Daně z gig, hotovosti a příjmů ze samostatné výdělečné činnosti

Pokud jste placeni za řízení pro aplikaci pro sdílenou jízdu, rozvoz jídla, úklid domovů, zaplétání copů nebo péči o děti a nikdo vám nestrhává daně ze mzdy, můžete být samostatně výdělečně činní. To znamená, že podnikáte sám za sebe, i když jde o částečný úvazek nebo vedlejší práci. Musíte hlásit, co vyděláváte, ať už jste placeni v hotovosti, šekem, přes aplikaci nebo spropitným.

Jedna výjimka: pokud pracujete v domácnosti jedné rodiny a rodina kontroluje, jak pracujete, například jako chůva nebo uklízečka, můžete být zaměstnankyní té rodiny. Pokud si nejste jisti, zeptejte se dobrovolníka VITA.

Musíte vykazovat příjem, i když nikdy nedostanete daňové přiznání. Daňové formuláře jsou pouze zprávy. Toto můžete získat:

• Formulář 1099-NEC od firmy, která vám zaplatila jako nezaměstnanci. U plateb provedených v roce 2026 musí firma jednu platbu poslat, pokud vám vyplatí $2,000 nebo více. Před rokem 2026 byla částka $600.
• Formulář 1099-K z platební aplikace nebo online tržiště, pokud obdržíte více než 20 000 USD za zboží nebo služby ve více než 200 platbách za rok. Pokud přijímáte kreditní nebo debetní karty přímo, například čtečkou karet, tyto platby jsou vykazovány na formuláři 1099-K v libovolné hodnotě.
• U mnoha pracovních míst za hotovost není žádný formulář. Příjem se stále počítá.

Peníze, které přítel pošle na rozdělení účtu za večeři nebo dárek od rodiny, nejsou příjemem z podnikání. Osobní platby oddělujte od služebních plateb, aby vaše záznamy zůstaly čisté.

Pokud je váš čistý příjem z podnikání na první volné cestě 400 USD nebo více, musíte podat federální daňové přiznání, i když je váš celkový příjem nízký.

An employee pays 7.65% of their pay for Social Security and Medicare, and the employer pays another 7.65%. When you work for yourself, you pay both parts. This is called self-employment tax. The rate is 15.3%: 12.4% for Social Security and 2.9% for Medicare.

The tax is not figured on all the money you take in. It is figured on 92.35% of your net profit. Net profit is your business income minus your business expenses. You can also deduct half of your self-employment tax when you figure your income tax.

You may also owe regular income tax. That depends on your total income, filing status, deductions, and credits. Many workers with low income owe little or no income tax after the standard deduction (the part of income that is not taxed, $16,100 for a single person in 2026), but they still owe self-employment tax. Refundable credits, such as the Earned Income Tax Credit, can lower what you owe or even give you a refund.

Filing with an ITIN? You still report your self-employment income. Whether you also owe self-employment tax can depend on your tax residency, which is not the same as your immigration status. Ask a VITA volunteer to check.

Nikdo neodečítá daně z gig platu. Pokud utratíš všechno, může být těžké zaplatit daňový účet. Chraň se samostatným účtem.

1. Otevřete si druhý účet jen kvůli daním. Mnoho bank a družstevních záložen nabízí bezplatné nebo levné spořicí účty. Podívejte se na naši lekci o otevírání účtu.
2. Pokaždé, když dostanete výplatu, přesuňte do něj stanovené procento. Samotná daň ze samostatné výdělečné činnosti tvoří asi 14 % vašeho zisku. Pokud můžete také dlužit daň z příjmu, ušetřete více. Pracovní list ve formuláři IRS 1040-ES nebo dobrovolník VITA vám může pomoci vybrat procento.
3. Nepoužívejte tyto peníze na účty. Jsou na vaše daňové platby.
4. Použijte ho k včasné zaplacení odhadované daně.

$385 týdenní zisk × 15 % = asi $58 týdně, tedy asi $3,000 ročně

Pro Marisol by úspora 15 % zisku týdně pokryla daň z podnikání přibližně 2 826 dolarů, přičemž jí zbylo něco navíc.

IRS očekává, že budete platit daň během roku, protože vyděláváte příjem. Pokud očekáváte, že při podání budete dlužit 1 000 USD nebo více, obvykle musíte platit odhadovanou daň. Pokud zaplatíte příliš málo nebo příliš pozdě, můžete být pokutováni, i když později dostanete vrácení peněz.

Pokud datum splatnosti připadne na víkend nebo svátek, můžete zaplatit v následující pracovní den. Abyste se vyhnuli pokutě, obvykle musíte zaplatit alespoň 90 % daně za letošní rok nebo 100 % z loňské daně (110 %, pokud váš příjem přesáhl 150 000 USD). DC, Maryland a Virginie mohou také očekávat odhadované platby daně z příjmu.

Způsoby, jak platit IRS:

• IRS Direct Pay: zdarma, z běžného nebo spořicího účtu, bez možnosti přihlašování.
• Váš online účet u IRS.
• Debetní nebo kreditní karta: zpracovatel karet účtuje poplatek.
• Hotovost v obchodě prostřednictvím maloobchodního partnera schváleného IRS: na každou platbu je malý poplatek a limit. Plaťte alespoň 7 dní před termínem splatnosti. Můžete také zdarma zaplatit v hotovosti v centru pomoci daňovým poplatníkům IRS, po předchozí domluvě.
• Šek poštou s platebním voucherem Form 1040-ES.

Máte také práci na W-2? Můžete požádat zaměstnavatele, aby vám odečetl dodatečnou daň v kroku 4(c) vašeho W-4 místo předpokládaných plateb. Viz Přečtěte si výplatní pásku a vyplňte W-4.

Každý podnikatelský výdaj, který můžete prokázat, snižuje váš zisk. Nižší zisk znamená nižší daň ze samostatné výdělečné činnosti a nižší daň z příjmu. Použijte papírový zápisník nebo aplikaci. Obě možnosti fungují, pokud je budete mít aktuální.

• Příjmy: ukládejte si souhrny aplikací a měsíční výpisy. Zapisujte si hotovost a spropitné v den, kdy je dostanete.
• Záznam o najetých kilometrech: pro každou pracovní cestu si napište datum, kilometry a důvod. Na začátku a na konci roku si zapište odečet kilometrů na autě.
• Účtenky: potřeby, nářadí, uniformy, čisticí prostředky a obchodní část vašeho telefonního účtu.
• Parkování a mýtné za pracovní cesty. Tyto si můžete odečíst i při standardní sbírce kilometrů.
• Jeden účet slouží jako podnikatelské peníze, takže vaše bankovní výpisy podporují vaše záznamy.

Osobní cesty nejsou obchodní míle. Pokuty za dopravní dopravu a další pokuty nejsou odečitatelné. Pokud chcete použít standardní sazbu za najeté kilometry pro auto, které vlastníte, musíte si ji vybrat v prvním roce, kdy auto používáte pro své podnikání.

Uchovejte si daňové záznamy alespoň tři roky po podání přiznání.