Malipo na Ushuru wa Mapato ya Kibinafsi · Somo 2 la 3
Ushuru wa Gig, Pesa taslimu, na Mapato ya Kujiajiri
Wafanyikazi wa kujitegemea wanadaiwa nini, jinsi ya kuweka pesa kando kwa kodi, wakati wa kulipa wakati wa mwaka, na rekodi rahisi ambazo hupunguza bili yako ya ushuru.
Imekamilika kwenye kifaa hiki
Sehemu za somo hili bado hazijatafsiriwa katika lugha yako, kwa hivyo zinaonyeshwa kwa Kiingereza.
Katika somo hili
Utajifunza nini
- Eleza ni mapato gani yanapaswa kuripotiwa, ikiwa ni pamoja na pesa taslimu, vidokezo na mapato ya programu ya malipo.
- Kadiria ushuru wa kujiajiri kwa mapato halisi kwa kutumia mfano uliofanya kazi.
- Tenga pesa kwa ajili ya ushuru na ujue ni lini malipo makadirio ya kila robo mwaka yanastahili.
- Weka rekodi rahisi za mapato na gharama za biashara, kama vile mileage.
Jinsi hii inaunganisha na madarasa yetu: Moduli ya 3 inataja kazi za kando na Fomu 1099 lakini haifundishi ushuru wa kujiajiri. Somo hili linaonyesha hesabu na nambari halisi na huwapa madereva, wasafishaji, walezi, na wafanyikazi wengine wa kujitegemea mfumo rahisi wa kuhifadhi na kuweka kumbukumbu.
Maneno ya kujua
- Kujiajiri (Self-employed)
- Kufanya kazi mwenyewe badala ya mwajiri. Hakuna mtu anayezuia ushuru kutoka kwa malipo yako.
- Faida halisi (Net profit)
- Mapato yako ya biashara ukiondoa gharama zako za biashara. Ushuru wa kujiajiri unategemea nambari hii, sio pesa zote ulizochukua.
- Kodi ya kujiajiri (Self-employment tax)
- Ushuru wa Usalama wa Jamii na Medicare kwa watu wanaojifanyia kazi. Kiwango ni 15.3%.
- Makadirio ya ushuru (Estimated tax)
- Kodi unayolipa kwa IRS wakati wa mwaka, kwa kawaida mara nne, wakati hakuna ushuru unaozuiliwa kutoka kwa mapato yako.
- Fomu 1099-NEC (Form 1099-NEC)
- Fomu ambayo biashara hutuma kwa mtu iliyemlipa ambaye sio mfanyakazi, ikionyesha ni kiasi gani ililipa.
- Fomu 1099-K (Form 1099-K)
- Fomu ya programu za malipo, soko la mtandaoni na wasindikaji wa kadi hutuma ili kuripoti malipo uliyopokea kwa bidhaa au huduma.
- Gharama ya biashara (Business expense)
- Gharama unayolipa kufanya kazi yako, kama vile vifaa au maili za biashara. Inapunguza faida yako.
Mapato yote yanahesabiwa
Ikiwa unalipwa kuendesha gari kwa programu ya rideshare, kuwasilisha chakula, nyumba safi, kusuka nywele, au kutunza watoto, na hakuna mtu anayechukua ushuru kutoka kwa malipo yako, unaweza kujiajiri. Hiyo inamaanisha kuwa uko kwenye biashara kwako mwenyewe, hata ikiwa ni kazi ya muda au ya kando. Lazima uripoti kile unachopata, iwe unalipwa kwa pesa taslimu, kwa hundi, kupitia programu, au kwa vidokezo.
Isipokuwa moja: ikiwa unafanya kazi katika nyumba ya familia moja na familia inadhibiti jinsi unavyofanya kazi hiyo, kwa mfano kama yaya au mfanyakazi wa nyumbani, unaweza kuwa mfanyakazi wa nyumbani wa familia hiyo badala yake. Uliza mfanyakazi wa kujitolea wa VITA ikiwa huna uhakika.
Lazima uripoti mapato hata kama hutawahi kupata fomu ya kodi. Fomu za ushuru ni ripoti tu. Hivi ndivyo unavyoweza kupata:
- Fomu 1099-NEC kutoka kwa biashara iliyokulipa kama mtu asiye mfanyakazi. Kwa malipo yaliyofanywa mnamo 2026, biashara lazima itume ikiwa itakulipa $2,000 au zaidi. Kabla ya 2026, kiasi hicho kilikuwa $600.
- Fomu 1099-K kutoka kwa programu ya malipo au soko la mtandaoni ikiwa utapokea zaidi ya $20,000 kwa bidhaa au huduma katika malipo zaidi ya 200 kwa mwaka. Ikiwa unakubali kadi za mkopo au benki moja kwa moja, kwa mfano na msomaji wa kadi, malipo hayo ya kadi yanaripotiwa kwa 1099-K kwa kiasi chochote.
- Hakuna fomu kabisa kwa kazi nyingi za pesa. Mapato bado yanahesabiwa.
Pesa ambazo rafiki hutuma kugawanya bili ya chakula cha jioni, au zawadi kutoka kwa familia, sio mapato ya biashara. Weka malipo ya kibinafsi mbali na malipo ya biashara ili rekodi zako ziwe wazi.
Ni lazima uwasilishe marejesho ya kodi ya shirikisho ikiwa mapato yako halisi kutokana na kujiajiri ni $400 au zaidi, hata kama mapato yako yote ni ya chini.
Two taxes: self-employment tax and income tax
An employee pays 7.65% of their pay for Social Security and Medicare, and the employer pays another 7.65%. When you work for yourself, you pay both parts. This is called self-employment tax. The rate is 15.3%: 12.4% for Social Security and 2.9% for Medicare.
The tax is not figured on all the money you take in. It is figured on 92.35% of your net profit. Net profit is your business income minus your business expenses. You can also deduct half of your self-employment tax when you figure your income tax.
You may also owe regular income tax. That depends on your total income, filing status, deductions, and credits. Many workers with low income owe little or no income tax after the standard deduction (the part of income that is not taxed, $16,100 for a single person in 2026), but they still owe self-employment tax. Refundable credits, such as the Earned Income Tax Credit, can lower what you owe or even give you a refund.
Filing with an ITIN? You still report your self-employment income. Whether you also owe self-employment tax can depend on your tax residency, which is not the same as your immigration status. Ask a VITA volunteer to check.
Mfano
Mapato ya utoaji wa Marisol mnamo 2025
Marisol anaishi Langley Park, Maryland, na hutoa chakula kwa programu mbili. Mnamo 2025 programu zilimlipa $26,000, ikiwa ni pamoja na vidokezo. Aliweka kumbukumbu ya mileage na risiti zake.
| Kipengee | Kiasi |
|---|---|
| Pesa kutoka kwa programu, pamoja na vidokezo | $ 26,000 |
| Maili za biashara: maili 8,000 × senti 70 (kiwango cha IRS cha 2025) | -$ 5,600 |
| Sehemu ya biashara ya bili yake ya simu | - $ 300 |
| Mifuko ya kujifungua ya maboksi | - $ 100 |
| Faida halisi | $ 20,000 |
| Kiasi kinachotozwa ushuru wa kujiajiri: $20,000 × 92.35% | $ 18,470 |
| Kodi ya kujiajiri: $18,470 × 15.3% | Dola 2,826 |
$20,000 × 92.35% × 15.3% = takriban $2,826
Marisol anaweza kukata nusu ya hiyo, takriban $1,413, anapohesabu ushuru wake wa mapato. Ikiwa anadaiwa kodi ya mapato, na kiasi gani, inategemea marejesho yake mengine ya kodi.
Logi yake ya mileage iliokoa pesa zake. Bila hivyo, faida yake ingekuwa $5,600 zaidi, na ushuru wake wa kujiajiri pekee ungekuwa karibu $791 zaidi.
Kiwango cha maili cha IRS kinabadilika. Kwa kuendesha gari kwa 2026, ni senti 72.5 kwa maili kuanzia Januari hadi Juni na senti 76 kwa maili kuanzia Julai 1 hadi Desemba 31.
Weka pesa kando kila wakati unapolipwa
Hakuna mtu anayechukua ushuru kutoka kwa malipo ya gig. Ikiwa unatumia yote, bili ya ushuru inaweza kuwa ngumu kulipa. Jilinde na akaunti tofauti.
- Fungua akaunti ya pili kwa ushuru tu. Benki nyingi na vyama vya mikopo hutoa akaunti za akiba za bure au za gharama nafuu. Tazama somo letu juu ya kufungua akaunti.
- Kila wakati unapolipwa, songa asilimia iliyowekwa ndani yake. Kodi ya kujiajiri pekee ni karibu 14% ya faida yako. Ikiwa unaweza pia kudaiwa kodi ya mapato, okoa zaidi. Karatasi ya kazi katika Fomu ya IRS 1040-ES au kujitolea ya VITA inaweza kukusaidia kuchagua asilimia.
- Usitumie pesa hizi kwa bili. Ni kwa malipo yako ya kodi.
- Itumie kulipa makadirio yako ya ushuru kwa wakati.
Faida ya kila wiki ya $385 × 15% = takriban $58 kwa wiki, au takriban $3,000 kwa mwaka
Kwa Marisol, kuokoa 15% ya faida yake kila wiki kungezipia ushuru wake wa kujiajiri wa takriban $2,826, na imesalia kidogo.
Lipa wakati wa mwaka: makadirio ya kodi
IRS inatarajia ulipe ushuru katika mwaka huu, unapopata mapato. Ikiwa unatarajia kudaiwa $1,000 au zaidi unapowasilisha, kwa ujumla unahitaji kufanya makadirio ya malipo ya kodi. Ukilipa kidogo sana au kuchelewa sana, unaweza kudaiwa adhabu, hata ukirejeshewa pesa baadaye.
| Mapato yaliyopatikana | Malipo yanadaiwa |
|---|---|
| Januari 1 hadi Machi 31, 2026 | Aprili 15, 2026 |
| Aprili 1 hadi Mei 31, 2026 | Juni 15, 2026 |
| Juni 1 hadi Agosti 31, 2026 | Septemba 15, 2026 |
| Septemba 1 hadi Desemba 31, 2026 | Januari 15, 2027 |
Ikiwa tarehe ya mwisho iko wikendi au likizo, unaweza kulipa siku inayofuata ya kazi. Ili kuepuka adhabu, kwa ujumla lazima ulipe angalau 90% ya ushuru wa mwaka huu, au 100% ya ushuru wa mwaka jana (110% ikiwa mapato yako yalikuwa zaidi ya $150,000). DC, Maryland, na Virginia pia zinaweza kutarajia makadirio ya malipo ya kodi yao ya mapato.
Njia za kulipa IRS:
- Malipo ya Moja kwa Moja ya IRS: bila malipo, kutoka kwa akaunti ya kuangalia au ya akiba, bila kuingia.
- Akaunti yako ya Mtandaoni ya IRS.
- Kadi ya benki au ya mkopo: processor ya kadi inatoza ada.
- Pesa taslimu dukani, kupitia mshirika wa rejareja aliyeidhinishwa na IRS: kuna ada ndogo na kikomo kwa kila malipo. Lipa angalau siku 7 kabla ya tarehe ya kujifungua. Unaweza pia kulipa pesa taslimu bila malipo katika Kituo cha Usaidizi cha Mlipa kodi cha IRS, kwa miadi.
- Hundi kwa barua, na vocha ya malipo ya Fomu 1040-ES.
Je, una kazi ya W-2 pia? Unaweza kumwomba mwajiri wako achukue ushuru wa ziada katika Hatua ya 4 (c) ya W-4 yako badala ya kufanya makadirio ya malipo. Tazama soma Malipo yako na ujaze W-4 yako.
Rekodi zinazokuokoa pesa
Kila gharama ya biashara unayoweza kuthibitisha hupunguza faida yako. Faida ya chini inamaanisha ushuru mdogo wa kujiajiri na ushuru mdogo wa mapato. Tumia daftari la karatasi au programu. Ama moja inafanya kazi ikiwa utaisasisha.
- Mapato: hifadhi muhtasari wa programu na taarifa za kila mwezi. Andika pesa taslimu na vidokezo siku utakayozipata.
- Logi ya mileage: kwa kila safari ya kazi, andika tarehe, maili na sababu. Andika usomaji wa odometer ya gari lako mwanzoni na mwisho wa mwaka.
- Risiti: vifaa, zana, sare, bidhaa za kusafisha, na sehemu ya biashara ya bili yako ya simu.
- Maegesho na ushuru kwa safari za kazi. Unaweza kukata hizi hata ikiwa unatumia kiwango cha kawaida cha mileage.
- Akaunti moja ya pesa za biashara, kwa hivyo taarifa zako za benki zinaunga mkono rekodi zako.
Safari za kibinafsi sio maili za biashara. Tikiti za trafiki na faini zingine hazipungukiwi. Ikiwa unataka kutumia kiwango cha kawaida cha mileage kwa gari unalomiliki, lazima uchague katika mwaka wa kwanza unalotumia gari hilo kwa biashara yako.
Weka rekodi zako za ushuru kwa angalau miaka mitatu baada ya kuwasilisha.
Jihadharini
Mitego ya kawaida
- Kufikiria pesa taslimu haihesabu. Inafanya, hata bila fomu.
- Kutumia pesa za ushuru. Kisha muswada unakuja Aprili na hakuna pesa za kuulipa.
- Sio kufungua kwa sababu huwezi kulipa. Faili kwa wakati hata hivyo. Adhabu ya kuchelewa kuwasilisha kawaida ni kubwa zaidi kuliko adhabu ya kulipa kwa kuchelewa, na IRS inatoa mipango ya malipo.
- Kulipa kampuni ambayo inaahidi kufanya deni lako la ushuru kutoweka. Wengi hutoza ada kubwa mbele. Kwa usaidizi wa bure na deni la ushuru au barua ya IRS, wasiliana na Kliniki ya Mlipakodi wa Kipato cha Chini.
Kidokezo
Kwa nini mapato yaliyoripotiwa yanakusaidia baadaye
Kuripoti mapato yako yote kunaweza kuhisi ghali, lakini inasaidia maisha yako ya baadaye. Ikiwa una nambari ya Usalama wa Jamii, kodi ya kujiajiri unayolipa hupata mikopo ya Usalama wa Jamii kuelekea faida za kustaafu na ulemavu. Mnamo 2026, kila $1,890 ya mapato hupata mkopo mmoja, hadi mikopo minne kwa mwaka.
Marejesho yako ya ushuru pia ni uthibitisho wa mapato. Wamiliki wa nyumba, wakopeshaji, na baadhi ya programu huwauliza unapokodisha nyumba, kutuma maombi ya mkopo, au kujiandaa kwa rehani. Mapato ambayo hujawahi kuripoti hayawezi kukusaidia wakati huo.
Mambo muhimu ya kuchukua
- Mapato yote ni muhimu, ikiwa ni pamoja na pesa taslimu na vidokezo, hata kama hutawahi kupata Fomu 1099.
- Ushuru wa kujiajiri ni 15.3% ya 92.35% ya faida yako halisi, au karibu 14% ya faida yako.
- Sogeza sehemu ya kila malipo kwenye akaunti tofauti ya akiba ya kodi.
- Ikiwa unatarajia kuwa na deni la $1,000 au zaidi, lipa makadirio ya kodi katika mwaka, kwa kawaida mara nne.
- Rekodi za maili na gharama zako hupunguza faida yako, na hiyo inapunguza ushuru wako.
Angalia uelewa wako
Jibu maswali, kisha uchague Angalia majibu yangu. Pata 4 ya haki 5 kukamilisha somo hili. Hii ni mazoezi: hakuna kikomo cha muda, na hatuhifadhi majibu yako.
Nenda mbali zaidi
Tovuti zinazoaminika ambapo unaweza kujifunza zaidi. Viungo hivi huenda kwenye tovuti zingine ambazo Dollar Scholars haiendeshi.
-
Kituo cha Ushuru cha Uchumi wa Gig (tovuti nyingine)
Maelezo ya IRS kwa wafanyikazi wa programu na wengine wa gig juu ya kuripoti mapato, gharama na kulipa kodi.
-
Centro de ayuda tributaria para la economía compartida (tovuti nyingine)
Kituo cha Ushuru cha Uchumi wa Gig cha IRS kwa Kihispania.
-
Makadirio ya ushuru (tovuti nyingine)
Nani lazima alipe makadirio ya ushuru, jinsi ya kuepuka adhabu, na njia za kulipa.
-
Malipo ya moja kwa moja na akaunti ya benki (tovuti nyingine)
Lipa makadirio ya ushuru au salio kwa sababu ya IRS bila malipo kutoka kwa akaunti ya hundi au akiba.
Somo hili ni elimu ya jumla ya kifedha, sio ushauri wa kisheria, ushuru au kifedha. Sheria na kiasi hubadilika, kwa hivyo angalia nambari muhimu na chanzo rasmi.