급여 및 개인 소득세 · 3 교훈 1
Read Your Pay Stub and Fill Out Your W-4
Learn what each line on your pay stub means, fill out Form W-4 step by step, and avoid a surprise tax bill or a refund that is bigger than it needs to be.
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이 수업의 일부는 아직 귀하의 언어로 번역되지 않아 영어로 제공됩니다.
이 수업에서는
배우게 될 것
- Identify each deduction on a pay stub, including income tax, Social Security, and Medicare.
- Explain how Form W-4 controls how much federal income tax is withheld from your pay.
- Decide when to update your withholding after a life change, such as a second job or a new child.
- Tell the difference between an employee (W-2) and an independent contractor (1099).
이것이 우리 수업과 어떻게 연결되는지: Our class introduces pay statements and Form W-4. This lesson adds a sample pay stub with real numbers, a walk-through of each W-4 step, and the rules for people who live in one part of the DC area and work in another.
알아야 할 단어들
- 총 수입 (Gross pay)
- 아무것도 빼기 전의 총 급여입니다.
- 순 임금 (Net pay)
- 세금과 기타 공제를 제외한 금액입니다. 즉, 실제로는 '테이크 홈 페이(take home pay)'라고도 합니다.
- 원정 유저 (Withholding)
- 고용주가 급여에서 인출해 정부에 보내 세금을 내도록 하는 돈입니다.
- W-4 양식 (Form W-4)
- 연방 양식으로 고용주에게 연방 소득세를 급여에서 얼마나 차감해야 하는지 알려주는 서류입니다.
- FICA 세금 (FICA taxes)
- 사회보장세와 메디케어세. FICA는 연방 보험 기여금법(Federal Insurance Contributions Act)의 약자입니다.
- 독립 계약자 (Independent contractor)
- 자영업자. 세금이 원천징수되지 않으며, 근로자는 W-2 대신 1099 양식을 받습니다.
급여 명세서, 한 줄 한 줄
급여 명세서(급여 명세서라고도 함)는 각 급여 또는 직접 입금과 함께 종이 또는 온라인으로 제공됩니다. 매 급여일마다 확인하세요. 급여가 어떻게 계산되었는지를 보여주며, 실수를 가장 먼저 발견하는 경우가 많습니다.
- 총 수입
- 근무 시간에 급여 계산에 추가로 초과 근무 수당을 더한 셈입니다. 이 금액은 차감되기 전의 급여입니다.
- 세전 공제
- 건강보험이나 은퇴 저축 같은 세금이 계산되기 전에 인출된 돈입니다. 이들은 과세되는 급여를 낮춥니다.
- 세금
- 연방 소득세, 주 또는 DC 소득세, 사회보장제도, 메디케어.
- 세후 공제
- 노조비나 법원 명령에 따른 임금 압류와 같이 세금 후 인출된 돈.
- 순 임금
- 남은 것. 이게 네 실수야.
- 연초 누적(연초 기준)
- 1월 1일 이후의 총계입니다. 연간 W-2 양식은 이 합계를 기반으로 작성됩니다.
또한 이름, 급여 기간, 근무 시간, 급여 수준도 확인하세요. 문제가 있으면 즉시 서면으로 고용주에게 알리고 사본을 보관하세요.
예시
아나의 급여 명세서, 실제 숫자가 들어 있어
아나는 메릴랜드 하이츠빌에 거주하며 워싱턴 북서부에서 의료 보조원으로 일하고 있습니다. 그녀는 시간당 20달러를 벌고, 80시간당 2주마다 급여를 받습니다. 그녀의 건강 보험은 세금이 포함되기 전에 적용됩니다. 소득세 금액은 단지 샘플일 뿐입니다.
| 스텁에 적힌 줄 | 이번 급여 기간 |
|---|---|
| 총 임금 (80시간 × $20) | $1,600.00 |
| 건강 보험 (세전 보험) | −$60.00 |
| 사회보장세 (6.2%) | −$95.48 |
| 메디케어 세금 (1.45%) | −$22.33 |
| 연방 소득세 | −$101.00 |
| 메릴랜드 주 및 카운티 소득세 | −$98.00 |
| 순임금(실수 임금) | $1,223.19 |
총 지급 $1,600 − 건강보험 $60 = 사회보장 및 메디케어에 대한 과세 $1,540
$1,540 × 6.2% = 사회보장 $95.48
$1,540 × 1.45% = 메디케어 $22.33
아나는 DC에서 일하고 있음에도 불구하고 DC 세금이 전혀 나오지 않는다는 점을 주목하세요. DC는 DC 외곽에 사는 사람들의 임금에 세금을 부과하지 않습니다. 아나는 대신 메릴랜드 세금을 내며, 메릴랜드에서는 카운티 소득세도 포함됩니다.
사회보장과 메디케어: 당신의 미래를 만드는 세금들
사회보장세는 급여의 6.2%입니다. 메디케어세는 1.45%입니다. 고용주는 급여 외에 같은 금액을 다시 납부합니다. 이 세금들을 합쳐서 FICA라고 부릅니다. 대부분의 근로자는 이를 거부할 수 없습니다.
이 세금은 퇴직, 장애, 유족 혜택과 보통 65세부터 시작하는 메디케어 건강 보험에 사용됩니다. 일하면서 이 세금을 납부하면 사회보장 공제를 받을 수 있습니다. 2026년에는 1,890달러당 1개의 세액공제를 받을 수 있으며, 연간 최대 4개의 공제가 적용됩니다. 대부분의 사람들은 퇴직 혜택을 받으려면 40개의 공제가 필요합니다. (사회보장세는 연도 급여가 2026년 한도인 184,500달러에 도달하면 중단됩니다. 메디케어세는 한도가 없습니다.)
급여 기록에 적힌 이름이 사회보장카드와 일치하는지 반드시 확인하세요. 그렇지 않으면 소득이 본인에게 반영되지 않을 수 있습니다. 무료 My Social Security 계정으로 소득 기록을 확인할 수 있습니다.
Fill out Form W-4, step by step
Form W-4 tells your employer how much federal income tax to take out of your pay. You fill it out when you start a job, and you can give your employer a new one at any time. Everyone completes Steps 1 and 5. Do Steps 2 to 4 only if they apply to you.
- Step 1, personal information: your name, address, Social Security number, and filing status (single or married filing separately, married filing jointly, or head of household). Most single people choose single. A married couple usually files one return together (married filing jointly). An unmarried person who pays most of the costs of a home for a child or other relative they support may be able to file as head of household, which lowers the tax.
- Step 2, more than one job: use this step if you have two or more jobs at the same time, or if you are married filing jointly and your spouse also works. The most accurate way is the free IRS Tax Withholding Estimator. If there are only two jobs in total and the pay is similar, you can check the box in Step 2(c) on the W-4 for both jobs.
- Step 3, children and other dependents: on the 2026 form, if your income will be $200,000 or less ($400,000 or less if married filing jointly), multiply the number of qualifying children under 17 by $2,200 and other dependents by $500. This lowers your withholding, because these credits lower your tax.
- Step 4, other adjustments: enter other income that has no tax taken out (4a), deductions other than the standard deduction (4b), or extra tax you want taken out of each paycheck (4c).
- Step 5, sign and date: the form is not valid without your signature.
If you have more than one job, fill out Steps 3, 4(a), and 4(b) on the W-4 for only one job, usually the one that pays the most. Leave them blank on the others.
The 2026 Step 4(b) worksheet includes new federal deductions for qualified tips and overtime pay. If you expect to claim them, adding them can raise your take-home pay. Learn who qualifies in File for Free and Claim the Credits You Earned.
Your state or DC has its own withholding form: Form D-4 in DC, Form MW507 in Maryland, and Form VA-4 in Virginia.
예시
Two jobs and a surprise tax bill
Lucía is single and lives in Alexandria, Virginia. She has two part-time jobs. Each pays $20,000 a year. She filled out a simple W-4 at each job and skipped Step 2.
Each employer thinks its job is her only job. So each one subtracts the full 2026 standard deduction ($16,100) before it figures her tax. The standard deduction is an amount of income that is not taxed. Income above it is taxed in steps called tax brackets: the first $12,400 at 10%, the next part at 12%, and so on. Only the dollars inside a step pay that step's rate. These simplified numbers show federal income tax only. Real withholding tables differ a little, but the idea is the same.
| Line | Amount |
|---|---|
| Job 1 withholds: ($20,000 − $16,100) × 10% | $390 |
| Job 2 withholds the same | $390 |
| Total withheld during the year | $780 |
| Tax she really owes on $23,900 of taxable income ($40,000 − $16,100): 10% of the first $12,400, plus 12% of the rest | $2,620 |
| Amount she may owe when she files | $1,840 |
The fix: Lucía uses the IRS Tax Withholding Estimator, or checks the Step 2(c) box on the W-4 for both jobs. With the box checked, each employer uses half of the standard deduction and half of each tax bracket. A little more comes out of each paycheck, and there is no big bill at tax time.
With Step 2(c) checked: about $1,310 withheld per job × 2 jobs = about $2,620 for the year
한 곳에 살고, 다른 곳에서 일하죠
DC 지역의 많은 사람들이 한 주에 살거나 DC에서 일하며 다른 주에서 일합니다. DC, 메릴랜드, 버지니아 사이에서는 보통 거주하는 지역에서만 임금이 과세됩니다. DC는 DC 외 거주자의 임금에 대해 세금을 부과하지 않습니다. 메릴랜드와 버지니아는 일반적으로 DC나 서로의 주에 거주하는 사람들의 임금에 대해 세금을 부과하지 않습니다.
- 메릴랜드 또는 버지니아에 거주하며 DC에서 일하세요: DC 소득세는 급여에서 차감되지 않아야 합니다. 고용주에게 DC Form D-4A(비거주 증명서)를 제출하세요. 대신 거주 주의 세금이 부과되어야 합니다.
- 워싱턴 DC에 거주하거나 메릴랜드 또는 버지니아에서 일할 경우: 고용주에게 MW507(메릴랜드) 또는 VA-4(버지니아)를 제출하여 면제를 신청하세요. DC 소득세를 납부해야 합니다.
- 메릴랜드에 거주하고 버지니아에서 일하거나, 그 반대 로 보통 거주 주에서만 임금에 세금을 부과합니다. 만약 근무하는 주에 주택을 유지하지 않고 연간 183일 이상 머무르지 않는다면요. 근무하는 주의 양식(VA-4 또는 MW507)을 고용주에게 제출하세요.
- 메릴랜드에 거주하세요: 메릴랜드 원천징수에는 카운티 소득세도 포함됩니다.
이 규칙들은 임금에 관한 것입니다. 새 직장에서 첫 급여 명세서를 확인하세요. 거주 주의 세금이 반영되지 않는다면, 급여 부서에 문의하세요. 고용주가 원천징수하지 않는다면, 연중 직접 세금을 내야 할 수도 있으니, 신고 시 큰 금액과 벌금을 내지 않아도 됩니다.
조심해
1099로 급여를 받지만 직원처럼 취급되나요?
직원은 W-2 양식을 받습니다. 고용주는 세금을 원천징수하고 사회보장세와 메디케어세의 절반을 납부합니다. 독립 계약자는 1099-NEC 양식을 받습니다. 원천징수되는 것은 없으며, 근로자는 두 절반 모두를 자영업세로 납부합니다.
일부 기업은 세금과 복리후생 납부를 회피하기 위해 근로자를 계약자라고 부르기도 합니다. 이를 오분류라고 합니다. 다음 경우 직원일 수 있습니다:
- 회사가 근무 시간을 정하고 어떻게 해야 하는지 알려줍니다.
- 회사에서 도구, 용품, 또는 유니폼을 제공합니다.
- 시간당 급여를 받으며 스스로 가격을 정할 수 없습니다.
- 당신은 이 회사에서만 일하고, 종료일도 없습니다.
- 유급 휴가 같은 복지 혜택도 받습니다.
이 일이 당신의 업무에 해당된다면, IRS에 SS-8 양식으로 결정해 달라고 요청할 수 있습니다. 답변은 6개월 이상 걸릴 수 있습니다. 잘못 분류되었다면, 8919 양식은 사회보장세 및 메디케어 세금 중 직원 몫만 납부할 수 있게 할 수 있습니다. 무료 도움을 원하시면 저소득 납세자 클리닉이나 법률 구조 기관(예: Legal Aid DC, Maryland Legal Aid, Legal Services of Northern Virginia)에 연락하세요.
팁
매년 원천징수를 점검합니다
매년 초, 그리고 새 직장, 두 번째 직장, 결혼, 이혼, 새 아기, 큰 인상 등 큰 변화가 있을 때 IRS 세금 원천징수 추정기를 사용하세요. 무료이며 로그인 필요 없고 약 25분 정도 걸립니다. 최신 급여 명세서와 작년 세금 신고서를 준비해 두세요.
목표는 소액 환급금이나 소액 청구서입니다. 매우 큰 환급금은 연중 내 급여가 너무 많이 보류되어 이자가 전혀 지급되지 않았다는 뜻입니다. 큰 청구서는 너무 적게 인출된 것을 의미합니다.
지난해 연방 소득세를 납부하지 않았고 올해도 납부하지 않을 것으로 예상되는 경우에만 원천징수 면제 신청을 하세요. 면제 W-4는 1년간 유효합니다. 2026년에는 2027년 2월 16일까지 고용주에게 새 W-4를 제출해야 합니다.
주요 요점
- Gross pay is what you earn. Net pay is what you take home after taxes and other deductions.
- Social Security (6.2%) and Medicare (1.45%) come out of almost every paycheck and count toward your future benefits.
- Give your employer a new W-4 when your life changes, such as a second job, marriage, or a new child.
- Between DC, Maryland, and Virginia, your wages are usually taxed only where you live, not where you work.
- If a company controls how, when, and where you work, you may be an employee, even if it gives you a 1099.
이해도를 확인해 보세요
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더 나아가
더 많은 정보를 얻을 수 있는 신뢰할 수 있는 웹사이트들입니다. 이 링크들은 Dollar Scholars가 운영하지 않는 다른 웹사이트로 연결됩니다.
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세금 원천징수 추정기 (다른 웹사이트)
로그인 없이 W-4 양식을 작성해 적절한 세금이 급여에서 차감되도록 도와주는 무료 도구입니다.
-
Estimador para retención de impuestos (다른 웹사이트)
IRS 원천징수 추정 페이지(스페인어).
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독립 계약자(자영업자)인가요, 아니면 직원인가요? (다른 웹사이트)
IRS가 근로자를 직원인지 계약자로 분류하는지 어떻게 결정하는지, 그리고 잘못 분류되었다고 생각되면 어떻게 해야 하는지에 대해 설명합니다.
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상호성 (다른 웹사이트)
버지니아에 살면서 DC나 메릴랜드에서 일할 때 어느 주에서 임금을 과세하나요, 아니면 그 반대인가요?
이 수업은 법률, 세무, 재정 조언이 아니라 일반 금융 교육입니다. 규칙과 금액은 변경되므로, 중요한 수치는 공식 출처에서 확인하세요.