Výplaty a dane z príjmu fyzických osôb · Lekcia 2 3
Dane z gig, hotovosti a príjmov zo samostatnej zárobkovej činnosti
Čo dlžia nezávislí pracovníci, ako si odložiť peniaze na dane, kedy platiť počas roka a jednoduché záznamy, ktoré znižujú váš daňový účet.
Dokončené na tomto zariadení
Časti tejto lekcie ešte nie sú preložené do vášho jazyka, takže sú zobrazené v angličtine.
V tejto lekcii
Čo sa naučíš
- Vysvetlite, ktoré príjmy musia byť vykazované, vrátane hotovosti, dýšok a príjmov z platobných aplikácií.
- Odhadnite daň zo samostatnej zárobkovej činnosti na základe čistého príjmu pomocou príkladu práce.
- Odložte si peniaze na dane a vedzte, kedy sú splatné štvorročné odhadované platby.
- Uchovávajte jednoduché záznamy o príjmoch a podnikateľských výdavkoch, ako sú najazdené kilometre.
Ako to súvisí s našimi triedami: Modul 3 spomína vedľajšie práce a formulár 1099, ale neučí daň z samostatnej zárobkovej činnosti. Táto lekcia ukazuje matematiku s reálnymi číslami a poskytuje vodičom, upratovačom, opatrovateľom a ďalším nezávislým pracovníkom jednoduchý systém na ukladanie a vedenie záznamov.
Slová, ktoré treba poznať
- Samostatne zárobkovo činná osoba (Self-employed)
- Pracuješ pre seba namiesto zamestnávateľa. Nikto ti nestrháva dane z výplaty.
- Čistý zisk (Net profit)
- Váš podnikateľský príjem mínus podnikateľské výdavky. Daň zo samostatnej zárobkovej činnosti je založená na tomto čísle, nie na všetkých príjmoch, ktoré ste si vzali.
- Daň zo samostatnej zárobkovej činnosti (Self-employment tax)
- Dane zo sociálneho zabezpečenia a Medicare pre ľudí, ktorí pracujú sami na seba. Sadzba je 15,3 %.
- Odhadovaná daň (Estimated tax)
- Daň, ktorú platíte IRS počas roka, zvyčajne štyrikrát, keď vám z príjmu neodbúrajú žiadnu daň.
- Formulár 1099-NEC (Form 1099-NEC)
- Formulár, ktorý firma pošle niekomu, komu zaplatila, ale nie je zamestnancom, a ukazuje, koľko zaplatila.
- Formulár 1099-K (Form 1099-K)
- Formulár platebných aplikácií, online trhovisk a spracovateľov kariet posielajú na hlásenie platieb, ktoré ste prijali za tovar alebo služby.
- Podnikateľské výdavky (Business expense)
- Náklad, ktorý platíte za svoju prácu, napríklad zásoby alebo najazdené míle. Znižuje to váš zisk.
Všetky príjmy sa počítajú
Ak ste platení za jazdu pre aplikáciu na zdieľanú jazdu, rozvoz jedla, upratovanie domov, zapletanie vrkočov alebo starostlivosť o deti a nikto vám z platu neodpočíta dane, môžete byť samostatne zárobkovo činný. To znamená, že podnikáte sami pre seba, aj keď ide o čiastočný úväzok alebo vedľajšiu prácu. Musíte hlásiť, čo zarábate, či už ste platení v hotovosti, šekom, cez aplikáciu alebo v tringelte.
Jedna výnimka: ak pracujete v domácnosti jednej rodiny a rodina kontroluje, ako pracujete, napríklad ako opatrovateľka alebo upratovačka, môžete byť zamestnancom domácnosti tej rodiny. Ak si nie ste istí, opýtajte sa dobrovoľníka VITA.
Musíte nahlásiť príjem, aj keď nikdy nedostanete daňové priznanie. Daňové formuláre sú len výkazy. Tu je, čo môžete získať:
- Formulár 1099-NEC od firmy, ktorá vám zaplatila ako nezamestnancovi. Pri platbách uskutočnených v roku 2026 musí podnik poslať formulár, ak vám vyplatí 2 000 USD alebo viac. Pred rokom 2026 bola suma 600 $.
- Formulár 1099-K z platobnej aplikácie alebo online trhoviska, ak dostanete viac ako 20 000 dolárov za tovar alebo služby vo viac ako 200 platbách za rok. Ak prijímate kreditné alebo debetné karty priamo, napríklad s čítačkou kariet, tieto platby sa zobrazujú na formulári 1099-K pri akejkoľvek sume.
- Pri mnohých pracovných miestach za hotovosť nie je žiadny formulár. Príjem sa stále počíta.
Peniaze, ktoré priateľ pošle na rozdelenie účtu za večeru alebo dar od rodiny, nie sú príjmom z podnikania. Osobné platby si nechajte oddelene od obchodných platieb, aby vaše záznamy zostali čisté.
Musíte podať federálne daňové priznanie, ak je váš čistý príjem z samostatnej zárobkovej činnosti 400 dolárov alebo viac, aj keď je váš celkový príjem nízky.
Two taxes: self-employment tax and income tax
An employee pays 7.65% of their pay for Social Security and Medicare, and the employer pays another 7.65%. When you work for yourself, you pay both parts. This is called self-employment tax. The rate is 15.3%: 12.4% for Social Security and 2.9% for Medicare.
The tax is not figured on all the money you take in. It is figured on 92.35% of your net profit. Net profit is your business income minus your business expenses. You can also deduct half of your self-employment tax when you figure your income tax.
You may also owe regular income tax. That depends on your total income, filing status, deductions, and credits. Many workers with low income owe little or no income tax after the standard deduction (the part of income that is not taxed, $16,100 for a single person in 2026), but they still owe self-employment tax. Refundable credits, such as the Earned Income Tax Credit, can lower what you owe or even give you a refund.
Filing with an ITIN? You still report your self-employment income. Whether you also owe self-employment tax can depend on your tax residency, which is not the same as your immigration status. Ask a VITA volunteer to check.
Príklad
Príjmy z doručenia Marisol v roku 2025
Marisol žije v Langley Park v Marylande a doručuje jedlo s dvoma predjedlami. V roku 2025 jej aplikácie vyplatili 26 000 dolárov vrátane tringeltov. Viedla si záznamy o najazdených kilometroch a účtenky.
| Položka | Množstvo |
|---|---|
| Peniaze z aplikácií, vrátane tipov | $26,000 |
| Obchodné míle: 8 000 míľ × 70 centov (sadzba IRS za rok 2025) | −$5,600 |
| Obchodný podiel na jej telefónnom účte | −$300 |
| Izolované doručovacie tašky | −$100 |
| Čistý zisk | $20,000 |
| Suma podliehajúca dani zo samostatnej zárobkovej činnosti: 20 000 $ × 92,35 % | $18,470 |
| Daň zo samostatnej zárobkovej činnosti: 18 470 USD × 15,3 % | $2,826 |
$20,000 × 92,35% × 15,3% = približne $2,826
Marisol si môže odpočítať polovicu z toho, približne 1 413 dolárov, keď si vypočíta daň z príjmu. Či a koľko dlží daň z príjmu, závisí od zvyšku jej daňového priznania.
Jej záznam o najazdených kilometroch jej ušetril peniaze. Bez neho by jej zisk bol o 5 600 dolárov vyšší a samotná daň zo samostatnej zárobkovej činnosti by bola asi o 791 dolárov vyššia.
Mení sa sadzba IRS za kilometre. Pre jazdu v roku 2026 je 72,5 centa za míľu od januára do júna a 76 centov za míľu od 1. júla do 31. decembra.
Odložte peniaze bokom zakaždým, keď dostanete výplatu
Nikto neodpočítava dane z gig platu. Ak miniete všetko, daňový účet môže byť ťažko zaplatený. Chráňte sa samostatným účtom.
- Otvorte si druhý účet len kvôli daniam. Mnohé banky a družstevné záložne ponúkajú bezplatné alebo nízkonákladové sporiace účty. Pozrite si našu lekciu o otváraní účtu.
- Pri každom zaplatení si do nej presuňte stanovené percento. Samotná daň zo samostatnej zárobkovej činnosti tvorí približne 14 % vášho zisku. Ak možno dlžíte aj daň z príjmu, ušetrite viac. Pracovný list vo formulári IRS 1040-ES alebo dobrovoľník VITA vám môže pomôcť vybrať percento.
- Tieto peniaze nepoužívajte na účty. Sú na vaše daňové platby.
- Použite ho na včasné zaplatenie odhadovanej dane.
$385 týždenný zisk × 15 % = približne $58 týždenne, alebo približne $3,000 ročne
Pre Marisol by šetrenie 15 % zo zisku každý týždeň pokrylo daň z samostatnej zárobkovej činnosti vo výške približne 2 826 dolárov, pričom jej zostala len malá suma.
Mzda počas roka: odhadovaná daň
IRS očakáva, že zaplatíte daň počas roka, keď zarábate príjem. Ak očakávate, že pri podaní budete dlhovať 1 000 dolárov alebo viac, zvyčajne musíte platiť odhadované dane. Ak zaplatíte príliš málo alebo príliš neskoro, môžete zaplatiť pokutu, aj keď neskôr dostanete vrátenie.
| Príjem | Splatná platba |
|---|---|
| 1. január až 31. marec 2026 | 15. apríla 2026 |
| 1. apríl až 31. máj 2026 | 15. jún 2026 |
| Od 1. júna do 31. augusta 2026 | 15. september 2026 |
| 1. september až 31. december 2026 | 15. január 2027 |
Ak termín splatnosti pripadne na víkend alebo sviatok, môžete zaplatiť v nasledujúci pracovný deň. Aby ste sa vyhli pokute, zvyčajne musíte zaplatiť aspoň 90 % dane za tento rok alebo 100 % z dane z minulého roka (110 %, ak váš príjem presiahol 150 000 dolárov). DC, Maryland a Virgínia môžu tiež očakávať odhadované platby svojej dane z príjmu.
Spôsoby, ako platiť IRS:
- IRS Direct Pay: zadarmo, z bežného alebo sporiaceho účtu, bez možnosti prihlásenia.
- Váš online účet IRS.
- Debetná alebo kreditná karta: spracovateľ karty účtuje poplatok.
- Hotovosť v predajni prostredníctvom maloobchodného partnera schváleného IRS: na každú platbu je malý poplatok a limit. Zaplaťte aspoň 7 dní pred termínom splatnosti. Môžete tiež zaplatiť v hotovosti zadarmo v Centre pomoci daňovníkom IRS, po dohode.
- Šek poštou s platobným poukazom Form 1040-ES.
Máte aj prácu na W-2? Môžete požiadať zamestnávateľa, aby vám v kroku 4(c) z W-4 odpočítal dodatočnú daň namiesto odhadovaných platieb. Pozrite si Prečítajte si výplatnú pásku a vyplňte W-4.
Platne, ktoré vám šetria peniaze
Každý podnikateľský výdavok, ktorý dokážete preukázať, znižuje váš zisk. Nižší zisk znamená nižšiu daň z samostatnej zárobkovej činnosti a nižšiu daň z príjmu. Použite papierový zápisník alebo aplikáciu. Obe možnosti fungujú, ak ho udržiavate aktuálne.
- Príjem: uložte si zhrnutia aplikácií a mesačné výpisy. Zapíšte si hotovosť a tringelty v deň, keď ich dostanete.
- Záznam o najazdených kilometroch: pre každú pracovnú cestu si zapíšte dátum, kilometre a dôvod. Zapíšte si odometer na začiatku a konci roka.
- Účtenky: zásoby, náradie, uniformy, čistiace prostriedky a obchodná časť vášho telefónneho účtu.
- Parkovanie a mýto za pracovné cesty. Tieto si môžete odpočítať aj pri štandardnej sadzbe za najazdené kilometre.
- Jeden účet je pre firemné peniaze, takže vaše bankové výpisy podporujú vaše záznamy.
Osobné cesty nie sú obchodné míle. Dopravné pokuty a iné pokuty nie sú odpočítateľné. Ak chcete použiť štandardnú sadzbu za najazdené kilometre na auto, ktoré vlastníte, musíte si ju vybrať v prvom roku, keď ho používate pre svoje podnikanie.
Uchovávajte si daňové záznamy aspoň tri roky po podaní daňového priznania.
Dávaj pozor
Bežné pasce
- Myslieť si, že hotovosť sa nepočíta. Počíta sa, aj bez formulára.
- Míňanie daňových peňazí. Potom v apríli príde účet a nie sú peniaze na jeho zaplatenie.
- Nepodať priznanie, pretože nemôžete zaplatiť. Aj tak podávajte žiadosť načas. Pokuta za oneskorené podanie je zvyčajne oveľa vyššia ako za oneskorené zaplatenie a IRS ponúka splátkové plány.
- Platiť spoločnosti, ktorá sľubuje, že váš daňový dlh zmizne. Mnohé účtujú vysoké poplatky vopred. Ak potrebujete bezplatnú pomoc s daňovým dlhom alebo list od IRS, kontaktujte Kliniku pre daňovníkov s nízkym príjmom.
Tip
Prečo vám neskôr pomôže vykazovaný príjem
Vykazovanie všetkých vašich príjmov môže byť drahé, ale pomáha to vašej budúcnosti. Ak máte číslo sociálneho zabezpečenia, daň z samostatnej zárobkovej činnosti, ktorú platíte, získava kredity na sociálne zabezpečenie na dôchodkové a invalidné dávky. V roku 2026 každých 1 890 dolárov príjmu prináša jeden kredit, maximálne štyri kredity ročne.
Vaše daňové priznania sú tiež dôkazom príjmu. Prenajímatelia, veritelia a niektoré programy ich žiadajú, keď si prenajímate byt, žiadate o úver alebo sa pripravujete na hypotéku. Príjem, ktorý ste nikdy nenahlásili, vám potom nepomôže.
Kľúčové poznatky
- Všetky príjmy sa počítajú, vrátane hotovosti a dýšok, aj keď nikdy nedostanete formulár 1099.
- Daň zo samostatnej zárobkovej činnosti predstavuje 15,3 % z 92,35 % vášho čistého zisku, alebo približne 14 % vášho zisku.
- Časť každej platby presuňte na samostatný daňový sporiaci účet.
- Ak očakávate, že budete dlhovať 1 000 dolárov alebo viac, zaplaťte odhadovanú daň počas roka, zvyčajne štyrikrát.
- Záznamy o vašich míľach a výdavkoch znižujú váš zisk, čo znižuje vašu daň.
Skontrolujte svoje porozumenie
Odpovedzte na otázky, potom vyberte Skontrolujte moje odpovede. Získajte 4 5 správne na dokončenie tejto lekcie. Toto je prax: neexistuje časový limit a vaše odpovede si neukladáme.
Choď ešte ďalej
Dôveryhodné webstránky, kde sa môžete dozvedieť viac. Tieto odkazy vedú na iné stránky, ktoré Dollar Scholars neprevádzkuje.
-
Daňové centrum pre gig ekonomiku (ďalšia webová stránka)
Informácie IRS pre pracovníkov založených na aplikáciách a iných gig o vykazovaní príjmov, výdavkov a platení daní.
-
Centro de ayuda tributaria para la economía compartida (ďalšia webová stránka)
Daňové centrum IRS Gig Economy v španielčine.
-
Odhadované dane (ďalšia webová stránka)
Kto musí zaplatiť odhadnutú daň, ako sa vyhnúť pokute a spôsoby platby.
-
Priama platba cez bankový účet (ďalšia webová stránka)
Zaplaťte odhadovanú daň alebo zostatok na IRS zadarmo z bežného alebo sporiaceho účtu.
Táto lekcia je všeobecné finančné vzdelávanie, nie právne, daňové alebo finančné poradenstvo. Pravidlá a sumy sa menia, preto si dôležité čísla overte u oficiálneho zdroja.