Awọn owo-ori ati owo-ori ti ara ẹni · Ẹkọ 2 ti 3
Owo-ori lori gig, owo-ori, ati owo-ori ti ara ẹni
Ohun ti ominira osise gbese, bi o lati ṣeto owo akosile fun owo-ori, nigba ti lati san nigba ti odun, ati ki o rọrun igbasilẹ ti o din rẹ ori owo-ori.
Ti pari lori ẹrọ yii
Awọn apakan ti ẹkọ yii ko ti tumọ si ede rẹ sibẹsibẹ, nitorinaa wọn han ni ede Gẹẹsi.
Ninu ẹkọ yii
Ohun tí wàá kọ́
- Ṣalaye iru owo oya ti o yẹ ki o royin, pẹlu owo, awọn italolobo, ati owo oya isanwo.
- Ṣe iṣiro owo-ori ti ara ẹni lori owo-ori apapọ nipa lilo apẹẹrẹ ti o ṣiṣẹ.
- Ṣeto owo fun owo-ori ati mọ nigbati awọn sisanwo mẹẹdogun yẹ ki o sanwo.
- Jeki awọn igbasilẹ ti o rọrun ti owo-wiwọle ati awọn inawo iṣowo, bii maili.
Bawo ni eyi ṣe sopọ si awọn kilasi wa: Module 3 mẹnuba awọn iṣẹ ẹgbẹ ati Fọọmu 1099 ṣugbọn ko kọ owo-ori iṣẹ ti ara ẹni. Ẹkọ yii fihan iṣiro pẹlu awọn nọmba gidi ati fun awọn awakọ, awọn olutọju, awọn alabojuto, ati awọn oṣiṣẹ ominira miiran eto ti o rọrun fun fifipamọ ati fifi awọn igbasilẹ pamọ.
Awọn ọrọ lati mọ
- Awọn oṣiṣẹ ti ara ẹni (Self-employed)
- Ṣiṣẹ fun ara rẹ dipo fun agbanisiṣẹ. Ko si ẹnikan ti o gba owo-ori lati owo oya rẹ.
- Èrè apapọ (Net profit)
- Owo-ori iṣowo rẹ dinku awọn inawo iṣowo rẹ. Owo-ori iṣẹ ti ara ẹni da lori nọmba yii, kii ṣe lori gbogbo owo ti o gba.
- Owo-ori ti ara ẹni (Self-employment tax)
- Aabo Awujọ ati owo-ori Medicare fun awọn eniyan ti n ṣiṣẹ fun ara wọn. Oṣuwọn naa jẹ 15.3%.
- Owo-ori ti a ṣe ifoju (Estimated tax)
- Owo-ori ti o san si IRS lakoko ọdun, nigbagbogbo ni igba mẹrin, nigbati ko si owo-ori ti o ni idaduro lati owo oya rẹ.
- Fọọmu 1099-NEC (Form 1099-NEC)
- Fọọmu ti iṣowo kan firanṣẹ si ẹnikan ti o sanwo ti kii ṣe oṣiṣẹ, ti o fihan iye ti o san.
- Fọọmu 1099-K (Form 1099-K)
- Fọọmu kan ti awọn ohun elo isanwo, awọn ọjà ori ayelujara, ati awọn onise kaadi firanṣẹ lati ṣe ijabọ awọn sisanwo ti o gba fun awọn ẹru tabi iṣẹ.
- Awọn inawo iṣowo (Business expense)
- Iye owo ti o san lati ṣe iṣẹ rẹ, gẹgẹbi awọn ipese tabi awọn maili iṣowo. O dinku ere rẹ.
Gbogbo owo oya ka
Ti o ba sanwo lati wakọ fun ohun elo rideshare, firanṣẹ ounjẹ, awọn ile mimọ, irun ori, tabi abojuto awọn ọmọde, ati pe ko si ẹnikan ti o gba owo-ori kuro ninu isanwo rẹ, o le jẹ oṣiṣẹ ti ara ẹni. Eyi tumọ si pe o wa ni iṣowo fun ara rẹ, paapaa ti o ba jẹ iṣẹ apakan tabi iṣẹ. O gbọdọ ṣe ijabọ ohun ti o jo'gun, boya o sanwo ni owo, nipasẹ ayẹwo, nipasẹ ohun elo kan, tabi ni awọn italolobo.
Iyatọ kan: ti o ba ṣiṣẹ ni ile ẹbi kan ati pe ẹbi n ṣakoso bi o ṣe n ṣe iṣẹ naa, fun apẹẹrẹ bi olutọju tabi olutọju ile, o le jẹ oṣiṣẹ ile ti ẹbi yẹn dipo. Beere lọwọ oluyọọda VITA ti o ko ba ni idaniloju.
O gbọdọ ṣe ijabọ owo-ori paapaa ti o ko ba gba fọọmu owo-ori. Awọn fọọmu owo-ori jẹ awọn ijabọ nikan. Eyi ni ohun ti o le gba:
- Fọọmu 1099-NEC lati iṣowo ti o sanwo fun ọ bi kii ṣe oṣiṣẹ. Fun awọn sisanwo ti a ṣe ni 2026, iṣowo gbọdọ firanṣẹ ọkan ti o ba san $ 2,000 tabi diẹ sii. Ṣaaju 2026, iye naa jẹ $ 600.
- Fọọmu 1099-K lati ohun elo isanwo tabi ọjà ori ayelujara ti o ba gba diẹ sii ju $ 20,000 fun awọn ẹru tabi awọn iṣẹ ni diẹ sii ju awọn sisanwo 200 ni ọdun kan. Ti o ba gba awọn kaadi kirẹditi tabi debiti taara, fun apẹẹrẹ pẹlu oluka kaadi, awọn sisanwo kaadi wọnyẹn ni a royin lori 1099-K ni eyikeyi iye.
- Ko si fọọmu rara fun ọpọlọpọ awọn iṣẹ owo. Owo oya ṣi ka.
Owo ti ọrẹ kan firanṣẹ lati pin owo ale kan, tabi ẹbun lati ẹbi, kii ṣe owo oya iṣowo. Jeki awọn sisanwo ti ara ẹni yato si awọn sisanwo iṣowo ki awọn igbasilẹ rẹ duro ni kedere.
O gbọdọ ṣe faili ipadabọ owo-ori Federal ti o ba jẹ pe owo-ori apapọ rẹ lati iṣẹ ara ẹni jẹ $ 400 tabi diẹ sii, paapaa ti owo oya rẹ ba jẹ kekere.
Two taxes: self-employment tax and income tax
An employee pays 7.65% of their pay for Social Security and Medicare, and the employer pays another 7.65%. When you work for yourself, you pay both parts. This is called self-employment tax. The rate is 15.3%: 12.4% for Social Security and 2.9% for Medicare.
The tax is not figured on all the money you take in. It is figured on 92.35% of your net profit. Net profit is your business income minus your business expenses. You can also deduct half of your self-employment tax when you figure your income tax.
You may also owe regular income tax. That depends on your total income, filing status, deductions, and credits. Many workers with low income owe little or no income tax after the standard deduction (the part of income that is not taxed, $16,100 for a single person in 2026), but they still owe self-employment tax. Refundable credits, such as the Earned Income Tax Credit, can lower what you owe or even give you a refund.
Filing with an ITIN? You still report your self-employment income. Whether you also owe self-employment tax can depend on your tax residency, which is not the same as your immigration status. Ask a VITA volunteer to check.
Apẹẹrẹ
Owo ifijiṣẹ Marisol ni 2025
Marisol ngbe ni Langley Park, Maryland, ati pe o pese ounjẹ pẹlu awọn ohun elo meji. Ni ọdun 2025, awọn ohun elo naa san $ 26,000 fun u, pẹlu awọn italolobo. O tọju akọọlẹ maili ati awọn risiti rẹ.
| Ohun kan | Iye |
|---|---|
| Owo lati awọn apps, pẹlu awọn italolobo | $ 26,000 |
| Awọn maili iṣowo: awọn maili 8,000 × awọn senti 70 (oṣuwọn IRS 2025) | - $ 5,600 |
| Owo owo ti owo foonu rẹ | − $ 300 |
| Awọn baagi ifijiṣẹ ti a ya sọtọ | - $ 100 |
| Èrè apapọ | $ 20,000 |
| Iye ti o wa labẹ owo-ori iṣẹ ti ara ẹni: $ 20,000 × 92.35% | $ 18,470 |
| Owo-ori iṣẹ ti ara ẹni: $ 18,470 × 15.3% | $ 2,826 |
$ 20,000 × 92.35% × 15.3% = nipa $ 2,826
Marisol le yọkuro idaji ti iyẹn, nipa $ 1,413, nigbati o ba ṣe iṣiro owo-ori owo-ori rẹ. Boya o jẹ gbese owo-ori, ati iye to, da lori iyoku ipadabọ owo-ori rẹ.
Akọọlẹ maili rẹ ti fipamọ owo rẹ. Laisi rẹ, ere rẹ yoo jẹ $ 5,600 ti o ga julọ, ati owo-ori iṣẹ ara ẹni rẹ nikan yoo jẹ nipa $ 791 ti o ga julọ.
Oṣuwọn maili IRS yipada. Fun awakọ 2026, o jẹ awọn senti 72.5 maili kan lati Oṣu Kini si Okudu ati awọn senti 76 maili kan lati Oṣu Keje 1 si Oṣu kejila ọjọ 31.
Fi owo silẹ ni gbogbo igba ti o ba sanwo
Ko si ẹnikan ti o gba owo-ori lati sanwo gig. Ti o ba lo gbogbo rẹ, owo-ori le nira lati sanwo. Daabobo ara rẹ pẹlu akọọlẹ ti o yatọ.
- Ṣii akọọlẹ keji nikan fun owo-ori. Ọpọlọpọ awọn bèbe ati awọn ẹgbẹ kirẹditi nfunni ni awọn akọọlẹ ifowopamọ ọfẹ tabi kekere. Wo ẹkọ wa lori ṣiṣi akọọlẹ kan.
- Ni gbogbo igba ti o ba sanwo, gbe ipin ogorun kan sinu rẹ. Owo-ori iṣẹ ti ara ẹni nikan jẹ nipa 14% ti ere rẹ. Ti o ba tun le jẹ owo-ori owo-ori, fipamọ diẹ sii. Iwe iṣẹ ni IRS Fọọmu 1040-ES tabi oluyọọda VITA le ṣe iranlọwọ fun ọ lati yan ipin ogorun.
- Maṣe lo owo yii fun awọn owo-ori. O jẹ fun awọn sisanwo owo-ori rẹ.
- Lo o lati san owo-ori rẹ ni akoko.
$ 385 èrè ọsẹ × 15% = nipa $ 58 ni ọsẹ kan, tabi nipa $ 3,000 ni ọdun kan
Fun Marisol, fifipamọ 15% ti èrè rẹ ni ọsẹ kọọkan yoo bo owo-ori iṣẹ ti ara ẹni rẹ ti o to $ 2,826, pẹlu diẹ ti o ku.
Owo-ori Owo-ori
IRS nireti pe ki o san owo-ori lakoko ọdun, bi o ṣe n gba owo-ori. Ti o ba nireti lati jẹ gbese $ 1,000 tabi diẹ sii nigbati o ba ṣe faili, o nilo lati ṣe awọn sisanwo owo-ori ti o ni ifoju. Ti o ba san diẹ tabi pẹ ju, o le jẹ gbese ijiya, paapaa ti o ba gba agbapada nigbamii.
| Owo oya ti o gba | Isanwo nitori |
|---|---|
| Oṣu Kini Ọjọ 1 si Oṣu Kẹta Ọjọ 31, 2026 | Oṣu Kẹrin 15, 2026 |
| Oṣu Kẹrin Ọjọ 1 si Oṣu Karun ọjọ 31, 2026 | Okudu 15, 2026 |
| Oṣu Karun ọjọ 1 si Oṣu Kẹjọ Ọjọ 31, 2026 | Oṣu Kẹsan 15, 2026 |
| Oṣu Kẹsan Ọjọ 1 si Oṣu kejila ọjọ 31, 2026 | Oṣu Kini Ọjọ 15, 2027 |
Ti ọjọ ti o yẹ ba ṣubu ni ipari ose tabi isinmi, o le sanwo ni ọjọ iṣowo ti o tẹle. Lati yago fun ijiya kan, o gbọdọ san o kere ju 90% ti owo-ori ọdun yii, tabi 100% ti owo-ori ọdun to kọja (110% ti owo-ori rẹ ba ju $ 150,000 lọ). DC, Maryland, ati Virginia tun le nireti awọn sisanwo ifoju fun owo-ori owo-ori wọn.
Awọn ọna lati sanwo IRS:
- IRS Direct Pay: ọfẹ, lati ṣayẹwo tabi akọọlẹ ifowopamọ, laisi iforukọsilẹ.
- Rẹ IRS Online iroyin.
- Debiti tabi kaadi kirẹditi: oluṣeto kaadi naa gba owo kan.
- Owo ni ile itaja kan, nipasẹ alabaṣiṣẹpọ soobu ti a fọwọsi IRS: owo kekere kan wa ati opin lori isanwo kọọkan. Sanwo o kere ju ọjọ 7 ṣaaju ọjọ ti o yẹ. O tun le san owo fun ọfẹ ni Ile-iṣẹ Iranlọwọ Owo-ori IRS, nipasẹ ipinnu lati pade.
- Ayẹwo nipasẹ meeli, pẹlu iwe-ẹri isanwo Fọọmu 1040-ES.
Ṣe o ni iṣẹ W-2 paapaa? O le beere lọwọ agbanisiṣẹ rẹ lati gba owo-ori afikun ni Igbesẹ 4 (c) ti W-4 rẹ dipo ṣiṣe awọn sisanwo iṣiro. Wo Ka stub isanwo rẹ ki o fọwọsi W-4 rẹ.
Awọn igbasilẹ ti o fi owo pamọ fun ọ
Gbogbo inawo iṣowo ti o le jẹrisi dinku ere rẹ. Ere kekere tumọ si owo-ori ti ara ẹni ti o kere si ati owo-ori ti o kere si. Lo iwe iwe tabi ohun elo kan. Boya ọkan ṣiṣẹ ti o ba tọju rẹ titi di ọjọ.
- Owo oya: fipamọ awọn akopọ app ati awọn alaye oṣooṣu. Kọ owo ati awọn imọran ni ọjọ ti o gba wọn.
- Mileage log: fun irin-ajo iṣẹ kọọkan, kọ ọjọ, awọn maili, ati idi. Kọ kika odometer ti ọkọ ayọkẹlẹ rẹ ni ibẹrẹ ati opin ọdun.
- Awọn risiti: awọn ipese, awọn irinṣẹ, awọn aṣọ, awọn ọja mimọ, ati apakan iṣowo ti owo foonu rẹ.
- Parking ati tolls fun awọn irin-ajo iṣẹ. O le yọkuro awọn wọnyi paapaa ti o ba lo oṣuwọn maili boṣewa.
- Akọọlẹ kan fun owo iṣowo, nitorinaa awọn iwe ifowopamọ rẹ ṣe atilẹyin awọn igbasilẹ rẹ.
Awọn irin-ajo ti ara ẹni kii ṣe awọn maili iṣowo. Awọn tikẹti ijabọ ati awọn itanran miiran ko ni iyọkuro. Ti o ba fẹ lo oṣuwọn maili boṣewa fun ọkọ ayọkẹlẹ ti o ni, o gbọdọ yan ni ọdun akọkọ ti o lo ọkọ ayọkẹlẹ yẹn fun iṣowo rẹ.
Tọju awọn igbasilẹ owo-ori rẹ fun o kere ju ọdun mẹta lẹhin ti o forukọsilẹ.
Ṣọ́ra
Awọn idẹkùn ti o wọpọ
- Lerongba owo ko ka. O ṣe, paapaa laisi fọọmu.
- Lilo owo-ori naa. Lẹhinna owo naa wa ni Oṣu Kẹrin ati pe ko si owo lati sanwo.
- Ko ṣe iforukọsilẹ nitori o ko le sanwo. Faili ni akoko. Ijiya fun iforukọsilẹ pẹ jẹ igbagbogbo tobi pupọ ju ijiya fun isanwo pẹ, ati IRS nfunni awọn eto isanwo.
- Sanwo ile-iṣẹ kan ti o ṣe ileri lati jẹ ki gbese owo-ori rẹ parẹ. Ọpọlọpọ n san owo nla ni iwaju. Fun iranlọwọ ọfẹ pẹlu gbese owo-ori tabi lẹta IRS, kan si Ile-iwosan Owo-ori Owo-ori kekere.
Sample
Kini idi ti owo oya ti a royin ṣe iranlọwọ fun ọ nigbamii
Ijabọ gbogbo owo oya rẹ le jẹ gbowolori, ṣugbọn o ṣe iranlọwọ fun ọjọ iwaju rẹ. Ti o ba ni nọmba Aabo Awujọ, owo-ori iṣẹ ti ara ẹni ti o san n gba awọn kirediti Aabo Awujọ si ifẹhinti lẹnu iṣẹ ati awọn anfani ailera. Ni ọdun 2026, $ 1,890 kọọkan ti awọn owo-wiwọle n gba kirẹditi kan, to awọn kirediti mẹrin ni ọdun kan.
Awọn ipadabọ owo-ori rẹ tun jẹ ẹri ti owo-wiwọle. Awọn onile, awọn ayanilowo, ati diẹ ninu awọn eto beere fun wọn nigbati o ba ya iyẹwu kan, beere fun awin kan, tabi mura silẹ fun awin kan. Owo oya ti o ko royin ko le ṣe iranlọwọ fun ọ lẹhinna.
Awọn bọtini takeaways
- Gbogbo owo oya ka, pẹlu owo ati awọn italolobo, paapaa ti o ko ba gba Fọọmu 1099 kan.
- Owo-ori iṣẹ ti ara ẹni jẹ 15.3% ti 92.35% ti èrè apapọ rẹ, tabi nipa 14% ti èrè rẹ.
- Gbe apakan ti isanwo kọọkan sinu akọọlẹ ifowopamọ owo-ori ti o yatọ.
- Ti o ba nireti lati jẹ gbese $ 1,000 tabi diẹ sii, san owo-ori ifoju lakoko ọdun, nigbagbogbo ni igba mẹrin.
- Awọn igbasilẹ ti awọn maili rẹ ati awọn inawo dinku ere rẹ, ati pe iyẹn dinku owo-ori rẹ.
Ṣayẹwo oye rẹ
Dahun awọn ibeere, lẹhinna yan Ṣayẹwo awọn idahun mi. Gba 4 ti ẹtọ 5 lati pari ẹkọ yii. Eyi jẹ adaṣe: ko si opin akoko, ati pe a ko tọju awọn idahun rẹ.
Lọ siwaju
Awọn oju opo wẹẹbu ti o gbẹkẹle nibi ti o ti le ni imọ siwaju sii. Awọn ọna asopọ wọnyi lọ si awọn oju opo wẹẹbu miiran ti Dollar Scholars ko ṣiṣẹ.
-
Ile-iṣẹ Owo-ori Gig Aje (oju opo wẹẹbu miiran)
Alaye IRS fun awọn oṣiṣẹ ti o da lori ohun elo ati awọn oṣiṣẹ gig miiran lori ijabọ owo-wiwọle, awọn inawo, ati san owo-ori.
-
Centro de ayuda tributaria para la economía compartida (oju opo wẹẹbu miiran)
Ile-iṣẹ Owo-ori IRS Gig Economy ni Ilu Sipeeni.
-
Awọn owo-ori ti a ṣe ifoju (oju opo wẹẹbu miiran)
Tani o yẹ ki o san owo-ori, bii o ṣe le yago fun ijiya kan, ati awọn ọna lati sanwo.
-
Sanwo taara pẹlu akọọlẹ banki (oju opo wẹẹbu miiran)
San owo-ori ifoju tabi iwọntunwọnsi nitori IRS fun ọfẹ lati ṣayẹwo tabi akọọlẹ ifowopamọ.
Ẹkọ yii jẹ ẹkọ owo gbogbogbo, kii ṣe ofin, owo-ori, tabi imọran owo. Awọn ofin ati awọn iye yipada, nitorinaa ṣayẹwo awọn nọmba pataki pẹlu orisun osise.