شيكات الرواتب وضرائب الدخل الشخصي · درس 1 3
Read Your Pay Stub and Fill Out Your W-4
Learn what each line on your pay stub means, fill out Form W-4 step by step, and avoid a surprise tax bill or a refund that is bigger than it needs to be.
تم الانتهاء على هذا الجهاز
أجزاء من هذا الدرس لم تترجم إلى لغتك بعد، لذا فهي تعرض بالإنجليزية.
في هذا الدرس
ما ستتعلمه
- Identify each deduction on a pay stub, including income tax, Social Security, and Medicare.
- Explain how Form W-4 controls how much federal income tax is withheld from your pay.
- Decide when to update your withholding after a life change, such as a second job or a new child.
- Tell the difference between an employee (W-2) and an independent contractor (1099).
كيف يرتبط هذا بصفوفنا: Our class introduces pay statements and Form W-4. This lesson adds a sample pay stub with real numbers, a walk-through of each W-4 step, and the rules for people who live in one part of the DC area and work in another.
كلمات يجب معرفتها
- الراتب الإجمالي (Gross pay)
- إجمالي راتبك قبل خصم أي شيء.
- صافي الأجر (Net pay)
- المال الذي تحصل عليه فعليا بعد الضرائب والخصومات الأخرى. ويسمى أيضا الراتب القابل للمنزل.
- الاقتطاع (Withholding)
- المال الذي يأخذه صاحب العمل من راتبك ويرسله للحكومة لدفع ضرائبك.
- نموذج W-4 (Form W-4)
- النموذج الفيدرالي الذي تعطيه لصاحب العمل ليخبره بمقدار ضريبة الدخل الفيدرالية التي يجب خصمها من راتبك.
- ضرائب FICA (FICA taxes)
- ضرائب الضمان الاجتماعي وميديكير. FICA تعني قانون مساهمات التأمين الفيدرالي.
- مقاول مستقل (Independent contractor)
- عامل مستقل. لا يتم خصم أي ضريبة، ويحصل العامل على نموذج 1099 بدلا من نموذج W-2.
قسيمة راتبك، سطرا بسطر
قسيمة الراتب (وتسمى أيضا كشف الراتب) تأتي مع كل راتب أو إيداع مباشر، سواء على الورق أو عبر الإنترنت. تحقق منه في كل يوم راتب. يظهر كيف تم حساب راتبك، وغالبا ما يكون أول مكان يكتشف فيه الخطأ.
- الراتب الإجمالي
- ساعاتك تضرب معدل راتبك، بالإضافة إلى أي عمل إضافي. هذا هو راتبك قبل خصم أي شيء.
- خصومات ما قبل الضرائب
- الأموال التي تسحب قبل احتساب بعض الضرائب، مثل التأمين الصحي أو مدخرات التقاعد. إنها تخفض الراتب المفروض عليها الضرائب.
- الضرائب
- ضريبة الدخل الفيدرالية، ضريبة الدخل على مستوى الولاية أو واشنطن العاصمة، الضمان الاجتماعي، والرعاية الطبية.
- خصومات ما بعد الضرائب
- الأموال التي تخصم بعد الضرائب، مثل اشتراكات النقابة أو حجز الأجور بأمر من المحكمة.
- صافي الأجر
- ما تبقى لك. هذا هو راتبك الذي تأخذه من المنزل.
- حتى الآن (حتى الآن)
- الإجماليات منذ 1 يناير. نموذج W-2 الخاص بك للسنة يعتمد على هذه الإجماليات.
تحقق أيضا من اسمك، وتواريخ فترة الدفع، وساعات عملك، ومعدل راتبك. إذا كان هناك خطب ما، أخبر صاحب العمل كتابيا فورا واحتفظ بنسخة.
مثال
قسيمة راتب آنا، مع أرقام حقيقية
تعيش آنا في هاياتسفيل، ماريلاند، وتعمل كمساعدة طبية في شمال غرب واشنطن العاصمة. تكسب 20 دولارا في الساعة وتحصل على أجر كل أسبوعين مقابل 80 ساعة. تأمينها الصحي يصدر قبل الضرائب. مبالغ ضريبة الدخل مجرد عينات.
| الجملة على الورقة القصيرة | هذه الفترة |
|---|---|
| الراتب الإجمالي (80 ساعة × 20 دولارا) | 1,600.00 دولار |
| التأمين الصحي (قبل الضريبة) | −60.00 دولار |
| ضريبة الضمان الاجتماعي (6.2٪) | −95.48 دولار |
| ضريبة ميديكير (1.45٪) | −22.33 دولار |
| ضريبة الدخل الفيدرالية | −$101.00 |
| ضريبة دخل ولاية ماريلاند ومقاطعة ماريلاند | −98.00 دولار |
| صافي الأجر (الراتب القابل للمنزل) | 1,223.19 دولار |
1,600 دولار راتب إجمالي − 60 دولار تأمين صحي = 1,540 دولار خاضعة للضريبة على الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية
1,540 دولار × 6.2٪ = 95.48 دولار للضمان الاجتماعي
1,540 دولار × 1.45٪ = 22.33 دولار لبرنامج ميديكير
لاحظ أنه لا يتم خصم ضريبة واشنطن العاصمة، رغم أن آنا تعمل في واشنطن العاصمة. واشنطن العاصمة لا تفرض ضرائب على أجور الأشخاص الذين يعيشون خارج واشنطن العاصمة. آنا تدفع ضريبة ماريلاند بدلا من ذلك، وفي ماريلاند يشمل ذلك ضريبة دخل المقاطعة.
الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية: الضرائب التي تبني مستقبلك
ضريبة الضمان الاجتماعي تشكل 6.2٪ من راتبك. ضريبة ميديكير هي 1.45٪. صاحب العمل يدفع نفس المبالغ مرة أخرى، بالإضافة إلى راتبك. معا تسمى هذه الضرائب FICA. معظم العمال لا يمكنهم الانسحاب منها.
تدفع هذه الضرائب تكاليف التقاعد، والإعاقة، ومزايا الناجين، وكذلك تغطية الرعاية الصحية لميديكير، والتي تبدأ عادة عند سن 65. عندما تعمل وتدفع هذه الضرائب، تحصل على اعتمادات الضمان الاجتماعي. في عام 2026، تحصل على ائتمان واحد مقابل كل 1,890 دولار تكسبه، حتى أربع اعتمادات سنويا. يحتاج معظم الناس إلى 40 ساعة معتمدة للحصول على مزايا التقاعد. (تتوقف ضريبة الضمان الاجتماعي بمجرد وصول راتبك السنوي إلى 184,500 دولار، وهو الحد الأقصى لعام 2026. ضريبة ميديكير لا يوجد لها حد.)
تأكد من أن الاسم الموجود في سجلات راتبك يطابق بطاقة الضمان الاجتماعي الخاصة بك، وإلا قد لا يتم احتساب أرباحك لك. يمكنك التحقق من سجل أرباحك من خلال حساب الضمان الاجتماعي المجاني.
Fill out Form W-4, step by step
Form W-4 tells your employer how much federal income tax to take out of your pay. You fill it out when you start a job, and you can give your employer a new one at any time. Everyone completes Steps 1 and 5. Do Steps 2 to 4 only if they apply to you.
- Step 1, personal information: your name, address, Social Security number, and filing status (single or married filing separately, married filing jointly, or head of household). Most single people choose single. A married couple usually files one return together (married filing jointly). An unmarried person who pays most of the costs of a home for a child or other relative they support may be able to file as head of household, which lowers the tax.
- Step 2, more than one job: use this step if you have two or more jobs at the same time, or if you are married filing jointly and your spouse also works. The most accurate way is the free IRS Tax Withholding Estimator. If there are only two jobs in total and the pay is similar, you can check the box in Step 2(c) on the W-4 for both jobs.
- Step 3, children and other dependents: on the 2026 form, if your income will be $200,000 or less ($400,000 or less if married filing jointly), multiply the number of qualifying children under 17 by $2,200 and other dependents by $500. This lowers your withholding, because these credits lower your tax.
- Step 4, other adjustments: enter other income that has no tax taken out (4a), deductions other than the standard deduction (4b), or extra tax you want taken out of each paycheck (4c).
- Step 5, sign and date: the form is not valid without your signature.
If you have more than one job, fill out Steps 3, 4(a), and 4(b) on the W-4 for only one job, usually the one that pays the most. Leave them blank on the others.
The 2026 Step 4(b) worksheet includes new federal deductions for qualified tips and overtime pay. If you expect to claim them, adding them can raise your take-home pay. Learn who qualifies in File for Free and Claim the Credits You Earned.
Your state or DC has its own withholding form: Form D-4 in DC, Form MW507 in Maryland, and Form VA-4 in Virginia.
مثال
Two jobs and a surprise tax bill
Lucía is single and lives in Alexandria, Virginia. She has two part-time jobs. Each pays $20,000 a year. She filled out a simple W-4 at each job and skipped Step 2.
Each employer thinks its job is her only job. So each one subtracts the full 2026 standard deduction ($16,100) before it figures her tax. The standard deduction is an amount of income that is not taxed. Income above it is taxed in steps called tax brackets: the first $12,400 at 10%, the next part at 12%, and so on. Only the dollars inside a step pay that step's rate. These simplified numbers show federal income tax only. Real withholding tables differ a little, but the idea is the same.
| Line | Amount |
|---|---|
| Job 1 withholds: ($20,000 − $16,100) × 10% | $390 |
| Job 2 withholds the same | $390 |
| Total withheld during the year | $780 |
| Tax she really owes on $23,900 of taxable income ($40,000 − $16,100): 10% of the first $12,400, plus 12% of the rest | $2,620 |
| Amount she may owe when she files | $1,840 |
The fix: Lucía uses the IRS Tax Withholding Estimator, or checks the Step 2(c) box on the W-4 for both jobs. With the box checked, each employer uses half of the standard deduction and half of each tax bracket. A little more comes out of each paycheck, and there is no big bill at tax time.
With Step 2(c) checked: about $1,310 withheld per job × 2 jobs = about $2,620 for the year
عش في مكان واحد، وعمل في آخر
الكثير من الناس في منطقة واشنطن العاصمة يعيشون في ولاية أو في واشنطن العاصمة ويعملون في ولاية أخرى. بين واشنطن العاصمة وميريلاند وفيرجينيا، عادة ما يتم فرض الضرائب على أجورك فقط في منطقتك. واشنطن العاصمة لا تفرض ضرائب على أجور الأشخاص الذين يعيشون خارج واشنطن العاصمة. عادة لا تفرض ماريلاند وفيرجينيا ضرائب على أجور الأشخاص الذين يعيشون في واشنطن العاصمة أو في ولاية بعضهم البعض.
- العيش في ماريلاند أو فيرجينيا، والعمل في واشنطن العاصمة: يجب ألا تخصم ضريبة الدخل في واشنطن العاصمة من راتبك. قدم لصاحب العمل نموذج D-4A (شهادة عدم الإقامة) لصاحب العمل في واشنطن العاصمة. يجب أن تصدر ضريبة ولايتك الأصلية بدلا من ذلك.
- العيش في واشنطن العاصمة والعمل في ماريلاند أو فيرجينيا: قدم لصاحب العمل نموذج MW507 (ماريلاند) أو نموذج VA-4 (فيرجينيا) للمطالبة بالاستثناء. تدفع ضريبة دخل واشنطن العاصمة.
- عش في ماريلاند واعمل في فيرجينيا، أو العكس: عادة ما تفرض الضرائب على أجرك فقط في ولايتك الأصلية إذا لم تحتفظ بمنزل في الولاية التي تعمل فيها ولا تقضي أكثر من 183 يوما في السنة هناك. قدم لصاحب العمل نموذج الولاية التي تعمل فيها (VA-4 أو MW507).
- العيش في ماريلاند: يشمل اقتطاعك من ماريلاند أيضا ضريبة دخل المقاطعة.
هذه القواعد تخص الأجور. تحقق من أول قسيمة راتبك في وظيفة جديدة. إذا لم تكن ضريبة ولايتك الأصلية تصدر، اسأل مكتب الرواتب الخاص بك. إذا لم يقم صاحب العمل بخصم الضريبة لديك، فقد تحتاج لدفع تلك الضريبة بنفسك خلال السنة، حتى لا تكون مدينا بمبلغ كبير بالإضافة إلى غرامة عند التقديم.
احترس
هل تدفع على نموذج 1099 لكن تعامل كموظف؟
يحصل الموظف على نموذج W-2. يقوم صاحب العمل بخصم الضرائب ويدفع نصف ضريبة الضمان الاجتماعي وميديكير. المقاول المستقل يحصل على نموذج 1099-NEC. لا يتم خصم أي شيء، ويدفع العامل كلا الجزئين كضريبة على العمل الحر.
بعض الشركات تتصل بالعمال بالمقاولين لتجنب دفع الضرائب والمزايا. يسمى هذا التصنيف الخاطئ. قد تكون موظفا إذا:
- الشركة تحدد ساعات عملك وتخبرك كيف تقوم بالعمل.
- الشركة توفر لك الأدوات أو المستلزمات أو الزي الرسمي.
- تدفع لك بالساعة ولا يمكنك تحديد أسعارك بنفسك.
- أنت تعمل فقط في هذه الشركة، بدون تاريخ انتهاء.
- تحصل على مزايا، مثل الإجازة المدفوعة.
إذا كان هذا يشبه عملك، يمكنك طلب قرار من مصلحة الضرائب باستخدام نموذج SS-8. قد يستغرق الجواب ستة أشهر أو أكثر. إذا تم تصنيفك بشكل خاطئ، قد يسمح لك نموذج 8919 بدفع حصة الموظف فقط من ضريبة الضمان الاجتماعي وميديكير. للحصول على المساعدة المجانية، تواصل مع عيادة دافعي الضرائب منخفضة الدخل أو المساعدة القانونية، مثل المساعدة القانونية في واشنطن العاصمة، المساعدة القانونية في ماريلاند، أو الخدمات القانونية في شمال فيرجينيا.
نصيحة
تحقق من اقتطاعك كل عام
استخدم مقدر خصم الضرائب من مصلحة الضرائب في وقت مبكر من كل عام وبعد أي تغيير كبير، مثل وظيفة جديدة، وظيفة ثانية، زواج، طلاق، طفل جديد، أو زيادة كبيرة. إنه مجاني، لا يحتاج إلى تسجيل دخول، ويستغرق حوالي 25 دقيقة. جهز قسيمة راتبك الأخيرة وإقرار ضريبة العام الماضي.
الهدف هو استرداد صغير أو فاتورة صغيرة. الاسترداد الكبير جدا يعني أن جزءا كبيرا من راتبك الخاص تم احتجازه طوال السنة، دون دفع أي فائدة. فاتورة كبيرة تعني أنه تم خصم القليل جدا.
اطالب بالإعفاء من الاقتطاع فقط إذا لم تكن مدينا بضريبة دخل اتحادية العام الماضي وتتوقع ألا تدين بأي ضريبة هذا العام. نموذج W-4 المعفى يستمر لمدة سنة واحدة. بالنسبة لعام 2026، يجب عليك تقديم نموذج جديد لصاحب العمل بحلول 16 فبراير 2027.
النقاط الرئيسية
- Gross pay is what you earn. Net pay is what you take home after taxes and other deductions.
- Social Security (6.2%) and Medicare (1.45%) come out of almost every paycheck and count toward your future benefits.
- Give your employer a new W-4 when your life changes, such as a second job, marriage, or a new child.
- Between DC, Maryland, and Virginia, your wages are usually taxed only where you live, not where you work.
- If a company controls how, when, and where you work, you may be an employee, even if it gives you a 1099.
تحقق من فهمك
أجب على الأسئلة، ثم اختر تحقق من إجاباتي. احصل على 4 5 الحق لإكمال هذا الدرس. هذا تدريب: لا يوجد حد زمني، ولا نحتفظ بإجاباتك.
اذهب أبعد من ذلك
مواقع موثوقة يمكنك من خلالها معرفة المزيد. هذه الروابط تذهب إلى مواقع أخرى لا تديرها Dollar Scholars.
-
مقدر اقتطاع الضرائب (موقع إلكتروني آخر)
أداة مجانية، بدون تسجيل دخول، تساعدك على تعبئة نموذج W-4 حتى يخصم المبلغ المناسب من الضريبة من راتبك.
-
Estimador para retención de impuestos (موقع إلكتروني آخر)
صفحة مقدر خصم الضرائب الخاص بمصلحة الضرائب الأمريكية بالإسبانية.
-
مقاول مستقل (يعمل لحسابه الخاص) أم موظف؟ (موقع إلكتروني آخر)
كيف تقرر مصلحة الضرائب إذا كان العامل موظفا أم مقاولا، وماذا تفعل إذا كنت تعتقد أنك تم تصنيفك بشكل خاطئ.
-
المعاملة بالمثل (موقع إلكتروني آخر)
أي ولاية تفرض ضرائب على أجرك عندما تعيش في فيرجينيا وتعمل في واشنطن العاصمة أو ماريلاند، أو العكس؟
هذا الدرس هو تعليم مالي عام، وليس نصيحة قانونية أو ضريبية أو مالية. القواعد والمبالغ تتغير، لذا تحقق من الأرقام المهمة من مصدر رسمي.