বেতন এবং ব্যক্তিগত আয়কর · পাঠ 2 3
গিগ, নগদ এবং স্ব-কর্মসংস্থান আয়ের উপর কর
স্বতন্ত্র কর্মীদের কী পাওনা, কীভাবে করের জন্য অর্থ আলাদা করে রাখা যায়, বছরের মধ্যে কখন অর্থ প্রদান করতে হবে এবং সহজ রেকর্ড যা আপনার ট্যাক্স বিল কমিয়ে দেয়।
এই ডিভাইসে সম্পূর্ণ হয়েছে
এই পাঠ্যক্রমের অংশগুলি এখনও আপনার ভাষায় অনুবাদ করা হয়নি, তাই সেগুলি ইংরেজিতে দেখানো হয়েছে।
এই পাঠে
আপনি যা শিখবেন
- নগদ, টিপস এবং পেমেন্ট-অ্যাপ আয় সহ কোন আয়ের প্রতিবেদন করা উচিত তা ব্যাখ্যা করুন।
- একটি কার্যকরী উদাহরণ ব্যবহার করে নেট আয়ের উপর স্ব-কর্মসংস্থান কর অনুমান করুন।
- করের জন্য অর্থ আলাদা করে রাখুন এবং ত্রৈমাসিক আনুমানিক অর্থ কখন বকেয়া রয়েছে তা জানুন।
- আয় এবং ব্যবসায়িক ব্যয়ের সাধারণ রেকর্ড রাখুন, যেমন মাইলেজ।
এটি কীভাবে আমাদের ক্লাসের সাথে সংযুক্ত হয়: মডিউল 3 সাইড জব এবং ফর্ম 1099 উল্লেখ করে তবে স্ব-কর্মসংস্থান ট্যাক্স শেখায় না। এই পাঠটি প্রকৃত সংখ্যার সাথে গণিত দেখায় এবং ড্রাইভার, ক্লিনার, যত্নশীল এবং অন্যান্য স্বতন্ত্র কর্মীদের রেকর্ড সংরক্ষণ এবং রাখার জন্য একটি সহজ সিস্টেম দেয়।
জানার মতো শব্দ
- স্ব-কর্মসংস্থান (Self-employed)
- নিয়োগকর্তার পরিবর্তে নিজের জন্য কাজ করা। কেউ আপনার বেতন থেকে কর আটকে রাখে না।
- নিট মুনাফা (Net profit)
- আপনার ব্যবসায়ের আয় আপনার ব্যবসায়ের ব্যয় বিয়োগ করে। স্ব-কর্মসংস্থান কর এই সংখ্যার উপর ভিত্তি করে, আপনি যে সমস্ত অর্থ গ্রহণ করেছেন তার উপর নয়।
- স্ব-কর্মসংস্থান কর (Self-employment tax)
- যারা নিজের জন্য কাজ করে তাদের জন্য সামাজিক সুরক্ষা এবং মেডিকেয়ার ট্যাক্স। এই হার 15.3%।
- আনুমানিক কর (Estimated tax)
- বছরের মধ্যে আপনি আইআরএস-কে যে কর প্রদান করেন তা সাধারণত চারবার, যখন আপনার আয় থেকে কোনও কর আটকে রাখা হয় না।
- ফর্ম 1099-এনইসি (Form 1099-NEC)
- একটি ফর্ম একটি ব্যবসা এমন কাউকে প্রেরণ করে যিনি কর্মচারী নন, এটি দেখায় যে এটি কত অর্থ প্রদান করেছে।
- ফর্ম 1099-K (Form 1099-K)
- পণ্য বা পরিষেবাদির জন্য আপনার প্রাপ্ত প্রদানগুলি প্রতিবেদন করতে একটি ফর্ম প্রদান অ্যাপ, অনলাইন মার্কেটপ্লেস এবং কার্ড প্রসেসরগুলি প্রেরণ করে।
- ব্যবসার খরচ (Business expense)
- আপনার কাজ করার জন্য আপনি যে খরচ প্রদান করেন, যেমন সরবরাহ বা ব্যবসায়ের মাইল। এটি আপনার মুনাফা হ্রাস করে।
সমস্ত আয় গণনা করা হয়
যদি আপনাকে রাইডশেয়ার অ্যাপের জন্য গাড়ি চালাতে, খাবার সরবরাহ করতে, ঘর পরিষ্কার করতে, চুল বিনুনি করতে বা বাচ্চাদের যত্ন নেওয়ার জন্য অর্থ প্রদান করা হয় এবং কেউ আপনার বেতন থেকে কর না নেয় তবে আপনি স্ব-কর্মসংস্থান হতে পারেন। এর অর্থ আপনি নিজের জন্য ব্যবসায় আছেন, এমনকি যদি এটি একটি খণ্ডকালীন বা পার্শ্ব কাজ হয়। আপনি কী উপার্জন করেন তা আপনাকে অবশ্যই রিপোর্ট করতে হবে, আপনাকে নগদ অর্থ প্রদান করা হোক, চেকের মাধ্যমে, কোনও অ্যাপের মাধ্যমে বা টিপসের মাধ্যমে।
একটি ব্যতিক্রম: আপনি যদি একটি পরিবারের বাড়িতে কাজ করেন এবং পরিবার আপনি কীভাবে কাজ করেন তা নিয়ন্ত্রণ করে, উদাহরণস্বরূপ আয়া বা গৃহকর্মী হিসাবে, আপনি পরিবর্তে সেই পরিবারের গৃহকর্মী হতে পারেন। আপনি যদি নিশ্চিত না হন তবে ভিটা স্বেচ্ছাসেবককে জিজ্ঞাসা করুন।
আপনি যদি কখনও ট্যাক্স ফর্ম না পান তবে আপনাকে অবশ্যই আয়ের প্রতিবেদন করতে হবে। ট্যাক্স ফর্মগুলি কেবল রিপোর্ট। আপনি যা পেতে পারেন তা এখানে:
- ফর্ম 1099-এনইসি এমন একটি ব্যবসা থেকে যা আপনাকে অ-কর্মচারী হিসাবে অর্থ প্রদান করে। 2026 সালে করা অর্থ প্রদানের জন্য, একটি ব্যবসাকে অবশ্যই একটি পাঠাতে হবে যদি এটি আপনাকে 2,000 ডলার বা তার বেশি দেয়। 2026 এর আগে, পরিমাণটি ছিল 600 ডলার।
- আপনি যদি এক বছরে 200 টিরও বেশি পেমেন্টে পণ্য বা পরিষেবাদির জন্য 20,000 ডলারের বেশি পান তবে কোনও পেমেন্ট অ্যাপ বা অনলাইন মার্কেটপ্লেস থেকে ফর্ম 1099-K দিন। আপনি যদি সরাসরি ক্রেডিট বা ডেবিট কার্ড গ্রহণ করেন, উদাহরণস্বরূপ কার্ড রিডারের সাথে, সেই কার্ড পেমেন্টগুলি যে কোনও পরিমাণে 1099-K এ রিপোর্ট করা হয়।
- অনেক নগদ কাজের জন্য কোনও ফর্ম নেই। আয় এখনও গণনা করা হয়।
একজন বন্ধু রাতের খাবারের বিল বা পরিবারের কাছ থেকে উপহার ভাগ করার জন্য যে অর্থ প্রেরণ করে তা ব্যবসায়িক আয় নয়। ব্যবসায়ের অর্থ প্রদান থেকে ব্যক্তিগত অর্থ প্রদান আলাদা রাখুন যাতে আপনার রেকর্ডগুলি পরিষ্কার থাকে।
স্ব-কর্মসংস্থান থেকে আপনার নিট আয় যদি $ 400 বা তার বেশি হয় তবে আপনাকে অবশ্যই একটি ফেডারেল ট্যাক্স রিটার্ন দাখিল করতে হবে, এমনকি যদি আপনার মোট আয় কম হয়।
Two taxes: self-employment tax and income tax
An employee pays 7.65% of their pay for Social Security and Medicare, and the employer pays another 7.65%. When you work for yourself, you pay both parts. This is called self-employment tax. The rate is 15.3%: 12.4% for Social Security and 2.9% for Medicare.
The tax is not figured on all the money you take in. It is figured on 92.35% of your net profit. Net profit is your business income minus your business expenses. You can also deduct half of your self-employment tax when you figure your income tax.
You may also owe regular income tax. That depends on your total income, filing status, deductions, and credits. Many workers with low income owe little or no income tax after the standard deduction (the part of income that is not taxed, $16,100 for a single person in 2026), but they still owe self-employment tax. Refundable credits, such as the Earned Income Tax Credit, can lower what you owe or even give you a refund.
Filing with an ITIN? You still report your self-employment income. Whether you also owe self-employment tax can depend on your tax residency, which is not the same as your immigration status. Ask a VITA volunteer to check.
উদাহরণ
2025 সালে ম্যারিসলের ডেলিভারি আয়
মেরিসল মেরিল্যান্ডের ল্যাংলি পার্কে থাকেন এবং দুটি অ্যাপ্লিকেশন দিয়ে খাবার সরবরাহ করেন। 2025 সালে অ্যাপ্লিকেশনগুলি তাকে টিপস সহ 26,000 ডলার প্রদান করেছিল। তিনি একটি মাইলেজ লগ এবং তার রসিদগুলি রেখেছিলেন।
| আইটেম | পরিমাণ |
|---|---|
| টিপস সহ অ্যাপস থেকে টাকা | $ 26,000 |
| ব্যবসায়িক মাইল: 8,000 মাইল × 70 সেন্ট (2025 আইআরএস হার) | −$ 5,600 |
| তার ফোন বিলের ব্যবসায়িক ভাগ | −$ 300 |
| অন্তরক ডেলিভারি ব্যাগ | −$ 100 |
| নিট মুনাফা | $ 20,000 |
| স্ব-কর্মসংস্থান কর সাপেক্ষে পরিমাণ: $ 20,000 × 92.35% | $ 18,470 |
| স্ব-কর্মসংস্থান কর: $ 18,470 × 15.3% | $ 2,826 |
$ 20,000 × 92.35% × 15.3% = প্রায় $ 2,826
ম্যারিসল তার আয়কর হিসাব করার সময় এর অর্ধেক, প্রায় 1,413 ডলার কেটে নিতে পারেন। তিনি আয়কর পাওনা কিনা এবং কত, তার বাকি ট্যাক্স রিটার্নের উপর নির্ভর করে।
তার মাইলেজ লগ তার অর্থ সাশ্রয় করেছিল। এটি ছাড়া, তার মুনাফা 5,600 ডলার বেশি হবে এবং কেবল তার স্ব-কর্মসংস্থান কর প্রায় 791 ডলার বেশি হবে।
আইআরএস মাইলেজের হার পরিবর্তিত হয়। 2026 ড্রাইভিংয়ের জন্য, এটি জানুয়ারী থেকে জুন পর্যন্ত প্রতি মাইল 72.5 সেন্ট এবং 1 জুলাই থেকে 31 ডিসেম্বর পর্যন্ত 76 সেন্ট প্রতি মাইল।
প্রতিবার আপনাকে অর্থ প্রদান করার সময় অর্থ আলাদা করে রাখুন
গিগ পে থেকে কেউ কর নেয় না। আপনি যদি এটি সমস্ত ব্যয় করেন তবে ট্যাক্স বিল পরিশোধ করা কঠিন হতে পারে। একটি পৃথক অ্যাকাউন্ট দিয়ে নিজেকে সুরক্ষিত করুন।
- শুধুমাত্র করের জন্য একটি দ্বিতীয় অ্যাকাউন্ট খুলুন। অনেক ব্যাংক এবং ক্রেডিট ইউনিয়ন বিনামূল্যে বা স্বল্প খরচে সঞ্চয় অ্যাকাউন্ট অফার করে। একটি অ্যাকাউন্ট খোলার বিষয়ে আমাদের পাঠ দেখুন।
- প্রতিবার যখন আপনি বেতন পান, তখন এটিতে একটি নির্দিষ্ট শতাংশ স্থানান্তরিত করুন। স্ব-কর্মসংস্থান কর কেবল আপনার লাভের প্রায় 14%। যদি আপনি আয়কর দিতে পারেন তবে আরও সঞ্চয় করুন। আইআরএস ফর্ম 1040-ইএস বা ভিআইটিএ স্বেচ্ছাসেবকের ওয়ার্কশিট আপনাকে একটি শতাংশ চয়ন করতে সহায়তা করতে পারে।
- এই অর্থ বিলের জন্য ব্যবহার করবেন না। এটি আপনার কর প্রদানের জন্য।
- সময়মতো আপনার আনুমানিক কর পরিশোধ করতে এটি ব্যবহার করুন।
$ 385 সাপ্তাহিক মুনাফা × 15% = সপ্তাহে প্রায় 58 ডলার, বা বছরে প্রায় 3,000 ডলার
মারিসলের জন্য, প্রতি সপ্তাহে তার লাভের 15% সঞ্চয় করা তার স্ব-কর্মসংস্থান ট্যাক্সের প্রায় 2,826 ডলার কভার করবে, কিছুটা অবশিষ্ট থাকবে।
বছরের মধ্যে বেতন: আনুমানিক কর
আইআরএস আশা করে যে আপনি আয় করার সাথে সাথে বছরের মধ্যে আপনাকে কর প্রদান করবেন। আপনি যদি ফাইল করার সময় $ 1,000 বা তার বেশি পাওনা আশা করেন তবে আপনাকে সাধারণত আনুমানিক কর প্রদান করতে হবে। আপনি যদি খুব কম বা খুব দেরিতে অর্থ প্রদান করেন তবে আপনি জরিমানা দিতে পারেন, এমনকি যদি আপনি পরে অর্থ ফেরত পান।
| অর্জিত আয় | পেমেন্ট বকেয়া |
|---|---|
| জানুয়ারী 1 থেকে মার্চ 31, 2026 | এপ্রিল 15, 2026 |
| এপ্রিল 1 থেকে 31 মে, 2026 | জুন 15, 2026 |
| জুন 1 থেকে আগস্ট 31, 2026 | সেপ্টেম্বর 15, 2026 |
| 1 সেপ্টেম্বর থেকে 31 ডিসেম্বর, 2026 | জানুয়ারী 15, 2027 |
যদি কোনও নির্ধারিত তারিখ সপ্তাহান্তে বা ছুটির দিনে পড়ে তবে আপনি পরবর্তী ব্যবসায়িক দিনে অর্থ প্রদান করতে পারেন। জরিমানা এড়াতে, আপনাকে সাধারণত এই বছরের করের কমপক্ষে 90% বা গত বছরের করের 100% (যদি আপনার আয় 150,000 ডলারের বেশি হয় তবে 110%) দিতে হবে। ডিসি, মেরিল্যান্ড এবং ভার্জিনিয়াও তাদের আয়করের জন্য আনুমানিক অর্থ প্রদানের আশা করতে পারে।
আইআরএস পরিশোধ করার উপায়:
- আইআরএস ডাইরেক্ট পে: কোনও সাইন-ইন ছাড়াই চেকিং বা সঞ্চয় অ্যাকাউন্ট থেকে বিনামূল্যে।
- আপনার আইআরএস অনলাইন অ্যাকাউন্ট।
- ডেবিট বা ক্রেডিট কার্ড: কার্ড প্রসেসর একটি ফি চার্জ করে।
- আইআরএস-অনুমোদিত খুচরা অংশীদারের মাধ্যমে একটি দোকানে নগদ: প্রতিটি পেমেন্টের জন্য একটি ছোট ফি এবং একটি সীমা রয়েছে। নির্ধারিত তারিখের কমপক্ষে 7 দিন আগে অর্থ প্রদান করুন। আপনি অ্যাপয়েন্টমেন্টের মাধ্যমে আইআরএস ট্যাক্সপেয়ার অ্যাসিস্ট্যান্স সেন্টারে বিনামূল্যে নগদ অর্থ প্রদান করতে পারেন।
- একটি ফর্ম 1040-ES পেমেন্ট ভাউচার সহ মেলের মাধ্যমে একটি চেক।
ডাব্লু -2 চাকরিও আছে? আপনি আপনার নিয়োগকর্তাকে আনুমানিক অর্থ প্রদানের পরিবর্তে আপনার ডাব্লু -4 এর ধাপ 4 (সি) এ অতিরিক্ত কর নিতে বলতে পারেন। দেখুন আপনার বেতন স্টাব পড়ুন এবং আপনার ডাব্লু -4 পূরণ করুন।
রেকর্ড যা আপনার অর্থ সাশ্রয় করে
আপনি প্রমাণ করতে পারেন যে প্রতিটি ব্যবসায়িক ব্যয় আপনার মুনাফা হ্রাস করে। কম মুনাফা মানে কম স্ব-কর্মসংস্থান কর এবং কম আয়কর। একটি কাগজের নোটবুক বা একটি অ্যাপ্লিকেশন ব্যবহার করুন। আপনি যদি এটি আপ টু ডেট রাখেন তবে যে কোনও একটি কাজ করে।
- আয়: অ্যাপের সংক্ষিপ্তসার এবং মাসিক বিবৃতি সংরক্ষণ করুন। আপনি যে দিন নগদ এবং টিপস পাবেন সেদিন লিখুন।
- মাইলেজ লগ: প্রতিটি কাজের ট্রিপের জন্য, তারিখ, মাইল এবং কারণ লিখুন। বছরের শুরু এবং শেষে আপনার গাড়ির ওডোমিটার রিডিং লিখুন।
- প্রাপ্তি: সরবরাহ, সরঞ্জাম, ইউনিফর্ম, পরিষ্কারের পণ্য এবং আপনার ফোন বিলের ব্যবসায়িক অংশ।
- ওয়ার্ক ট্রিপের জন্য পার্কিং এবং টোল। আপনি স্ট্যান্ডার্ড মাইলেজ রেট ব্যবহার করলেও আপনি এগুলি কেটে নিতে পারেন।
- ব্যবসায়ের অর্থের জন্য একটি অ্যাকাউন্ট, তাই আপনার ব্যাংক স্টেটমেন্টগুলি আপনার রেকর্ডগুলিকে সমর্থন করে।
ব্যক্তিগত ভ্রমণগুলি ব্যবসায়িক মাইল নয়। ট্র্যাফিক টিকিট এবং অন্যান্য জরিমানা ছাড়যোগ্য নয়। আপনি যদি আপনার মালিকানাধীন কোনও গাড়ির জন্য স্ট্যান্ডার্ড মাইলেজ রেট ব্যবহার করতে চান তবে আপনি আপনার ব্যবসায়ের জন্য সেই গাড়িটি ব্যবহার করার প্রথম বছরে আপনাকে অবশ্যই এটি বেছে নিতে হবে।
আপনি ফাইল করার পরে কমপক্ষে তিন বছর আপনার ট্যাক্স রেকর্ড রাখুন।
সাবধান
সাধারণ ফাঁদ
- নগদ চিন্তা করা গণনা করা হয় না। এটি করে, এমনকি কোনও ফর্ম ছাড়াও।
- করের অর্থ ব্যয় করা। তারপরে এপ্রিলে বিল আসে এবং এটি পরিশোধ করার জন্য কোনও অর্থ নেই।
- আপনি অর্থ প্রদান করতে পারবেন না বলে ফাইল করছেন না। যাইহোক সময়মতো ফাইল করুন। দেরিতে ফাইল করার জন্য জরিমানা সাধারণত দেরিতে অর্থ প্রদানের জন্য জরিমানার চেয়ে অনেক বেশি হয় এবং আইআরএস পেমেন্ট প্ল্যান সরবরাহ করে।
- আপনার ট্যাক্স ঋণ অদৃশ্য করার প্রতিশ্রুতি দেয় এমন একটি সংস্থাকে অর্থ প্রদান করা। অনেকে অগ্রিম বড় ফি চার্জ করে। ট্যাক্স ঋণ বা আইআরএস চিঠির সাথে বিনামূল্যে সহায়তার জন্য, একটি নিম্ন আয়ের করদাতা ক্লিনিকের সাথে যোগাযোগ করুন।
টিপ
কেন রিপোর্ট করা আয় আপনাকে পরে সাহায্য করে
আপনার সমস্ত আয়ের প্রতিবেদন করা ব্যয়বহুল মনে হতে পারে, তবে এটি আপনার ভবিষ্যতকে সহায়তা করে। আপনার যদি একটি সামাজিক সুরক্ষা নম্বর থাকে তবে আপনি যে স্ব-কর্মসংস্থান ট্যাক্স প্রদান করেন তা অবসর এবং প্রতিবন্ধী সুবিধার জন্য সামাজিক সুরক্ষা ক্রেডিট অর্জন করে। 2026 সালে, প্রতিটি $ 1,890 উপার্জন বছরে চারটি ক্রেডিট পর্যন্ত একটি ক্রেডিট অর্জন করে।
আপনার ট্যাক্স রিটার্নগুলিও আয়ের প্রমাণ। বাড়িওয়ালা, ঋণদাতা এবং কিছু প্রোগ্রাম যখন আপনি একটি অ্যাপার্টমেন্ট ভাড়া নেন, ঋণের জন্য আবেদন করেন বা বন্ধকের জন্য প্রস্তুত হন তখন তাদের জিজ্ঞাসা করে। আপনি যে আয়ের কথা কখনও রিপোর্ট করেননি তা আপনাকে সাহায্য করতে পারে না।
মূল টেকওয়ে
- নগদ এবং টিপস সহ সমস্ত আয় গণনা করা হয়, এমনকি যদি আপনি কখনও ফর্ম 1099 না পান।
- স্ব-কর্মসংস্থান কর আপনার নিট মুনাফার 92.35% এর 15.3% বা আপনার লাভের প্রায় 14%।
- প্রতিটি পেমেন্টের কিছু অংশ একটি পৃথক ট্যাক্স সেভিংস অ্যাকাউন্টে স্থানান্তরিত করুন।
- আপনি যদি $ 1,000 বা তার বেশি পাওনা আশা করেন তবে বছরের মধ্যে আনুমানিক কর প্রদান করুন, সাধারণত চারবার।
- আপনার মাইল এবং ব্যয়ের রেকর্ডগুলি আপনার মুনাফা হ্রাস করে এবং এটি আপনার ট্যাক্স হ্রাস করে।
আপনার বোঝাপড়া পরীক্ষা করুন
প্রশ্নগুলির উত্তর দিন, তারপরে আমার উত্তরগুলি পরীক্ষা করুন নির্বাচন করুন। এই পাঠটি সম্পূর্ণ করার জন্য 5 অধিকারের 4 পান। এটি অনুশীলন: কোনও সময়সীমা নেই, এবং আমরা আপনার উত্তরগুলি রাখি না।
আরও এগিয়ে যান
বিশ্বস্ত ওয়েবসাইট যেখানে আপনি আরও জানতে পারেন। এই লিঙ্কগুলি অন্যান্য ওয়েবসাইটগুলিতে যায় যা ডলার স্কলারস চালায় না।
-
গিগ ইকোনমি ট্যাক্স সেন্টার (অন্য একটি ওয়েবসাইট)
আয়, ব্যয় এবং কর প্রদানের বিষয়ে অ্যাপ-ভিত্তিক এবং অন্যান্য গিগ কর্মীদের জন্য আইআরএস তথ্য।
-
Centro de ayuda tributaria para la economía compartida (অন্য একটি ওয়েবসাইট)
স্প্যানিশ ভাষায় আইআরএস গিগ ইকোনমি ট্যাক্স সেন্টার।
-
আনুমানিক কর (অন্য একটি ওয়েবসাইট)
কাকে আনুমানিক কর দিতে হবে, কীভাবে জরিমানা এড়ানো যায় এবং পরিশোধের উপায়।
-
ব্যাঙ্ক অ্যাকাউন্ট দিয়ে ডাইরেক্ট পে করুন (অন্য একটি ওয়েবসাইট)
চেকিং বা সঞ্চয় অ্যাকাউন্ট থেকে বিনামূল্যে আইআরএসের প্রাপ্য আনুমানিক কর বা ব্যালেন্স প্রদান করুন।
এই পাঠটি সাধারণ আর্থিক শিক্ষা, আইনি, কর বা আর্থিক পরামর্শ নয়। নিয়ম এবং পরিমাণ পরিবর্তন হয়, তাই একটি অফিসিয়াল উত্স দিয়ে গুরুত্বপূর্ণ সংখ্যাগুলি পরীক্ষা করুন।