Plate i porezi na dohodak · Lekcija 2 3
Porezi na svirku, gotovinu i prihode od samozapošljavanja
Šta nezavisni radnici duguju, kako da izdvoje novac za poreze, kada da plati tokom godine, i jednostavne evidencije koje smanjuju poreski račun.
Završeno na ovom uređaju
U ovoj lekciji
Šta ćete naučiti
- Objasnite koji prihod mora biti prijavljen, uključujući gotovinu, napojnice i prihod od plaćanja.
- Procenite porez na samozapošljavanje na neto zaradu koristeći radni primer.
- Izdvojite novac za poreze i znajte kada dospijevaju kvartalne procenjene isplate.
- Vodite jednostavnu evidenciju o prihodima i poslovnim troškovima, kao što je kilometraža.
Kako se ovo povezuje sa našim časovima: Modul 3 pominje sporedne poslove i obrazac 1099, ali ne uči porez na samozapošljavanje. Ova lekcija pokazuje matematiku sa stvarnim brojevima i daje vozačima, čistačima, negovateljima i drugim nezavisnim radnicima jednostavan sistem za čuvanje i vođenje evidencije.
Reči koje treba znati
- Samozaposleni (Self-employed)
- Radite za sebe umesto za poslodavca. Niko ne zadržava porez od vaše plate.
- Neto dobit (Net profit)
- Vaš poslovni prihod minus vaši poslovni troškovi. Porez na samozapošljavanje se zasniva na ovom broju, a ne na sav novac koji ste uzeli.
- Porez na samozapošljavanje (Self-employment tax)
- Porez na socijalno osiguranje i zdravstvenu zaštitu za ljude koji rade za sebe. Stopa je 15,3%.
- Procenjeni porez (Estimated tax)
- Porez plaćate IRS-u tokom godine, obično četiri puta, kada se porez ne zadržava od vašeg prihoda.
- Obrazac 1099-NEC (Form 1099-NEC)
- Obrazac koji preduzeće šalje nekome ko je platio, a koji nije zaposleni, pokazujući koliko je platio.
- Obrazac 1099-K (Form 1099-K)
- Obrazac aplikacije za plaćanje, online tržišta i procesori kartica šalju da prijave plaćanja koje ste primili za robu ili usluge.
- Poslovni troškovi (Business expense)
- Trošak koji plaćate da biste obavili svoj posao, kao što su zalihe ili poslovne milje. To smanjuje vaš profit.
Svi prihodi se računaju
Ako ste plaćeni da vozite za aplikaciju za vožnju, isporučujete hranu, čistite domove, pletete kosu ili brinete o deci, a niko ne uzima porez od vaše plate, možda ćete biti samozaposleni. To znači da ste u poslu za sebe, čak i ako je to honorarni ili sporedni posao. Morate prijaviti šta zarađujete, bez obzira da li ste plaćeni u gotovini, čekom, putem aplikacije ili u napojnicama.
Jedan izuzetak: ako radite u kući jedne porodice i porodica kontroliše kako radite posao, na primer kao dadilja ili domaćica, možete biti zaposleni u domaćinstvu te porodice. Pitajte VITA volontera ako niste sigurni.
Morate prijaviti prihod čak i ako nikada ne dobijete poreski obrazac. Poreski obrasci su samo izveštaji. Evo šta možete dobiti:
- Obrazac 1099-NEC od preduzeća koje vam je platilo kao nezaposlenog. Za isplate izvršene u 2026. godini, preduzeće mora da ga pošalje ako vam plati 2,000 dolara ili više. Pre 2026. godine iznos je bio 600 dolara.
- Obrazac 1099-K iz aplikacije za plaćanje ili online tržišta ako primite više od $20,000 za robu ili usluge u više od 200 plaćanja u godini. Ako prihvatate kreditne ili debitne kartice direktno, na primer sa čitačem kartica, ta plaćanja karticama se prijavljuju na 1099-K u bilo kom iznosu.
- Uopšte nema obrasca za mnoge poslove u gotovini. Prihod se i dalje računa.
Novac koji prijatelj šalje da podeli račun za večeru, ili poklon od porodice, nije poslovni prihod. Držite lična plaćanja osim poslovnih plaćanja, tako da vaša evidencija ostane jasna.
Morate da podnesete federalnu poresku prijavu ako je vaša neto zarada od samozapošljavanja $ 400 ili više, čak i ako je vaš ukupan prihod nizak.
Dva poreza: porez na samozapošljavanje i porez na dohodak
Zaposleni plaća 7.65% svoje plate za socijalno osiguranje i Medicare, a poslodavac plaća još 7.65%. Kada radite za sebe, plaćate oba dela. To se zove porez na samozapošljavanje. Stopa je 15.3%: 12.4% za socijalno osiguranje i 2.9% za Medicare.
Porez se ne izračunava na sav novac koji uzimate. To se računa na 92.35% vaše neto dobiti. Neto dobit je vaš poslovni prihod minus vaši poslovni troškovi. Takođe možete odbiti polovinu poreza na samozapošljavanje kada shvatite porez na dohodak.
Takođe možete dugovati redovni porez na dohodak. To zavisi od vašeg ukupnog prihoda, statusa podnošenja, odbitaka i kredita. Mnogi radnici sa niskim primanjima duguju malo ili nimalo poreza na dohodak nakon standardnog odbitka (deo prihoda koji se ne oporezuje, $ 16,100 za jednu osobu u 2026), ali oni i dalje duguju porez na samozapošljavanje. Povratni krediti, kao što je poreski kredit za ostvareni dohodak, mogu smanjiti ono što dugujete ili čak dati povraćaj.
Podnošenje sa ITIN-om? I dalje prijavljujete svoj prihod od samozapošljavanja. Da li dugujete i porez na samozapošljavanje može zavisiti od vašeg poreskog prebivališta, što nije isto što i vaš imigracioni status. Zamolite VITA volontera da proveri.
Primer
Prihod od isporuke Marisol u 2025. godini
Marisol živi u Langlei Parku, Merilend, i isporučuje hranu sa dve aplikacije. U 2025 aplikacije su joj platili $26,000, uključujući napojnice. Vodila je dnevnik kilometraže i njene račune.
| Pretraga | Iznos |
|---|---|
| Novac od aplikacija, uključujući i savete | $ 26,000 |
| Poslovne milje: 8,000 milja × 70 centi (2025 IRS stopa) | −$5,600 |
| Poslovni udeo njenog telefonskog računa | −$300 |
| Izolovane torbe za isporuku | −$100 |
| Neto dobit | $ 20,000 |
| Iznos koji podleže porezu na samozapošljavanje: $20,000 × 92.35% | $ 18,470 |
| Porez na samozapošljavanje: $18,470 × 15.3% | $ 2,826 |
$20,000 × 92.35% × 15.3% = oko $2,826
Marisol može odbiti polovinu toga, oko $ 1,413, kada shvati svoj porez na dohodak. Da li ona duguje porez na dohodak, i koliko, zavisi od ostatka njene poreske prijave.
Njen dnevnik kilometraže joj je uštedio novac. Bez toga, njen profit bi bio $5,600 veći, a samo njen porez na samozapošljavanje bi bio oko $791 veći.
IRS kilometraža stopa promena. Za 2026 vožnje, to je 72.5 centi po milji od januara do juna i 76 centi po milji od jula 1 do decembra 31.
Izdvojite novac svaki put kada ste plaćeni
Niko ne uzima porez od svirke. Ako potrošite sve, poreski račun može biti teško platiti. Zaštitite se posebnim računom.
- Otvorite drugi račun samo za poreze. Mnoge banke i kreditne unije nude besplatne ili jeftine štedne račune. Pogledajte našu lekciju o otvaranju računa.
- Svaki put kada budete plaćeni, pomerite određeni procenat u njega. Samo porez na samozapošljavanje iznosi oko 14% vašeg profita. Ako takođe dugujete porez na dohodak, uštedite više. Radni list u IRS obrascu 1040-ES ili VITA volonter može vam pomoći da izaberete procenat.
- Nemojte koristiti ovaj novac za račune. To je za vaše plaćanje poreza.
- Koristite ga da platite procenjeni porez na vreme.
$385 nedeljni profit × 15% = oko $58 nedeljno, ili oko $3,000 godišnje
Za Marisol, štedi 15% njenog profita svake nedelje će pokriti njen porez na samozapošljavanje od oko $2,826, sa malo preostalo.
Plata tokom godine: procenjeni porez
IRS očekuje da platite porez tokom godine, kao što zarađujete. Ako očekujete da dugujete $1,000 ili više kada podnesete, obično treba da procenjene uplate poreza. Ako platite premalo ili prekasno, možete dugovati kaznu, čak i ako kasnije dobijete povraćaj.
| Ostvareni prihod | Plaćanje dospjelo |
|---|---|
| Od 1. januara do 31. marta 2026. godine | 15 aprila, 2026 |
| Od 1. aprila do 31. maja 2026. godine | 15 juna, 2026 |
| Jun 1 do avgust 31, 2026 | 15 septembra, 2026 |
| Od 1. septembra do 31. decembra 2026. godine | januar 15, 2027 |
Ako datum dospijeća padne na vikend ili praznik, možete platiti sledećeg radnog dana. Da biste izbegli kaznu, obično morate platiti najmanje 90% ovogodišnjeg poreza, ili 100% prošlogodišnjeg poreza (110% ako je vaš prihod bio preko $150,000). DC, Merilend, i Virdžinija takođe mogu očekivati procenjena plaćanja za porez na dohodak.
Načini plaćanja IRS-a:
- IRS Direktno plaćanje: besplatno, sa tekućeg ili štednog računa, bez prijavljivanja.
- Vaš IRS Online nalog.
- Debitna ili kreditna kartica: procesor kartice naplaćuje naknadu.
- Gotovina u prodavnici, preko maloprodajnog partnera odobrenog od strane IRS-a: postoji mala naknada i ograničenje na svaku uplatu. Platite najmanje 7 dana pre datuma dospijeća. Takođe možete platiti gotovinom besplatno u Centru za pomoć poreskih obveznika IRS-a, po dogovoru.
- Ček poštom, sa vaučerom za plaćanje obrasca 1040-ES.
Imate i V-2 posao? Možete zamoliti svog poslodavca da uzme dodatni porez u koraku 4(c) vašeg V-4 umesto da izvršite procenjene isplate. Pogledajte Pročitajte platni listić i popunite V-4.
Zapisi koji vam štede novac
Svaki poslovni trošak koji možete dokazati smanjuje vaš profit. Niži profit znači manji porez na samozapošljavanje i manji porez na dohodak. Koristite papirnu svesku ili aplikaciju. Bilo koji od njih radi ako ga ažurirate.
- Prihod: sačuvajte rezimee aplikacija i mesečne izjave. Zapišite gotovinu i savete na dan kada ih dobijete.
- Kilometraža dnevnik: za svako radno putovanje, napišite datum, milje, i razlog. Zapišite očitavanje brojača kilometara vašeg automobila na početku i na kraju godine.
- Potvrde: zalihe, alati, uniforme, sredstva za čišćenje, i poslovni deo vašeg telefonskog računa.
- Parking i putarine za poslovna putovanja. Možete ih odbiti čak i ako koristite standardnu stopu kilometraže.
- Jedan račun za poslovni novac, tako da vaši bankovni izvodi podržavaju vašu evidenciju.
Lična putovanja nisu poslovne milje. Saobraćajne karte i druge kazne se ne mogu odbiti. Ako želite da koristite standardnu stopu kilometraže za automobil koji posedujete, morate ga izabrati u prvoj godini kada koristite taj automobil za svoje poslovanje.
Vodite poresku evidenciju najmanje tri godine nakon što podnesete.
Pazi
Uobičajene zamke
- Razmišljanje o gotovini se ne računa. To radi, čak i bez forme.
- Trošenje novca od poreza. Onda račun dolazi u aprilu i nema novca da ga plati.
- Ne podnošenje jer ne možete platiti. Podnesite na vreme u svakom slučaju. Kazna za podnošenje kasno je obično mnogo veća od kazne za plaćanje kašnjenja, a IRS nudi planove plaćanja.
- Plaćanje kompanije koja obećava da će vaš poreski dug nestati. Mnogi naplaćuju velike naknade unapred. Za besplatnu pomoć sa poreskim dugom ili IRS pismom, obratite se kliniki za poreske obveznike sa niskim primanjima.
Savet
Zašto prijavljeni prihod pomaže kasnije
Prijavljivanje svih vaših prihoda može se osećati skupo, ali pomaže vašoj budućnosti. Ako imate broj socijalnog osiguranja, porez na samozapošljavanje koji plaćate zarađuje kredite za socijalno osiguranje prema penzijskim i invalidskim naknadama. U 2026. godini, svaki $ 1,890 zarade zarađuje jedan kredit, do četiri kredita godišnje.
Vaše poreske prijave su takođe dokaz prihoda. Stanodavci, zajmodavci, i neki programi traže za njih kada iznajmite stan, podnesu zahtev za kredit, ili se spremite za hipoteku. Prihod nikada nije prijavio ne može da vam pomogne onda.
Ključni zaključci
- Svi prihodi se računaju, uključujući gotovinu i napojnice, čak i ako nikada ne dobijete obrazac 1099.
- Porez na samozapošljavanje je 15.3% od 92.35% od vaše neto dobiti, ili oko 14% od vašeg profita.
- Premestite deo svake uplate na poseban račun poreske štednje.
- Ako očekujete da dugujete $1,000 ili više, platite procenjeni porez tokom godine, obično četiri puta.
- Evidencija vaših milja i troškova smanjuju profit, a to smanjuje porez.
Proverite svoje razumevanje
Odgovorite na pitanja, a zatim izaberite Proveri moje odgovore. Nabavite 4 5 pravo da završite ovu lekciju. Ovo je praksa: ne postoji vremensko ograničenje, a mi ne čuvamo vaše odgovore.
Idi dalje
Pouzdane veb stranice na kojima možete saznati više. Ovi linkovi idu na druge veb stranice koje Dollar Scholars ne radi.
-
Poreski centar za ekonomiju svirke (drugi sajt)
IRS informacije za app-based i drugih svirki radnika o izveštavanju prihoda, rashoda, i plaćanje poreza.
-
Centro de ayuda tributaria para la economía compartida (drugi sajt)
IRS Gig Economy Poreski centar na španskom.
-
Procenjeni porezi (drugi sajt)
Ko mora da plati procenjeni porez, kako da izbegne kaznu, i načini plaćanja.
-
Direktno plaćanje sa bankovnim računom (drugi sajt)
Platite procenjeni porez ili saldo zbog IRS besplatno sa tekućeg ili štednog računa.
Ova lekcija je opšte finansijsko obrazovanje, a ne pravni, poreski ili finansijski saveti. Pravila i iznosi se menjaju, pa proverite važne brojeve sa zvaničnim izvorom.