby vaše záznamy zůstaly čisté.

Pokud je váš čistý příjem z podnikání na první volné cestě 400 USD nebo více, musíte podat federální daňové přiznání, i když je váš celkový příjem nízký.

Zaměstnanec platí 7,65 % svého platu na sociální zabezpečení a Medicare, zaměstnavatel dalších 7,65 %. Když pracujete na sebe, platíte obě části. Tomu se říká daň ze samostatné výdělečné činnosti. Sazba je 15,3 %: 12,4 % pro sociální zabezpečení a 2,9 % pro Medicare.

Daň se nepočítá ze všech peněz, které přijmete. Počítá se z 92,35 % vašeho čistého zisku. Čistý zisk je váš podnikatelský příjem minus podnikatelské výdaje. Při výpočtu daně z příjmu si můžete také odečíst polovinu daně ze samostatné výdělečné činnosti.

Můžete také dlužit běžnou daň z příjmu. To závisí na vašem celkovém příjmu, statusu podání, odpočtech a kreditech. Mnoho pracovníků s nízkými příjmy dluží po standardním odpočtu (část příjmu, která není zdaněna, 16 100 USD pro jednotlivce v roce 2026), ale stále dluží daň ze samostatné výdělečné činnosti. Vratné daňové kredity, jako je daňový kredit na získaný příjem, mohou snížit vaši částku nebo vám dokonce vrátit peníze.

Podáte daňové přiznání s ITIN? Stále uvádíte příjem ze samostatné výdělečné činnosti. Zda také dlužíte daň ze samostatné výdělečné činnosti, může záviset na vaší daňové rezidentuře, což není totéž jako váš imigrační status. Požádejte dobrovolníka VITA, aby to ověřil.

Nikdo neodečítá daně z gig platu. Pokud utratíš všechno, může být těžké zaplatit daňový účet. Chraň se samostatným účtem.

1. Otevřete si druhý účet jen kvůli daním. Mnoho bank a družstevních záložen nabízí bezplatné nebo levné spořicí účty. Podívejte se na naši lekci o otevírání účtu.
2. Pokaždé, když dostanete výplatu, přesuňte do něj stanovené procento. Samotná daň ze samostatné výdělečné činnosti tvoří asi 14 % vašeho zisku. Pokud můžete také dlužit daň z příjmu, ušetřete více. Pracovní list ve formuláři IRS 1040-ES nebo dobrovolník VITA vám může pomoci vybrat procento.
3. Nepoužívejte tyto peníze na účty. Jsou na vaše daňové platby.
4. Použijte ho k včasné zaplacení odhadované daně.

$385 týdenní zisk × 15 % = asi $58 týdně, tedy asi $3,000 ročně

Pro Marisol by úspora 15 % zisku týdně pokryla daň z podnikání přibližně 2 826 dolarů, přičemž jí zbylo něco navíc.

IRS očekává, že budete platit daň během roku, protože vyděláváte příjem. Pokud očekáváte, že při podání budete dlužit 1 000 USD nebo více, obvykle musíte platit odhadovanou daň. Pokud zaplatíte příliš málo nebo příliš pozdě, můžete být pokutováni, i když později dostanete vrácení peněz.

Pokud datum splatnosti připadne na víkend nebo svátek, můžete zaplatit v následující pracovní den. Abyste se vyhnuli pokutě, obvykle musíte zaplatit alespoň 90 % daně za letošní rok nebo 100 % z loňské daně (110 %, pokud váš příjem přesáhl 150 000 USD). DC, Maryland a Virginie mohou také očekávat odhadované platby daně z příjmu.

Způsoby, jak platit IRS:

• IRS Direct Pay: zdarma, z běžného nebo spořicího účtu, bez možnosti přihlašování.
• Váš online účet u IRS.
• Debetní nebo kreditní karta: zpracovatel karet účtuje poplatek.
• Hotovost v obchodě prostřednictvím maloobchodního partnera schváleného IRS: na každou platbu je malý poplatek a limit. Plaťte alespoň 7 dní před termínem splatnosti. Můžete také zdarma zaplatit v hotovosti v centru pomoci daňovým poplatníkům IRS, po předchozí domluvě.
• Šek poštou s platebním voucherem Form 1040-ES.

Máte také práci na W-2? Můžete požádat zaměstnavatele, aby vám odečetl dodatečnou daň v kroku 4(c) vašeho W-4 místo předpokládaných plateb. Viz Přečtěte si výplatní pásku a vyplňte W-4.

Každý podnikatelský výdaj, který můžete prokázat, snižuje váš zisk. Nižší zisk znamená nižší daň ze samostatné výdělečné činnosti a nižší daň z příjmu. Použijte papírový zápisník nebo aplikaci. Obě možnosti fungují, pokud je budete mít aktuální.

• Příjmy: ukládejte si souhrny aplikací a měsíční výpisy. Zapisujte si hotovost a spropitné v den, kdy je dostanete.
• Záznam o najetých kilometrech: pro každou pracovní cestu si napište datum, kilometry a důvod. Na začátku a na konci roku si zapište odečet kilometrů na autě.
• Účtenky: potřeby, nářadí, uniformy, čisticí prostředky a obchodní část vašeho telefonního účtu.
• Parkování a mýtné za pracovní cesty. Tyto si můžete odečíst i při standardní sbírce kilometrů.
• Jeden účet slouží jako podnikatelské peníze, takže vaše bankovní výpisy podporují vaše záznamy.

Osobní cesty nejsou obchodní míle. Pokuty za dopravní dopravu a další pokuty nejsou odečitatelné. Pokud chcete použít standardní sazbu za najeté kilometry pro auto, které vlastníte, musíte si ji vybrat v prvním roce, kdy auto používáte pro své podnikání.

Uchovejte si daňové záznamy alespoň tři roky po podání přiznání.